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1、国际结算,.,.,第一讲：课程概述,一、研究对象二、课程在学科体系中的地位与特点三、内容框架四、学习要求,.,国际结算的含义：,为清偿国际间债权债务关系，或者跨国资金转移而发生在不同国家间的货币收付活动。 不同国家 不同货币 国际间债权债务的清偿 跨国资金转移国际结算业务已经成为商业银行竞争的焦点。,.,国际结算：指处于两个不同国家的当事人，通过银行办理的两国间货币收付业务。从债权债务人角度，银行为（中介）代理机构 。国际结算是正常贸易交易最后一个环节，该环节的顺利完成对保证交易给双方带来利润至关重要。,.,具体分类,国际贸易结算有形贸易引起的跨国货币收付活动目的：清偿债权债务关系非贸易结算单
2、方面转移和服务贸易引起的跨国货币收付（国际贸易以外的经济，政治、文化活动）金融交易结算以转移资金为目的的跨国货币收付国际借贷 （如侨汇、外汇兑换业务、旅游业等）,.,国际结算的特点,（1）依据国际惯例操作 （2）使用可兑换货币结算 （3）实行“推定交货”的原则 （4）通过商业银行完成结算和融资,.,课程在学科体系中的地位（1）国际贸易（实务）、国际金融（实务）、商业银行学相交叉的课程商业银行是国际结算的主体，以盈利为目的按照安全性、流动性、收益性三原则办理业务。外汇转移、外汇票据流动、货币兑换、外汇进出境管制、汇率与风险贸易交易形成的债权债务关系是国际结算的基础贸易商以加快交易速度为目的按照快
3、捷、便利、安全、费用低的原则选择运输与保险单据,.,（2）侧重技能训练的课程前导知识准备：国际贸易、国际金融、商业银行学、英语学习目的：掌握实务工作（货款收付环节）的专业知识和技能。,.,课程内容框架,一、国际结算工具二、国际结算方式三、国际结算单据四、重要国际结算体系,.,.,.,课程学习要求,一，学习切入角度：贸易商二，学习要点：1，掌握结算工具的操作要点2，学习结算中的信用管理与风险控制知识3，学习结算单据制作4，了解银行结算体系的运作原理三，学习方法：1，掌握基本知识2，接合案例分析操作技巧四，考试方式：120分钟，开卷，占70% 平时成绩30%,.,教材与参考书目,1，教材国际结算，
4、贺瑛主编，复旦大学出版社，2006年5月；2，参考书国际结算张东祥主编，首都经济贸易大学出版社，2005年第一版；进出口单证实务，上海对外贸易协会编著，中国对外经济贸易出版社，2001年7月；,.,第一章：国际结算的产生、发展 与当今主要结算系统,产生的原因： 结算是为满足贸易中产生的债权债务清偿需要发展起来的，结算的发展与贸易的广泛开展有密切关系。,.,.,(1)英国A商人向澳大利亚B商人购买羊毛，须付一笔款项；（2）澳大利亚C商人向英国D商人购买纺织品，须付一笔款项；（3）D商人开具以C商人为付款人的汇票；寄送A商人；（4）A商人支付汇票金额，买入汇票；（5）A商人将汇票寄送B商人；（6）
5、B商人持汇票，向D商人收进汇票金额。,简化贸易支付环节，缩短支付时间，提高支付效率，是现代结算形成的主要原因。,.,一，现代结算形成演变历程,19世纪前，传统结算向现代结算过渡；特点：现金结算、直接结算、凭货付款19世纪后，现代结算基本形成,.,1，现金结算非现金结算汇兑票据时期（1112世纪，出现专门的汇兑商，书面签发异地支付证明）市场票据时期（15世纪，交易商用汇兑商发出的，以市场到期日的票据代替现金进行支付）流通票据时期（18世纪后，交易商之间通过背书转让票据，票据由证据性证券转化为流动性证券）,.,2，凭货付款凭单付款单据化为凭票据结算奠定基础，使国际结算成为一个相对独立的经济环节。
6、3，直接结算 银行中介 转帐结算4，国际结算与国际融资相结合,.,二，国际结算发展趋势,手段进步：“无纸化”结算支撑条件：计算机网络技术、通讯技术、单据格式化性质进步：融资与风险分担运行环境：建立并适用国际规范,.,三，当今主要结算制度与结算体系,（一）主要结算制度1，多边结算制度多个国家参与的多种货币之间的债权债务清算金本位制下，多边结算能够顺利进行纸币本位制下，需要一定条件：（1）使用的货币具有可兑换性（2）本国商业银行在其他国家商业银行开立各种清算帐户（3）帐户之间可以自由调拨,.,多边结算的特点,不是人为的、自觉的组织形式。从事外汇业务的商业银行通过往来帐户的建立，不自觉地加入。结算不
7、是固定在某特定时点，把债权债务汇总再进行，而是在帐户收付的变动过程中，使债权债务彼此抵消来解决。,.,多边结算开展的条件：各国商业银行的海外代理业务网点,银行业务代理关系两家银行可以相互委托业务的关系。通过实现互换控制文件（有权签字人的印鉴、凭以核实往来电文的密押，费率表），确定委托业务的范围、条件，开展相互合作。选择帐户行帐户行：开设用于结算帐户的往来银行（1）所在国的货币为可自由兑换的国际结算货币（2）资金雄厚、信用可靠、作风正派、态度友好多边结算有利于减少贸易壁垒，促进竞争。,.,2，双边结算,指政府间签定支付协议，开立清算帐户，用集中抵消债权债务的办法，清算两国之间贸易和非贸易往来产生
8、的债权债务的一种制度。因其使用的清算货币仅为一记帐单位，不是可兑换货币，又称记帐清算。双边清算下，一国对另一国的债权只能用于抵消对对方的债务，或者支付从对方的进口，不能用于抵消第三国债务。,.,在国际社会，双边结算主要盛行于二战前后。币值不稳定，外汇短缺，对外支付能力薄弱在我国，20世纪5060年代，为进出口清算的主要方式，70年代后，由于我国顺差清偿困难，在对外结算中的比例下降。目前，与部分发展中国家保留有双边结算协议。主要为伊朗、巴基斯坦、尼泊尔、埃及、孟加拉国、斯里兰卡等。,.,双边结算（支付）协定的主要内容包括：清算机构与清算帐户的建立，清算范围，清算货币，信用摆动额度和利息的收算、帐
9、户余额的保值、清算帐户差额的处理办法。,与签有双边结算协议的国家从事交易，利用双边协议，可以解决双方货币不能自由兑换的难题。,.,3，集团性多边结算,在双边结算的基础上，多个国家通过政府协定的方式参与的多边结算制度。历史上：欧洲支付同盟，1958年为欧洲货币协定取代。经济互助委员会（CWEA）当今趋势国际经济中的区域主义浪潮，使集团性多边结算制度有抬头的可能。,.,（二）重要国际结算体系 （国际支付清算体系）,1，概念：结算与清算清算（Clearing）是指不同银行间因资金的代收、代付而引起的债权债务通过票据清算所或清算网络进行清偿的活动。其目的是通过两国银行在货币清偿地的往来帐户的余额增减变
10、化来结清每笔国际结算业务。结算是清算的前提，清算是结算的继续和完成。,.,支付清算体系由提供支付清算服务的中介机构和实现支付指令传递及资金清算的专业技术手段共同组成，是一种用以实现债权债务清偿和资金转移的金融安排。 转移货币所有权 清偿债权债务 机构、技术手段,.,清算系统是清算所所有要素组成的有机体系。,当今清算系统实际上是由清算网络连接起来进行清算活动的体系。许多银行通过参与电信网络，进行帐户之间的“借记贷记”，相互抵消债权债务，扎平差额。这一过程包括一笔款项从付款人帐上付出，中间经过清算，收入收款人帐户；或者从收入收款人帐户，中间经过清算，到从付款人帐户付出的循环。所有参与的银行都称为清
11、算银行。,.,构成的五个基本要素： 付款人 付款人的开户行 票据交换所 收款人开户行 收款人,.,2，“伦敦金融城原理”支付体系的核心原理,支付清算体系中，最核心，起关键作用的是票据清算所。由一家银行（央行）牵头成立票据交换所，各银行（成员行）在此开立存款帐户，交换所成为各银行之间相互交换票据，结算轧差的场所。,.,在交换所，银行业之间交换的金额很大，但真正交割的余额却很小，在交换所的总平衡是算统帐，交换所在银行同业之间相互抵消债权债务，经过“交换轧差”达到平衡。,.,1774年伦敦出现第一家票据交换所组织，由苏格兰银行实行最后票据交换，每天的结算通过各银行在苏格兰银行开立的存款帐户进行转帐。
12、各国央行沿用此原理，只是当今交换体系已经由票据的“纸交换”进化为“电交换”。,.,3，货币跨国支付总原则,（1）外币票据不能进入本币票据交换所 票据要进入记值货币发行国，才能进行清算（2）跨国流动的票据，其出票人和收款人可以是全球任何地方的个人或企业，但是票据的付款人或担当付款人的，必须是所付货币清算中心的银行。（3）为遵守国际支付体系对付款人的严格要求，各国银行纷纷将外币存款帐户开设在该种货币的发行或清算中心，以便顺利完成跨国货币收付,.,（4）在贸易交易中，支付货币不同，所涉及的要素不同，有的不用通过货币交换所，有的须通过，具体为：A，以出口国货币计价，进口国某银行（或其总行）在出口国开有
13、出口国存款帐户，出口国帐户行在其存款帐户上（借记）划转，或通过交换转帐。 如果是直接（借记）划转，不通过出口国票据交换所，如果是交换转帐，则要通过票据交换所。,.,B，以进口国货币计价。出口国某银行在进口国开有进口国货币存款帐户，进口国银行可以直接贷记收进货款，或通过交换收进货款。前一方式不经过进口国票据交易所，后一方式经过。,.,C，以第三国货币计价。如果进出口国银行同在第三国同一家银行开有当地货币的存款帐户，就形成了碰头行转帐结算，由第三国银行直接借记进口国的第三国货币存款帐户，转而贷记出口国的第三国货币存款，不通过票据交换所转帐。如果没有碰头行，则须通过第三国票据交换所交换转帐。,影响贸
14、易商签约时支付货币的选择,.,4，支付系统分类按照经营者身份划分： 央行拥有并经营的中央支付系统 私营支付系统 大型银行行内支付系统按照服务对象及单笔金额划分 大额（资金转帐系统） 小额（零售支付系统）按照服务地区划分 境内支付系统 国际性支付系统,.,5，6大国际主要支付清算体系（1）SWIFT（环球银行金融电讯协会）Society for Worldwide International Financial Telecommunications国际银行间非盈利合作组织，目的是向会员行提供专门的通讯服务。会员行将本行电脑与其联机，可用于处理包括清算在内的许多业务。特点：直接（几分钟内反映），使
15、用电传（节省费用），自动编制和核对密押,.,标准统一，制度严格电讯使用标准化统一格式（货币符号，主要业务文本的行文方式与含义明确）多样化、大众化服务会员行之间可以进行多种资金调拨，提供汇款，外汇买卖，托收，信用证，对帐等。,.,环球银行金融电信系统被称为电子化、网络化全球体系中最具影响力的体系之一。有150个会员国，5000个成员银行，日处理电讯业务300多万笔。,.,（2）CHIPS,清算所同业支付系统（Clearing House Inter-bank Payment System）1970年由纽约清算协会拥有并运行的私营支付系统；全球最重要的美元清算体系。参加CHIPS的银行均有一个美国
16、银行公会密码，即ABA编码，每个银行所属客户在该行设立的帐户由清算所发给通用认证号码，即UID号码，作为收款人和收款行代码。收付款双方都必须是CHIPS会员行才能够通过CHIPS进行直接清算。,.,（3）CHAPS：英镑清算系统,Clearing House Automated Payment System 由英国11家银行加上英格兰银行进行集中票据交换，其他银行通过与交换银行往来交换票据。,.,（4）欧元支付系统,TARGET欧洲跨国大批量自动实时快速清算系统Trans-European Automated Real-time Gross Settlement Express Transfe
17、r1999年1月1日，欧元启动后启用，该系统联结各成员国中央银行的大批量欧元实时清算系统。,.,（5）BOJ-NET,1988年10月开始运行，用于包括日本银行在内的金融机构间的日元电子资金转帐联机系统。,.,（6）CHATS香港银行间清算有限公司于1996年8月设立的清算所自动转帐系统。CHATS被设计成用于完成大额的行间支付。,.,复习掌握的要点：,1，基本概念国际结算、贸易结算、非贸易结算、多边结算制度、双边结算制度、支付体系、SWIFT、CHIPS、CHAPS、TRAGET、BOJ-NET、CHATS2，简答（1）交换轧差平衡原理（伦敦金融城原理）（2）国际支付清算体系的基本要素3，论述国际结算的发展趋势,
