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1、广东省国家税务局网上办税外资企业所得税申报操作手册 目录1.网上申报31.1外企所得税季度申报（AA1）31.2外企所得税季度申报（BB1）52.网上缴税83.打印报表94.结果查询104.1申报表查询104.2缴款情况查询11外资企业得所税申报操作手册1. 网上申报多税种的在线申报。该模块提供增值税（小规模增值税、原油天然气增值税）、个人所得税利息所得、外商投资企业和外国企业所得税（A表、B表）、企业所得税（定额征收、定率征收）、消费税的网上申报功能。1.1 外企所得税季度申报（AA1）1）点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。系统自动带出可以进行申报的税种。选择外资企业所得税季度申报
2、“进入申报”。2）系统弹出对话框。填写起止所属时期后，点击“进入申报”按钮。【所属时期填写说明】：1、“所属时期起”应填为：某月、某季、某半年的开始一天；“所属时期止”应填为：某月、某季、某半年的结束一天。2、点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规定，则不能通过系统审核。3）在纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款。【填表说明】：纳税人识别码：系统自动显示，不可修改。税款所属时期：步骤（2）中由纳税人所填，此处不可修改。企业名称、地址、邮政编码、电话号码：系统自动显示，不可修改。业别、开
3、始经营日期、企业性质：系统自动显示，不可修改。开始获利年度：可填写，非必须字段。港澳台：必选，缺省为港资企业。本季主营业务收入帐载金额：可填写。本季主营业务收入企业依法申报金额：可填写。本季利润（亏损）额帐载金额：可填写。本季利润（亏损）额企业依法申报金额：可填写。按规定可弥补的以前季度亏损额：系统自动带出，不可修改。按规定可弥补的以前年度亏损额：系统自动带出，不可修改。本季度应纳税所得额：系统计算得出，不可修改。应纳企业所得税额适用税率：系统自动取得，不可修改。应纳企业所得税额应纳企业所得税额：系统计算得出，可在误差范围（1元）内修改。应纳企业所得税额实际征收率：系统计算得出，不可修改。应纳
4、企业所得税额实际应纳企业所得税额：计算得出，不可修改。应纳企业所得税额减免企业所得税额：计算得出，不可修改。应纳地方所得税额适用税率：系统自动取得，不可修改。应纳地方所得税额应纳地方所得税额：系统计算得出，可在误差范围（1元）内修改。应纳地方所得税额实际征收率：系统计算得出，不可修改。应纳地方所得税额实际应纳地方所得税额：计算得出，不可修改。应纳地方所得税额减免地方所得税额：计算得出，不可修改。本季度前已预缴企业所得税额：系统自动取得，不可修改。本季度前已预缴地方所得税额：系统自动取得，不可修改。本年度前已预缴企业所得税额：系统自动取得，不可修改。本年度前已预缴地方所得税额：系统自动取得，不可
5、修改。【注】：1、点击“计算”按钮后，系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差，纳税人可以在规定所允许范围内(1.0元)，手工修改误差，修改后需要点击“计算”按钮重新计算税款。2、不允许重复申报。3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报；4、逾期不允许网上申报；5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。4）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。系统提示“您确定“提交”操作吗？”，如果确认申报表无误，则点击“确定”提交本次申报。5）系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。系统提示申报成功，用户可以继续打印报表，或者进行缴税。详细操作在以下章节详细介绍。1.2
6、 外企所得税季度申报（BB1）1）点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。系统自动带出可以进行申报的税种。选择外资企业所得税季度申报“进入申报”。2）系统弹出对话框。填写起止所属时期后，点击“进入申报”按钮。【所属时期填写说明】：1、“所属时期起”应填为：某月、某季、某半年的开始一天；“所属时期止”应填为：某月、某季、某半年的结束一天。2、点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规定，则不能通过系统审核。3）在纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款。【填表说明】：纳税人识别码：系统自动显
7、示，不可修改。税款所属时期：步骤（2）中由纳税人所填，此处不可修改。企业名称、地址、邮政编码、电话号码：系统自动显示，不可修改。经济行业名称：可选择。开始获利年度：可填写，非必须字段。港澳台：必选，缺省为港资企业。核定应纳所得额计算收入总额（帐载金额）：可填写。核定应纳所得额计算收入总额（企业依法申报金额）：可填写。核定应纳所得额计算经税务机关核定的利润率：系统自动取得，不可修改。核定应纳所得额计算应纳税所得额：系统计算得出，不可修改。经费支出换算的应纳税所得额经费支出总额（帐载金额）可填写。经费支出换算的应纳税所得额经费支出总额（企业依法申报金额）：可填写。经费支出换算的应纳税所得额换算的收
8、入：可填写。经费支出换算的应纳税所得额经税务机关核定的利润率：系统自动取得，不可修改。经费支出换算的应纳税所得额应纳税所得额：系统计算得出，不可修改。应纳企业所得税额的计算适用税率：系统自动取得，不可修改。应纳企业所得税额的计算应纳企业所得税额：系统计算得出，可在误差范围（1元）内修改。应纳企业所得税额的计算实际征收率：系统计算得出，不可修改。应纳企业所得税额的计算实际应纳企业所得税额：系统计算得出，不可修改。应纳企业所得税额的计算减免企业所得税额：系统计算得出，不可修改。应纳地方所得税额的计算适用税率：系统自动取得，不可修改。应纳地方所得税额的计算应纳地方所得税额：系统计算得出，可在误差范围
9、（1元）内修改。应纳地方所得税额的计算实际征收率：系统计算得出，不可修改。应纳地方所得税额的计算实际应纳地方所得税额：系统计算得出，不可修改。应纳地方所得税额的计算减免地方所得税额：系统计算得出，不可修改。已预缴所得税额的计算本季度前已预缴企业所得税额：系统取得，不可修改。已预缴所得税额的计算本季度前已预缴地方所得税额：系统取得，不可修改。已预缴所得税额的计算本年度已预缴企业所得税额：系统取得，不可修改。已预缴所得税额的计算本年度已预缴地方所得税额：系统取得，不可修改。【注】：1、点击“计算”按钮后，系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差，纳税人可以在规定所允许范围内(1.0元)
10、，手工修改误差，修改后需要点击“计算”按钮重新计算税款。2、不允许重复申报。3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报；4、逾期不允许网上申报；5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。4）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。5）系统提示“您确定“提交”操作吗？”，如果确认申报表无误，则点击“确定”提交本次申报。系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。2. 网上缴税1）进入缴税功能。可以从“申报征收”的首页进入，或者在申报完成后进入。2）“网上缴税”页面中显示企业欠税信息列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。【注】表格说明：清缴税款：纳税人本次要
11、清缴的欠税。（纳税人可以修改清缴税款额）应收滞纳金：根据纳税人待处理税款由于滞纳而产生的滞纳金。（具体数额由系统计算得出，纳税人无需填写）3）点击“清缴税款”按钮，系统弹出如下提示：4）点击“确定”按钮，系统将自动从您的银行进行扣款。清缴税款=待处理税款+应收滞纳金5）如果系统提示扣款成功，表示本次已全额扣税，用户即完成了本次网上缴税的全部操作。（实际扣税金额在系统提示中可以看到）【注意事项】：1、如果因帐户余额不足而导致扣款不成功，请及时补足银行帐户，再次进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，请记录出错原因，并通知税局相关部门。 2、网上缴税直接调用ctais的相关接口进行，事务由c
12、tais控制。3. 打印报表1）进入打印功能。可以在申报完成后进入，或者查询申报表后打印。2）首次在网上打印申报表，系统会自动弹出一个安全警告，此安全警告要求必须安装打印控件，选择“安装”，系统会自动进行安装。3）控件安装完成后，选择浏览器上方的“文件”“打印”功能，就可以打印申报表了。4. 结果查询4.1 申报表查询 1）进入申报征收，在页面的左下方找到“申报表查询”2）点击，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止日期后，点击“查询”。3）系统弹出申报表查询结果。如图：4)点击“应征凭证序号”上的链接查看详细的申报表结果。4.2 缴款情况查询1）进入申报征收，在页面的左下方找到“缴款情况查询”2）点击，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止日期后，点击“查询”。3）系统弹出缴款信息查询结果。如图：【注】：缴款查询能查询网上缴税和非网上缴税记录，改版前只能查询通过网上缴税进行缴税的记录。
