财务报销制度（通用16篇）.docx

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1、财务报销制度（通用16篇）财务报销制度1第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为, 倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制 定本制度。第二条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程（一）出差借款：出差人员凭审批后的借款申请表 按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还 款手续。（二）其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结 后应及时报帐。（三）借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不 能说明原因的，将从工资中扣回。第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、 办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值

2、易耗品及备品 备件、资料费等。第二条费用报销制度（一）报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写 费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完 整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借 款会计办理销账手续。（二）报销人原则上必须取得相应的合法票据（国家税 务局印制的发票），如有特殊情况需说明原因，对于无法取得 发票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件 张数。（三）审批流程：主管部门经理审核签字一财务部门支付现金第三条各费用标准（一）差旅费报销标准：职务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费 用一般员工 火车硬卧（长途汽车）元/天 元/天 元/天项目经理

3、火车硬卧（长途汽车）元/天 元/天 元/天 总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实 销差旅费标准的补充说明：（I） .住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额 未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工 自行承担。（3） .伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情 况无相关票据时可按标准领取补贴。（4） .出差到公司施工现场或公司驻点（办事处）的， 公司不再补发住宿、伙食补助。（二）、电话费报销标准公司级领导每月每人元工程项目主管每月元电话费报销标准的补充说明：电话费报销时必须提供发票（S）办公用品、低值易耗品等报销制度管理规

4、定：为有效利用办公资源、倡导节约、合理控制 办公费用，由各部门按需申请，公司办公室负责统一购买、 领用、保管，此工作指定专人负责。物品购回后执行登记、 领用制度。（四）招待费报销制度如因公司业务需要宴请客户，经办人或部门主管必须事 前争得公司领导同意（或电话申请），取得同意后方可进行。 一般工作招待用餐原则上不超过每人50元的标准（含烟酒）。 公司遇特殊业务、大额招待费必须由公司领导出席（或授权 他人），此类招待费可据实报销。第四部分工地人材机支出及固定资产购置报销财务制 度（一）材料费：材料费是指在施工过程中直接发生的以 及有助于构成工程实体的材料，包括主材、预制构件、施工 设备、耗材等，2

5、000元以上的材料需上报总经理审批，月底 根据实际消耗的材料据实支付。（二）人工费：人工费是指 直接施工人员（不包括机械操作人员）的工资、奖金。人工 费工资部分按施工人员的实际发生数支付。（三）机械费：每月底根据取得的机械修理费、材料配 件费、燃料费、机械台班的使用费等情况据实支付。外部施 工机械，由项目经理根据施工班组签字的清单，编制“机械 台班单”转给财务部入账。（四）公司各施工工地使用机器设备，动力设备，工具仪 器等由工程部归口管理固定资产：单位价值在2000元以上，使用期限一年以 上的设施、设备、机械、车辆、不动产等。（I）购置固定资产，经办人或部门主管必须事前争得 公司领导同意（或电

6、话申请），取得同意后方可进行。（2）资产购回后，财务部凭购物发票或财产收入验收 单办理报销手续，工程部门登记台帐。（3）资产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由工程部门办理，送财务部备案。(4)财产的清查、盘点。公司工程部门应定期进行财 产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查，财 产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应书面说明亏损 原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和 经办人员的责任。(5)凡已达到自然报废条件或不能正常使用的固定资 产，工程部门应上报公司主管领导，由公司主管领导决定处 理意见。(五)加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开 支标准和审批

7、权限，财务人员应认真审核有关支出凭证，未 经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度 规定的行为应及时向领导反映。第五部分附则第一条本制度解释权归公司财务部。第二条本制度自发布之日起生效。未尽事宜由公司另行 文补充规定。财务报销制度2为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使 用效益，规范出差人员的审批及报销程序，根据国家有关法 律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况，特制定 本规定。原则一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必 须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张 数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审 核、相关程序审批后，出纳方可

8、付款。二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最 迟不得超过下月5日。三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业 务费用不得混淆在一张报销单上。借支管理一、借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按 批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手 续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。（二）其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等， 借款人员应及时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月 借支。（三）各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部 备款。二、借款流程（一）借款人按规定填写借款单，注明借款日期、 借款人姓名、借款事由、借款金额（大小写须完全一致

9、，书 写规范，不得涂改，其中大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、 陆、柒、拐!1、玖、拾、佰、仟、万）。（二）审批流程：主管部门经理审核签字一财务部复核 一总经理审批。（三）借款人执审批后的借款单到财务部，由出纳 按照批准金额予以支付；（四）借款人请款后必须及时报销。借款不得超月，差 旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。三、借款报销管理程序（一）借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前 账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中 扣回。（二）报销时，应以借款申请单为依据，据实报销，报 销单上应注明所办事有何用途，并附原始单据和发票，超出 申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财

10、务人员有权 拒绝报销。（三）财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性 予以复核；（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由 双方当面对“借款单”剪角为凭）；（五）借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。费用报销管理一、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用报销 单，财务部对票据进行核实（附上媒体刊登的详细清单）， 核对无误后付款。二、印刷费：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实 无误后，填写费用报销单，财务审核无误后付款。三、办公用品、低值易耗品：由行政中心统一购买，行 政中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单 （低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊 明细

11、）填写费用报销单。各部门自行购买的凭发票填写费用 报销单经相应级别领导审批后报销。四、资料费：各部门购书及其他资料，首先将书、资料 和发票拿到行政管理中心进行登记验收，并在书、资料上盖 章、编号。经手人凭发票及附上验收单填写费用报销单。五、业务费：所有业务费用票据需开明细发票，经手人 须在票据背面签字。各部门应本着勤俭节约的原则使用业务 费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招 待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；交通费 须注明起始、地点及原因；快递费单据上请注明客户名称。 所有费用均分别计入各个部门成本。未按规定填写说明或者 签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

12、差旅费管理一、差旅费标准规定差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、 市内交通费、其他公务杂费等。（一）公司员工出差使用交通工具为飞机、火车、汽车、 轮船等交通工具。其中总监及总监以上高管人员，可选择飞 机头等舱，高铁一等座，普通火车的软席、轮船二等舱；业 务经理及以下员工，出差时火车时长达8小时以上可选择卧 铺，时长不足者，选择火车硬席，特殊情况，确实工作需要 乘坐飞机者，必须事先报请公司领导审批，经公司领导批准 后，可选择飞机，如选择飞机，尽可能选择价格较低的经济 舱。（二）公司在创业期间及新项目开发时，应注意控制成 本，一切以节俭

13、为主，尽可能选择经济实惠的交通工具及席 别。（三）违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销, 超出部分由个人支付。（四）市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊 情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。（五）员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不 包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用），具体住 宿标准见附件明细。（六）员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复 印费、传真费等，实报实销。（七）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之 便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车 船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不 发放绕道和在家期间的一切补

14、助费；（A）出外学习、培训和参加会议的人员，如果主办单 位或者公司统一安排食宿，食宿费已包括学习、培训、会议 费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培 训、会务费，不再另报住宿费盒伙食补助费。如经审查后， 发现有弄虚作假者，按多报住宿费盒伙食补助费的5倍罚款。二、差旅费报销（一）填写内容按照差旅费报销单单上的要求填写。（二）粘贴注意事项：1、将各类车票按面额的大小分类粘贴；2、注明起始地点及交通工具；3、在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额；4、字体要规范清楚，不得涂改，金额大小写需顶格写, 不得留空隙。（三）报销流程：出差人员应在回公司后五个工作日内 办理报销事宜，根据差旅费用

15、标准填写差旅费报销单， 部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上 前款未清者不予办理新的借支。报销时间的具体规定为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费 用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1 .财务费用报销：公司财务部每周四为财务报销日。 若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财 务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。2 .借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办 理。本制度为创业初期暂行规定，解释权归财务部及总裁 办。财务报销制度3一、经费支出项目我局经费支出除按规定制表发放的在编人员工资外，划 分为经常性支出和非经常性支出两类。（一）经常性支出

16、项目1 .测站报汛劳务费。主要支出范围：水文（位）站劳务派 遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等。2 .办公费：主要包括日常办公用品，如纸、笔、墨、票 夹、文件夹；打印资料，饮用水、报刊杂志等。3 .邮电费：指信函、包裹、货物等物品的邮寄费。4 .差旅费：主要包括因公出差的交通费、住宿费、出差 补助、探亲路费、保险等费用。5 .房租费：指经批准临时发生的房屋租赁费用。6 .整站及维修费：主要包括房屋及单价低于2000元的 设施设备的一般维修维护费用。7 .水文资料整编费：主要包括对已收集的各类水文原始 数据资料，进行初审复审、整理汇编成册所发生的费用。8 .生产测验费：主要包括测站水

17、费、电费、汽油、柴油、 黄油、草把、油漆及其他业务专用耗材料等。9 .水电费：指局机关、基地办公用水电费。10 .雨量站报汛承包费：主要指雨量站雨量观测报汛承 包费，遥测雨量站。自动监测水文站设备看护费。IL水文（位）站临时（抢险、维修、观测）劳务费：主要 包括因临时抢险、整站维修、水文观测发生的劳务费。12 .报汛通讯费：主要包括报汛电话费、网络费等。13 .购置费：主要包括单价在1000元以下的小型、零星 设备仪器购置。14 .堵情系统运行费：主要包括堵情设备设施维护费（维 修材料、车辆、人员差旅费）、场地租赁费及设备设施看护 费、通讯费等。15 .车辆运行费：主要包括车辆的燃料费、维修保

18、养费、 保险费、路桥费、洗停车费、年检费、安全奖励费、驾驶员 公里补助等。16 .水质监测费：主要包括水质业务费和取样费。业务 费：含水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪 器的购置及仪器鉴定费等。取样费：含取样交通费（包括租 船、租车）、差旅费及取样人员劳务费。17 .接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、 住宿费等。18 .会议费：主要包括会议中按规定开支的住宿费、伙 食补助费，以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。19 .其他：除以上所列项目外，经审批准予报销的其他 费用。（二）非经常性支出项目包括遇不可抗力导致的房屋、 大型设备维修和水毁修复以及局安排的专项工作，其经费

19、支 出按局财务制度执行，单独列报。二、经费支出报销票据要求（一）需要提供正规发票的支出项目办公费、邮电费、 差旅费（除出差补助）、房租费、整站及维修的材料费、水文 资料整编费（除人员补助）、测验费、水电费、报汛通讯费、 购置费、墙情系统运行费（除出差补助）、车辆运行费（除安 全奖及驾驶员公里补助）、水质监测费（除劳务派遣人员劳务 费）、接待费、会议费等支出必须提供有效合规发票单据。水 文（位）站发生的临时抢险、整站维修、水文观测劳务费用）， 应填写水文（位）站临时（抢险、维修、观测）劳务费领条，并 到税务部门开取正规发票。（二）需要填列自制凭据的支出项目测站报汛劳务费、 雨量站报汛承包费、墉情

20、设施设备看护费，需填列相应的局 自制领条凭据。（三）凭证粘贴及附件要求原始单据按经费支出项目归 类，填制XX市水文局报销封面。购置材料、仪器设备、办 公用品，必须附有所购物品明细清单，并经保管验收人签字； 非经常性支出项目应附审批手续。按规定须签订经济合同 的，应附相应合同（协议）；金额较大、有经费申请的支出需 在报销时附上经费申请及批复文件的复印件；会议费支出需 附会议通知、参会人员名单等资料。三、基地、测站报账程序基地、测站取得原始单据后，按规定填制报销封面。经 审核、分类、汇总填列经费支出报销表。（一）报表审核意见程序1 .机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管 领导、分管财务领

21、导签字后方可报销。经办人必须是我单位 在编职工，收款单位相关人员不得作为报销经办人。2 .测站报销，首先由基地进行初审，由基地负责人在报 销封面上签字。基地报帐员在报销表上写明费用报销情况， 核对测站与基地的上期结存是否一致，注明本期的发生额和 本期余额。3 .基地报销，首先由财务人员审核其规范性和合理性， 再交分管局领导审查，并在报销封面上签字，报销表上批明 是否同意报销。4 .计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注 明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、单据不合 规等，不与报销。数据不一致的，必须当期核实。(二)报表具体填列方法L经费收支情况(1)经费收入合计二拨入经费+借款

22、+其他收入；(2)经费支出合计二报销数额+上交款；(3)本月经费结存二上月经费结存+本月经费收入合计- 本月经费支出合计；本月经费结存(包括：银行存款、库存 现金、暂付款等)。5 .经费支出报销核转程序(1)测站报表，报销金额由测站填列；核转数和核退金额 由基地填列，本月报销由局计财科审定填列。(2)基地报表，报销金额由基地填列，核转数和核退金额由局计财科审核填列。3.测站报销说明：由测站或基地写明本期报销需要说明的事例，以便基地和计财科审核。财务报销制度4朱泾小学财务报销制度朱泾小学六届四次教代会通过 为进一步规范学校的财务行为，明确财务报销手续以及财务 报销的审批、权限、程序和责任，根据事

23、业单位财务规则 等相关制度的规定，特制定以下财务报销制度：一、物资采购固定资产总务处经办人一一验收人一一总 务主任一一校长其他物资总务处经办人一一验收人一一总 务主任一一校长二、工资福利（含各类津贴、奖励、社保、离退休费等） 各部门、年级组经办人一一人事干部（部门负责人）一一校 长三、办公费（除其他物资外）、印刷费、咨询费、手续 费、水电费、邮电费、物业管理费、交通费、维修费、租赁 费、专用材料（燃料）费、劳务费、委托业务费总务处经办 人一一总务主任一一校长四、差旅费、培训费、招待费各部门经办人一一部门负 责人一一校长五、工会经费、福利费提取财务室经办人一一人事干部 一_校长六、助学金副校长室

24、经办人一一副校长一一校长七、其他业务活动各部门、年级组经办人一一部门负责 人（年级组长）一一校长备注：报销金额在200元以下的， 报销签字的领导为冯佳；报销金额在200元以上（含200元）, 报销签字的领导为李金根。财务报销制度51、对原始单据的一般要求：（1）发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算 机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账 联不能作报销单据。（2）内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金 额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写 要一致，严禁涂改。（3）印章要齐全，须有收款单位公章（或收款专用章）及 收款人签字（章）；事业单位的收据，要有财务

25、专章；企业和 个体户须是税务部门统一印制的收据。（4）从外单位取得的原始单据（车、船、飞机票等），因 保管不善而被盗或遗失，后果自负。2、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长签 字后，财务科方可付款。3、差旅费报销单，须用蓝（黑）墨水笔填写。数人一起 出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上， 内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。4、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买 时，须经校领导批准，验收入库。5、临时工的工资，由会计填制临时工工资花名册，由 领酬人、经手人、校领导签章。6、中心校和村校各部门的经费支出严格

26、按清平联校 财务管理制度中计划管理的要求，实行计划用款。对于一 次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校 校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安 排该部门的用款计划。7、学校财务报销实行“一支笔”审批制度。教学、教 辅、后勤部门的经费支出，须经校长审批；对计划外支出， 除履行审批手续外，还须事先向校长室申报同意并备案。8、各部门科室要严格控制差旅费和会务费支出，对差 旅费的报销，严格按市级机关、事业单位工作人员差旅费 开支规定执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自 理。9、中心校和村校各部门要严格控制业务招待费支出。 对非安排不可的业务招待，中心校校长向联校请示

27、同意后安 排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。10、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务 发生后10日内到财务处办理报销还款手续，有关财务人员 应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。Ih各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务处原则 上不予报销：(1)审批手续不全的票据。(2)内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象 的票据12、外出业务培训人员每人每天补助10元；公务出差 每趟10元(车票)；三人以上出差由联校派车。13、各中心校每月所发生的业务，要在每月的20号一 21号到联校报账，过期不再办理。财务报销制度6第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费 用，根据公司

28、经营活动的特点，特制订制度。第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、 层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质 性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进 行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的 部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、 费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素， 先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签 署同意的“用款申请单”后方能执行。第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以 上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。第五条：费用发生过程中，当事人应

29、充分取得费用的相 关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合 法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支 出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费 用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单” 规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿 费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算 和整理。第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实 事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、 发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与 的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用

30、报 销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证 费用金额的大、小写必须一致，否则无效。第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销 单”和已经审批过的“用款申请单” 一起送交本部门经理进 行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金 额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议 后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署 部门经理的名字。第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的 “费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理 进行审批，财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始 发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽 查。财务经

31、理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门 一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批 签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单” 一起, 通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理 进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的 形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是 否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报 销单”总经理一栏签署审批意见并签名。第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及 “用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手 上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点

32、看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是 否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方 能付款。第十二条：本管理制度的制订、修改和解释权属于公司 董事会。第十三条：本制度经公司董事长审批签署实施，修改时 亦同。财务报销制度7一、财务管理制度第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行 为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出， 特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况， 将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费 支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关 的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用

33、公司全体员工。第四条借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表 按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款 手续。（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员 应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务 部备款。（四）借款销账规定：（I）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销， 超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员 有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手 续。（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支 者转为个人借款从工资中扣回。第一条借款流程（一）借款人按规

34、定填写借款单，注明借款事由、 借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。（二）审批流程：主管部门经理审核签字f财务经理复 核一总经理审批。（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理 领款手续。第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办 公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料 费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得 超出预算。第三条费用报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发 票管理制度），且发票背面有经办人签名。（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据; 严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须 完全一

35、致（不得涂改）；简述费用内容或事由。（S）按规定的审批程序报批。（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备 款。第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填 写对应费用报销单一须办理申请或出入库手续的应附批准 后的申请单或出入库单一部门经理审核签字一财务部门复 核一总经理审批一到出纳处报销。第五条差旅费报销制度及流程。（一）费用标准：职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一 般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天部门负责人火 车硬卧150元/天40元/天40元/天总经理助理飞机200元/ 天50元/天50元/天总经理及以上飞机实销1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际

36、发生额未达 到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行 承担。2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返 京时间为准，12： 00以后出发（或12： 00以前到达）以半 天计，12： 00以前出发（或12： 00以后到达）以一天计。3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出 差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无 相关票据时可按标准领取补贴。4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时 按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙 食补贴。5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具 等将不予报销相关费用。二、报销流程1、出差申请：拟出差

37、人员首先填写出差申请表， 详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅 费用项目等，出差申请单由总经理批准。2、借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表 交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付 所借款项。3、购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行 政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支 票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。4、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办 理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部 门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。第六条电话费报销制度及流程（一）费用标

38、准1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的 手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据 员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见 行政部相关管理制度规定。2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话, 并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电 话。（二）报销流程1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机 费执行标准（含特批执行标准）交财务部。2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准 将发票交财务部集中办理报销手续。3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员 工手机费报批手续。4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。5、

39、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序 及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电 信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。第十一条交通费报销制度及流程（一）费用标准：（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司 派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以 乘坐出租车；（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。（二）报销流程1、员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背 面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填 好交通费报销单。2、审批：按日常费用审批程序审批。3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流

40、程（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由 公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。（二）报销流程1、购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情况 按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单 按资产管理办法规定报批。2、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单）， 按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包 括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借 支。3、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领 用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公 共费用，待实际领用时分摊。第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流 程（一）费用标

41、准1、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事 前征得总经理的同意。2、培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用 由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送 人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审 批。3、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本, 注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请 表，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资 料管理人员在资料发票背面签字）。4、其他费用：根据实际需要据实支付。（二）报销流程：1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流 程办理报销手续。2、培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续

42、。3、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保 险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执 行。第十五条工薪福利支付流程(一)工资支付流程：(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批 后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保 险及住房公积金等信息)转交财务部；(2)总经理提供职工月度奖金分配表；(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工 资表；(4)按工薪审批程序审批；(5)每月

43、25日由财务部通过银行代发形式支付工资；(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内 资金进行核实。(二)临时工资支付流程同工资支付流程。(三)社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转 帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托 收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字 确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支 付标准填写报销单一经部门经理签字确认一财务经理进行 财务复核一报总经理审批，审批后的报销单及

44、支付标准交财 务部办理报销手续。第五部分专项支出财务报销制度及流程第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询 顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。（一）填写购置申请：按公司资产管理制度相关规 定填写资产购置申请单并报批。（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申 请。（S）结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭 发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在 发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支

45、手续，并 在5个工作日内办理报销手续。第十八条其他专项支出报销制度及流程（一）费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项 的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费 用、办公室装修及其他专项费用）支出。（二）费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门 经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分 析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意 见后报董事长及其授权人审批。（S）财务报销流程1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作 合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付 款方式等）。3、付款流程：（1）

46、由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填 写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字一财务复核一总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款；(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并 在5个工作日内办理报销手续。第六部分报销时间的具体规定第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方 便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1、财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当 月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部 集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办 理。第七部分附则第二十

47、条本制度解释权归公司财务部。第二十一条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董 事长或其授权人签字后生效。财务报销制度8为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完 善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序 及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制 定的审批管理制度。一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报 总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划 统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。 领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应 将办公领用清单交财务室进行核定监控。3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程 序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月 初汇总上月的报销清单，上报上级主管。5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当 月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销 单，部门经理签字，交给财务小方即可。二、报销规定（一