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1、出口退税申报系统V12.0操作说明第1章. 出口退税申报系统V12.0操作说明根据国家税务总局公告2013年第12号关于出口货物劳务增值税和消费税管理办法有关问题的公告、国家税务总局公告2012年第24号关于发布出口货物劳务增值税和消费税管理办法的公告、国家税务总局公告2013年第30号关于出口企业申报出口货物退（免）税提供收汇资料有关问题的公告、国家税务总局公告2013年第47号关于发布适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法（暂行）的公告、国家税务总局公告2013年第61号关于调整出口退（免）税申报办法的公告和国家税务总局公告2013年第65号关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题的公告
2、，及相应业务需求，税务总局对现行出口退税申报系统进行升级调整。1.1 系统维护1.1.1 代码维护“系统维护代码维护”中新增“登记类型代码”、“行业类型代码”、“隶属关系代码”、“提供零税率应税服务代码”、“经营者类型代码”、“纳税人类别代码”、“享受优惠政策代码”、“退（免）税计算方法”、“单证种类代码”，共计9个代码表。如图：1.1.2 系统配置设置与修改“系统维护系统配置系统配置设置与修改”，增加“是否申报收汇”、“申报收汇起始”、“申报收汇截止”、“放弃零税率”、“放弃零税率起”、“放弃零税率止”字段，如图：功能说明：1. 当读入审核反馈信息数据后，如果是九类企业，则“是否收汇申报”由
3、“F”变为“T”，同时更新“收汇日期起始”和“收汇日期截止”的时间；如果非九类企业，则这三个字段值不变；2.系统根据“放弃零税率”标志，和“放弃零税率起”、“放弃零税率止”日期值，判断企业是否放弃零税率申报业务。1.2 基础数据采集1.2.1 增加退（免）税认定申请录入打开菜单“基础数据采集资格认定相关申请录入退（免）税认定申请录入”，如图：填表说明：1.“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：2014012.“纳税人名称”：营业执照登记的企业名称全称；3.“纳税人英文名”：按照对外贸易经营者备案登记表上的经营者英文名称填写；4.“海关企业代码”：海关注册登记的代码（10位）；5.“纳税人识别
4、号”：国税税务登记证上的税务登记代码；6.“纳税人类型”：一般纳税人、小规模纳税人、其他；7.“主管税务机关代码”：税务机关代码要按照主管税务机关的要求填写；8.“主管税务机关”：按国税税务登记证相关内容填写；9.“纳税信用等级”：按主管税务机关认定的纳税信用等级填写；10.“登记类型代码”：按国税税务登记表上的注册类型填写；11.“行业归属代码”：按国税税务登记表上的行业归属填写；12.“经营者类型码”：1. 生产企业2. 外贸企业3. 有生产能力的其它单位4. 没有生产能力的其它单位；13.“备案登记编号”：按照对外贸易经营者备案登记表有关内容填写；14.“工商注册号”：按工商登记的有关内
5、容填写；15.“工商注册日期”：按工商登记的有关内容填写；16.“工商有效期”：按工商登记的有关内容填写；17.“工商注册资金”：按工商登记的有关内容填写；18.“企业法人代表”：按工商登记的有关内容填写；19.“法人身份证号”：按工商登记的有关内容填写；20.“法人代表电话”：按工商登记的有关内容填写；21.“退税开户银行”：填写银行账户开户许可证上的开户银行及帐号；22.“退税银行账号”：填写银行账户开户许可证上的开户银行及帐号；23.“主管外管局”：按外汇登记证有关内容填写；24.“退税计算方法”：退（免）税计算方法要以主管税务机关认定的结果为准进行填报。一般情况下：内资生产企业、外商投
6、资企业选填为免抵退税；外贸（工贸）业选填为免退税；小规模纳税人选填为免税；25.“企业类型代码”：企业类型代码要以主管税务机关认定的结果为准进行填报。一般情况下：以国有资产、集体资产、国内个人资产投资创办的生产企业选填为内资生产企业；由中国投资者和外国投资者共同投资或者仅由外国投资者投资的生产企业选填为外商投资企业；外贸企业、工贸企业选填为外贸（工贸）企业；增值税小规模纳税人选填为其他企业；26.“是否分部核算”：企业内部是否分部门核算；27.“部门代码”：分部核算部门代码为两位字符集合，以半角逗号分隔填写。1.2.2 增加退（免）税资格变更录入打开菜单“基础数据采集资格认定相关申请录入退（免
7、）税资格变更录入”，如图：填表说明：1.“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：2014012.“序号”规则：4位流水号，如：0001、0002.3.“变更事项”：认定申请时所填事项。主管税务机关变更时，需要主管税务机关代码、名称同时变更；4.“原认定内容”：认定申请时所填内容；5.“变更后内容”：变更后的内容；6.“附送件”：针对该项变更需要附送的资料。1.2.3 增加出口退税业务提醒申请录入打开菜单“基础数据采集资格认定相关申请录入出口退税业务提醒申请录入”，如图：填表说明：1.“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：2014012.“登记人员姓名”：企业留存的登记人员姓名、手机号码、电子
8、邮件，最好为财务主管、经理或主管财务经理；3.“是否申请提醒”：是：申请提醒；否：取消提醒。1.2.4 增加放弃适用零税率声明录入打开菜单“基础数据采集资格认定相关申请录入放弃适用零税率声明录入”，如图：填表说明：1.“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：201401,36个月内不能重复填报声明放弃适用增值税零税率；2.“选择适用政策”：选择放弃后，适用01-免税或02-按规定缴纳增值税。1.2.5 增加出口货物收汇申报录入（已认定）打开菜单“基础数据采集出口收汇情况申报录入出口货物收货申报录入（已认定）”，如图：填表说明：1.“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：2013092.“序号”
9、规则：4位流水号，如：0001、0002.3.“出口报关单号”规则：18位海关编号+0+2位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后9位+0+2位项号；4.“记销售日期”含义：记出口销售帐日期；5.“出口销售金额”含义：外币 FOB 价；6.“销售币种汇率”规则：100 外币兑人民币汇率；7.“收入凭证号”：若1张报关单对应的出口收入凭证超过两个的，应分行进行填写；8.“银行业务编号”：各商业银行的出口收入凭证上的银行业务编号名称不统一，“银行业务编号”应填写出口收入凭证上的“业务编号”或“我行业务编号”等；9.“非进口商付汇”：填报原因说明的，应同时附送相关资料，如出口合同等，出口合同号应填
10、写在备注栏；10.“非进口国付汇”：填报原因说明的，应同时附送相关资料，如出口合同等，出口合同号应填写在备注栏。1.2.6 增加出口不能收汇申报录入（已认定）打开菜单“基础数据采集出口收汇情况申报录入出口不能收货申报录入（已认定）”，如图：填表说明：1.“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：2013092.“序号”规则：4位流水号，如：0001、0002.3.“出口报关单号”规则：18位海关编号+0+2位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后9位+0+2位项号；4.“记销售日期”含义：记出口销售帐日期；5.“出口销售金额”含义：外币 FOB 价；6.“销售币种汇率”规则：100 外币兑人民
11、币汇率。1.2.7 增加出口货物收汇申报录入（未认定）打开菜单“基础数据采集出口收汇情况申报录入出口货物收货申报录入（未认定）”，如图：填表说明：1.“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：2013092.“序号”规则：4位流水号，如：0001、0002.3.“出口报关单号”规则：18位海关编号+0+2位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后9位+0+2位项号；4.“记销售日期”含义：记出口销售帐日期；5.“出口销售金额”含义：外币 FOB 价；6.“销售币种汇率”规则：100 外币兑人民币汇率；7.“收入凭证号”：若1张报关单对应的出口收入凭证超过两个的，应分行进行填写；8.“银行业务编号
12、”：各商业银行的出口收入凭证上的银行业务编号名称不统一，“银行业务编号”应填写出口收入凭证上的“业务编号”或“我行业务编号”等；9.“非进口商付汇”：填报原因说明的，应同时附送相关资料，如出口合同等，出口合同号应填写在备注栏；10.“非进口国付汇”：填报原因说明的，应同时附送相关资料，如出口合同等，出口合同号应填写在备注栏。1.2.8 增加出口不能收汇申报录入（未认定）打开菜单“基础数据采集出口收汇情况申报录入出口不能收货申报录入（未认定）”，如图：填表说明：1.“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：2013092.“序号”规则：4位流水号，如：0001、0002.3.“出口报关单号”规则：
13、18位海关编号+0+2位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后9位+0+2位项号；4.“记销售日期”含义：记出口销售帐日期；5.“出口销售金额”含义：外币 FOB 价；6.“销售币种汇率”规则：100 外币兑人民币汇率。1.2.9 增加出口信息不齐数据调整打开菜单“基础数据采集出口货物劳务明细录入出口信息不齐数据调整”，如图：填表说明：1.“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：2002012.“序号”规则：4位流水号，如：0001、0002.3.“记销售日期”含义：记出口销售帐日期；4.“所属期标识”含义：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致；5.“进料登
14、记册号”规则：属于进料加工业务的填写此栏，否则置此栏为空；6.“出口报关单号”规则：18位海关编号+0+2位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后9位+0+2位项号；7.“代理证明号”规则：出口代理证明编号+2位项号；8.“单证不齐标志”含义：B：无报关单 H：无核销单 D：无代理证明 W：暂未收汇(特殊企业)；9.“出口商品代码”含义：出口报关单上的商品编码；10.“申报商品代码”出口商品需按照主要原材料退税率申报退（免）税的，填写主要原材料商品代码。其他不填写；11.“原币离岸价”含义：外币 FOB 价；12.“原币汇率”含义：100 外币兑人民币汇率；13.“人民币离岸价”含义：人民币
15、 FOB 价；14.“美元汇率”含义：100 美元兑人民币汇率；15.“美元离岸价”含义：美元 FOB 价；16.“征退税差额”规则：征退税差额人民币离岸价（征税税率退税率）；17.“应退税额”规则：应退税额人民币离岸价退税率；18.“信息不齐标志”含义：B：无报关单 H：无核销单 D：无代理证明；19.“单证收齐年月”含义：该笔出口货物单证收齐时的年月。 规则：4位年份+2位月份，如：20020120.“单证收齐序号”规则：4位流水号，如：0001、0002.21.“单证收齐标志”含义：B：收齐报关单 H：收齐核销单 D：收齐代理证明；22.“免抵退税年月”含义：参与免抵退计算的年月。 规则
16、：4位年份+2位月份，如：20020123.“申报标志”空：未申报 R：已申报；24.“审核标志”空：未审核通过 R：已审核通过；25.“出口合同号”：该出口明细记录对应备案合同号；26.“合同项号”：该出口明细记录对应的备案合同号下的项号；27.“暂扣标志”：K：暂扣 其他：无意义。1.2.10 增加出口信息查询申请录入打开菜单“基础数据采集出口信息情况申报录入出口信息查询申报录入”，如图：填表说明：1.“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：2014012. “申报批次”：同一个申报年月的数据，可分为不同申报批次，用于同一个月多次申报3.“序号”规则：4位流水号，如：0001、0002.4
17、.“单证种类”说明：无相关电子信息单证种类，如出口货物报关单、增值税专用发票、代理出口货物证明等；5.“单证号码”规则：查询报关单信息的，单证号码填写18位报关单号码；查询发票信息的，单证号码填写发票代码和号码；查询代理证明信息的，单证号码填写10位或17位代理出口证明号码；6.“出口（开具）日期”：报关单的出口日期，或认证发票、代理证明的开具日期；7.“是否确认或认证”：出口报关单未确认, 请在“中国电子口岸出口退税子系统”中进行出口货物报关单确认; 增值税发票的未认证, 请进行增值税专用发票认证；8.“信息查询结果”含义：报关单、代理证明为0-该信息不存在 1-该信息存在；发票信息为0-该
18、信息不存在 1-该信息存在（指既有认证发票信息又有交叉稽核相符信息） 2-只有认证发票信息无交叉稽核相符信息 3-只有交叉稽核相符信息无认证发票信息。1.2.11 增加出口无电子信息申报录入打开菜单“基础数据采集出口信息情况申报录入出口无电子信息申报录入”，如图：填表说明：1.“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：2014012.“申报批次”：同一个申报年月的数据，可分为不同申报批次，用于同一个月多次申报；3.“序号”规则：4位流水号，如：0001、0002.4.“单证种类”说明：无相关电子信息单证种类，如出口货物报关单、增值税专用发票、代理出口货物证明等；5.“单证号码”规则：申报报关单信
19、息的，单证号码填写18位报关单号码；申报发票信息的，单证号码填写发票代码和号码；申报代理证明信息的，单证号码填写10位或17位代理出口证明号码；6.“出口（开具）日期”：报关单上出口日期、或认证发票、代理证明的开具日期；7.“审核结果标志 ”：1-存在信息；2-重复申报;3-存在信息并重复申报。1.2.12 增加委托出口代理证明申请打开菜单“基础数据采集免抵退税单证申报录入委托出口货物证明申请”，如图：填表说明：1.“所属期”规则：4位年份+2位月份，如：2014012.“序号”规则：4位流水号，如：0001、0002.3.“编号”：是税务机关将数据打印到一张凭证的标志；4.“受托企业税号”：
20、受托方纳税人识别号；5.“受托企业名称”：委托方名称；6.“受托企业代码”：受托方海关企业代码；7.“项号”：是税务机关打印在一张凭证项下的第几条记录标志；8.“代理出口协议”：委托（代理）出口合同（协议）号；9.“出口报关单号”：海关统计用报关单号，满21位，请注意项号的输入（20、21位输入01.）；10.“出口商品代码”：按报关单商品代码录入；11.“币种代码”：按报关单币种录入；12.“金额”：按报关单金额录入。1.2.13 增加来料加工免税证明申请打开菜单“基础数据采集免抵退税单证申报录入来料加工证明管理来料加工免税证明申请”，如图：填表说明：1.“所属期”：内销或委托加工的年月；2
21、.“序号”：序号输入若不足4位，请前补零；3.“编号”规则：6位所属期+4位流水号，如：2002010001。 注意：若一份证明包含多条记录，则这些记录的编号应保持唯一；4.“进口报关单号”：规则：18位海关编号02位项号，如：123456789123456789001、1234567891234567890025.“项号”：是税务机关打印在一张凭证项下的第几条记录标志；6.“商品名称”：在同一商品码下，名称可与商品码库中的商品名称略有不同，但单位必须相同；7.“加工商品方式”：1：作价加工（内销）2：委托加工；8.“发票号码”：委托加工不录此项；9.“单价”：委托加工不录此项；10.“金额”
22、：委托加工不录此项；11.“申报标志”空：未申报1：待申报R：已申报；12.“申报保留标识”：此标志可由申报系统传入审核系统，按税局规定使用。1.2.14 增加来料加工免税证明核销申请打开菜单“基础数据采集免抵退税单证申报录入来料加工证明管理来料加工免税证明核销申请”，如图：填表说明：1.“所属期”：规则：4位年份+2位月份，如：2002012.“序号”：规则：4位流水号，如：0001、0002.3.“编号”：规则：6位所属期+4位流水号，如：2002010001。 注意：若一份证明包含多条记录，则这些记录的编号应保持唯一；4.“出口报关单号”：规则：18位海关编号+0+2位项号。执行日期前按
23、原规则录入，海关编号后9位+0+2位项号；5.“出口发票号”：含义：可以简写，但在本企业内必需能唯一区分；6.“出口商品代码”：含义：出口报关单上的商品编码；7.“出口数量”：出口报关单上的数量；8.“申报标志”：空：未申报 1：待申报 R：已申报。1.2.15 增加预计出口情况报告表打开菜单“基础数据采集免抵退税单证申报录入预计出口情况报告表”，如图：填表说明：1.“所属期”：出口企业或其他单位应于每年11月15日至30日，根据本年度实际出口情况及次年计划出口情况，向主管税务机关填报预计下年度申报退（免）税的出口额2.“序号”规则：4位流水号，如：0001、0002.3.“所属年度”一般填报
24、下年度4.“退税率”：填写下年度出口商品的退税率5.“一般贸易额”：指本年12月1日至次年11月30日申报退（免）税的一般贸易出口额6.“进料加工额”：指本年12月1日至次年11月30日申报退（免）税的进料加工出口额7.“对外承包额”：指本年12月1日至次年11月30日申报退（免）税的对外承包出口额8.“其他出口额”：指本年12月1日至次年11月30日申报退（免）税的其他出口额9.“出口合计额”：指本年12月1日至次年11月30日申报退（免）税的出口额1.2.16 调整出口货物明细申报录入打开菜单“基础数据采集出口货物劳务明细录入出口货物明细申报录入”，如图：该表增加新字段“暂扣标志”，如图：
25、填表说明：1.“暂扣标志”：K：暂扣 其他：无意义1.2.17 调整免税出口货物劳务录入打开菜单“基础数据采集出口货物劳务明细录入免税出口货物劳务录入”，如图：该表取消“增加”按钮，如图：1.2.18 调整国际运输明细申报录入打开菜单“基础数据采集零税率应税服务明细录入国际运输明细申报录入”，如图：该表新增字段“合同或协议号”，如图：填表说明：1.“合同或协议号”：期租、程租、湿租合同或协议号。1.2.19 调整代理出口货物证明申请打开菜单“基础数据采集免抵退税单证申报录入代理业务证明管理代理出口货物证明申请”，如图：该表新增字段“贸易方式代码”、“贸易方式”、“成交币制代码”、“成交币制”和
26、“成交总价”，如图：1.3 免抵退税申报1.3.1 生成资格认定相关数据针对资格认定申请业务需求，出口退税申报系统新增了对应的“生成资格认定相关数据”功能。如图：“生成资格认定相关数据”的操作步骤同“生成明细申报数据”，生成的文件就只包含资格认定申请业务的相关新增表数据。如图：申报数据路径如果选择“本地申报”，则默认路径为“C:所属期+ZGRD”，如图：生成的数据中如果有“退（免）税认定申报表”，则会生成以“rdxx”为名的文件夹，此文件夹中包含rdxx.DBF文件，否则无此文件夹，如图：生成的数据中如果有“退（免）税认定变更申报表”或“退税业务提醒申报表”或“出口货物放弃零税率申报表”，则会
27、生成以“xgsq”为名的文件夹，此文件夹中包含cpinfo.DBF、fqls.DBF、rdbg.DBF和txfw.DBF文件，否则无此文件夹，如图：1.3.2 生成明细申报数据针对出口货物收汇业务流程需求，将出口货物收汇申报数据（已认定）表的数据在“生成明细申报数据”中增加申报功能，如图：1.3.3 生成申报收汇数据（未认定）打开菜单“免抵退税申报生成收汇申报数据(未认定)”，如图：“生成收汇申报数据（未认定）”的操作，生成的文件包含出口货物收汇和出口不能收汇（未认定）新增表数据。如图：1.3.4 生成信息申报数据针对出口信息查询业务流程需求，出口退税申报系统新增了对应的“生成信息申报数据”功
28、能。如图：“生成信息申报数据”的操作步骤同“生成明细申报数据”，生成的文件就只包含出口信息查询业务的相关新增表数据。如图：1.3.5 生成单证申报数据针对新增的单证表单“来料加工免税证明申请表”、“来料加工免税证明核销申请表”和“预计出口情况报告表”，系统将这三个单证表单数据在“生成单证申报数据”中增加申报功能，如图：“生成单证申报数据”的操作步骤同“生成明细申报数据”，生成的文件中包含新增的三个单证表数据“来料加工免税证明申请表”、“来料加工免税证明核销申请表”和“预计出口情况报告表”。如图：1.4 申报数据处理1.4.1 数据一致性检查增加数据一致性检查项：（1）报关单收汇信息不存在；（2
29、）出口报关单在本次申报中无对应出口数据。1.4.2 设置免抵退税暂扣标志打开菜单“申报数据处理设置免抵退税暂扣标志”，对出口货物明细数据进行“暂扣标志设置”，如图：1.5 反馈信息处理通过打开菜单“反馈信息处理税务机关反馈信息接收（读入）”将新增业务表反馈数据读入到出口退税申报系统中，并可通过对应新增业务反馈表查询功能查看到反馈数据，如图：读入反馈信息时根据反馈信息内容自动更新出口货物明细表中“暂扣标志”字段值；系统配置设置与修改表中“是否申报收汇”、“申报收汇起始”、“申报收汇截止”、“放弃零税率”、“放弃零税率起”、“放弃零税率止”字段值。1.6 撤销资格认定相关数据打开菜单“申报数据处理
30、撤销资格认定相关数据”，对已申报资格认定相关数据进行撤销，如图：输入撤销已申报认定相关数据的所属期，如图：单击“确定”按钮后，系统会弹出该所属期下要撤销的数据列表，如图：单击“是”按钮后，系统提示：本次申报数据撤销成功！如图：1.7 撤销出口货物收货数据1.7.1 撤销已申报数据打开菜单“申报数据处理撤销已申报数据”，对已申报收汇数据（已认定）进行撤销，如图：输入撤销已申报收汇数据的所属期，申报数据范围选择“申报明细表数据”，如图：单击“确定”按钮后，系统会弹出该所属期下要撤销的数据列表，如图：单击“确定”按钮后，系统提示：本次申报数据撤销成功！如图：1.7.2 撤销收汇申报数据（未认定）打开
31、菜单“申报数据处理撤销收汇申报数据（未认定）”，对已申报收汇数据（未认定）撤销，如图：输入撤销已申报收汇数据的所属期，如图：单击“确定”按钮后，系统会弹出该所属期下要撤销的数据列表，如图：单击“确定”按钮后，系统提示：本次申报数据撤销成功！如图：1.8 撤销信息申报数据打开菜单“申报数据处理撤销信息申报数据”，对已申报信息数据撤销，如图：输入撤销已申报信息数据的所属期和批次，如图：单击“确定”按钮后，系统会弹出该所属期下要撤销的数据列表，如图单击“确定”按钮后，系统提示：本次申报数据撤销成功！如图：1.9 撤销单证已申报数据新增的三个单证表单撤销功能同其它单证表单撤销一样，通过“申报数据处理撤
32、销单证已申报数据”，找到对应单证表单进行撤销，如图：1.10 打印资格认定相关报表打开菜单“免抵退税申报打印资格认定相关报表”，对资格认定相关数据表打印，如图：1.10.1 出口退（免）税资格认定申请表打印1.10.2 出口退（免）税资格认定变更申请表打印1.10.3 出口退税业务提醒信息申请表打印1.10.4 放弃适用增值税零税率声明打印1.11 打印申报报表打开菜单“免抵退税申报打印申报报表”，如图：1.11.1 国际运输明细表打印1.11.2 出口货物收汇申报表（已认定）打印1.11.3 出口货物不能收汇申报表（已认定）打印1.11.4 出口货物收汇申报表（未认定）打印1.11.5 出口货物不能收汇申报表（未认定）打印1.12 打印其他申报报表打开菜单“免抵退税申报打印其他申报报表”，对出口信息情况相关数据表打印，如图：1.12.1 出口企业信息查询申请表打印1.12.2 出口退（免）税凭证无相关电子信息申报表打印1.13 打印单证申报报表打开菜单“免抵退税申报打印单证申报报表”，如图：1.13.1 来料加工免税证明申请表打印1.13.2 来料加工免税证明核销申请表打印1.13.3 代理出口证明申请表打印1.13.4 委托出口货物证明申请表打印1.13.5 预计出口情况报告表打印第 50 页 共 50页
