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1、课 程 设 计20162017学年第 2 学期题 目：张琳会计软件应用实训教 学 系： 会计系 专业班级： 会计1145 指导教师： 徐玄玄 学生姓名： 张 琳 武汉华夏理工学院会计软件应用实训课 程 设 计 任 务 书学生姓名张琳专业班级会计1145指导教师徐玄玄工作单位华夏学院经济与管理系题目:张琳会计软件应用实训 初始条件：具体内容：在学习完成中级财务会计、管理会计、财务管理、审计和计算机会计的应用课程后，掌握财务软件在会计上的深层应用方法，将计算机在会计上的应用从财务会计深入到成本会计、管理会计、财务管理、审计上；应用所学过的专业知识如中高级财务会计、成本会计、管理会计、财务管理等相关
2、内容，在计算机上实现基本的账务处理、固定资产的管理与核算、成本计算和控制、预测决策分析等内容。在讲解完商品化会计软件及其应用的课程后，本着了解、熟悉财务软件的目的，要求学生应用用友和金蝶财务软件进行简单的会计核算。要求完成的主要任务: 要求使用财务软件，完成初始建账、基础数据录入、日常账务处理等工作。账套名称和账套主管一律设置为学生本人名字，以便指导教师检查方便。在初始建账过程中，要求学生建立以学生姓名为名的账套，增加会计、出纳、会计主管等操作员，并给一个操作员赋予相应的权限。完成账套的建立后，要求学生输入关于客户、供应商、存货、部门、职员，以及会计科目等的详细设置，为日常账务处理做好准备工作
3、。基础数据录入是实验的重要环节，基础数据录入不正确将导致无法继续日常账务处理。日常账务处理要求学生根据给定的交易或事项，完成会计分录的填制、审核、过账、期末结账等工作，并最终生成资产负债表和利润表。完成用友和金蝶账务处理后，要求学生根据实训的结果，对实训的过程进行分析与总结。实训完毕时，要求学生将纸版课程设计、账套备份文件一并上交。指导教师签名： 日期： 2017.06.05 教研室主任签名： 日期： 2017.06.05 武汉华夏理工学院会计软件应用实训1 用友软件实训操作流程1.1 建账及财务分工设置 进入用友系统系统管理，进入注册，新建状态，新建一个自己的账套。账套号：526.账套名称:
4、张琳的账套。账套的路径为默认。启用的会计期间为：2012年1月。不采用集团账套。图1-1 新建账套账套建立好了，开始录入公司的信息，公司的单位名称为：武汉市怡讯科技有限公司；单位地址:武汉市建设大道135号；法人代表：张迅；联系电话为：027-85993849。 图1-2 单位信息本币代码为RMB,本币名称为人民币；企业类型为工业；企业性质为新会计制度；科目设置语言为中文；账套主管为张琳。图1-3 核算类型基础信息中，打钩的项目有存货是否分类；客户是否分类；供应商是否分类；有无外币核算。图1-4 基础信息编码方案中需要修改的有科目编码的级次为:4-2-2-2-2,供应商和客户的分类为：2-2-
5、3，其他均为默认值。图1-5 编码方案数据精度选择默认值图1-6 数据精度在建账及财务分工时采用总账系统图1-7总账系统的启用添加001张琳为账套主管；002张玲具有总账系统下的出纳签字权及出纳所有权限；003李云海应收系统所有权限及总账系统出设置、主管签字、审核凭证、记账、恢复记账前状态及出纳以外的所有权限；004王小芳应付系统所有权限及总账系统出设置、主管签字、审核凭证、记账、恢复记账前状态及出纳以外的所有权限；005赵伟具有总账系统出设置、主管签字、审核凭证、记账、恢复记账前状态及出纳以外的所有权限。图1-8 操作员权限1.2基础档案设置双击【基础设置-机构设置】中的部门档案，点击【增加
6、】按钮，在编辑区输入部门的编码、部门名称及部门属性。一共要添加的部门有4个部门，包括综合部、销售部、采购部、制造部，其中销售部又包括销售一部、销售二部、销售三部。图1-9 部门档案职员档案的录入是，双击【基础设置】中的职员档案，分别添加张迅、张琳、张玲、李云海、王小芳、赵伟、周立、吴勇、郑兵、钱进、孙清、陈飞等人所属部门和职员属性等资料。图1-10 人员列表双击【基础设置-往来单位】中的【供应商分类】，供应商可分为长期供应商和临时供应商。图1-11 供应商档案长期供应商又分为0101福建地区、0102上海地区、0103湖北地区.图1-12 供应商档案明细双击【基础设置-往来单位】的【客户档案】
7、，客户编码必须唯一，客户编码可以用数字或字符表示。客户名称：可以是汉字或者是英文字母。客户简称也可以是汉字或者是英文字母。所属分类码系统会根据用户增加客户前所选择的客户自动填写用户可以更改。图1-13 客户档案外币及汇率设置：汇率管理是专门为外币核算服务。在填制凭证中所用的汇率先进行定义，以便制单时调用，减少录入汇率的次数和差错。对于使用固定汇率作为记账汇率的用户，在填制每月凭证前应预先在此录入之前该月的记账汇率，否则在填制凭证的时候出现汇率为零的错误，对于使用变动的汇率作为记账汇率的用户，在凭证填制该天前，应该预先在此录入该天的记账汇率。图1-14 外币设置设置核算科目：核算和管理项目的第一
8、步就是设置项目大类的核算科目。设置前提是只有在会计科目中设置辅助核算属性的科目才能作为项目大类核算科目。例如本提的设置生产成本项目大类，生产成本又包括直接材料、直接人工、制造费用。图1-15 项目档案项目目录维护：单击项目目录标签，单击维护按钮进入维护界面，可查看、增加、减少、删除或者修改的项目目录，平时项目目录有变动也应该及时在本功能中进行修改。图1-16 项目目录维护双击【基础设置-收付结算】中的【结算方式】，单击【增加】按钮，输入结算的编码、结算方式名称和票据的管理标志。单击【保存】按钮。根据要求增加的结算方式有现金结算、支票结算、托收承付、委托收款和其他结算方式。其中现金结算又包括现金
9、支票和转账支票的结算方式。图1-17 结算方式1.3总账系统初始设置及日常业务处理对总账控制参数进行设置，凭证中对制单序时控制、支票控制、制单权限不控制到科目、不允许修改、作废他人填制的凭证、可以使用应收受控科目、可以使用应付受控科目、凭证编号由系统连续编号、打印凭证页脚姓名、出纳凭证必须由出纳签字、凭证必须经过开机主管签字、现金流量科目不必录入现金流量项目、外币核算采用固定汇率、其他采用系统默认设置。图1-18 总账参数设置账簿设置中账簿打印数、每页打印行数按软件的标准设置、明细账按年排页、明细账查询权限控制到科目、其他采用系统默认值。会计日历的设置为1月1日-12月31日。其他设置为；数量
10、小数和单价的小数位为2位、部门、个人、项目、按编码方式拍序、其他采用系统默认值。图1-19 总账参数设置会计日历录入期初余额时单击总账系统主菜单的【设置】下的【期初余额】进行期初余额的修改，期初余额只能在最末级明细科目上输入，上级科目的期初余额将自动计算并填列。底色为白色的科目为末级科目，可以直接双击右边的余额栏进行录入。底色为非末级科目，非末级科目余额不能录入，而是由下级科目直接汇总而成。图1-20 期初总账的录入底色为黄色的科目为辅助科目，辅助核算科目的余额也不能直接在余额栏录入，应该双击该行到弹出的辅助窗口录入详细的辅助期初余额。下图为填列的银行承兑汇票期初余额。银行承兑汇票的客户为武汉
11、二中。图1-21 银行承兑银行期初余额下图填列的为应收账款的辅助期初余额，应收账款的客户为湖南华信。图1-22 应收账款辅助账期初余额这个时候要进行计算，保证试算平衡，期初余额试算不平衡将不能记账，但可以填制凭证。如果不平衡应该核算保证试算平衡在，主要方法是检查期初余额的录入。图1-23 期初余额试算平衡在系统管理中定义过的角色或者用户，并分配其相应的功能权限后才能在这里进行数据权限的分配。设置科目权限能够限制操作员对那些科目数据数据进行查询、录入，用于总账科目饿权限控制。给张玲的权限是查账，科目名称是1001、100101、100102、1002、100201、100202。图1-24 张玲
12、的数据权限李云海的身份是应收会计权限为查账及制单。科目名称为除1151、2111、211101、211102、2121除外的所有会计科目。王小芳、赵伟按照同样的方法对其权限进行设置。图1-25 李云海记录权限设置记账凭证是等级账簿的依据，在实行计算机会计后，电子账簿的准确完全依赖于记账凭证，因而使用者要确保凭证输入的正确完整。单击【凭证】下的填制凭证，增加一张新的凭证。注意的是账套主管不进行制单操作。记账凭证0001是记录1月1日的从银行提取备用金的凭证。图1-26 记账凭证0001选项“自动编号”，则由系统按时间自动编号，否则就手动编号。制单日期：系统自动进入账务系统时输入的业务日期为记账凭
13、证的日期。采用序时控制时，凭证日期应大于启用日期，不能超过业务日期。如果涉及银行科目的分录已录入支票的信息，并对该支票做过报销处理，修改操作将不会“支票登记簿”中的内容。0002号凭证为1月2号收到武汉二中的转账支票的记账凭证。图1-27 记账凭证0002号凭证一但保存，其凭证类别、编号不能修改。在输入个人信息，若不输入“部门名称”，只输入“个人名称”时，系统会根据所输入的个人名称自动输入到所属部门。科目编码必须是末级科目，既可以手工输入，也可以靠放大镜按钮选择性输入。记账凭证0003号是采购部对外采购的钢材。图1-28 记账凭证0003号未经审核的错误凭证可以通过“填制凭证”进行修改，已经审
14、核过的凭证，应当取消审核后再进行修改。记账凭证0004为钢材全部入库的凭证。图1-28 记账凭证0004下图1-29凭证为1月15日生产电视机领用的材料，和生产空调机领用的原材料凭证。图1-29 记账凭证0005汇率栏的内容是固定的，不能输入或修改。如使用变动汇率，汇率栏则显示最近一次汇率，可以直接在汇率中修改。下列是接受外币投资而填制的记账凭证。图1-30 记账凭证0006下图1-31是销售电视机而填制的记账凭证。图1-31 记账凭证0007下图1-32是偿还正大机电的贷款而填制的凭证。图1-32 记账凭证0008下图1-33是预提本月借款利息而填制的记账凭证。图1-33 记账凭证0009下
15、图1-34是计算并分摊本月材料成本率。图1-34 记账凭证0010下图1-35是报销差旅费而填制的凭证。图1-35 记账凭证00111.4出纳管理查询现金及银行日记账之前，现金科目必须在“会计科目”的功能下“指定科目”中预先指定，查询现金日记账，选择总账出纳现金日记账，显示日记账的查询条件窗口，在条件窗口中选择科目的范围，查询会计日，屏幕显示日记账的查询结果。图1-36 现金查询窗口现金日记账查询结果。图1-37 现金日记账查询现金及银行日记账之前，现金科目必须在“会计科目”的功能下“指定科目”中预先指定，查询现金日记账，选择总账出纳银行日记账，显示日记账的查询条件窗口，在条件窗口中选择科目的
16、范围，查询会计日，屏幕显示日记账的查询结果。图1-38 银行日记账在日期处输入需要查询的日报表日期，选择科目的级次，单击确认按钮屏幕显示资金日报表，包括共借、本日共贷及当日余额。图1-39 资金日报表查询条件如果银行显示账面不平衡，检查以下几处： 【银行对账单期初录入】中的调整后余额是否平衡？如果不平衡需要查看调整前的余额、日记账期初未达账项及银行对账单期初未达账项是否录入正确，如不正确则需要进行调整 银行对账单录入是否正确？如果不正确则需要进行调整。 【银行对账】勾兑是否正确。图1-40 银行对账期初出纳在银行进行两清勾兑后可调整余额表的功能查询打印“银行余额调节表”，以检查对账是否正确。图
17、1-41 银行存款余额调节表1.5总账系统账务处理业将银行存款日记账与银行对账单核对时往往出现两者余额不同的情况。企业应该先分析未达账项，排除未达账项的影响后，两者的余额仍不符时，再分析是否是由操作风险、管理风险或外部风险导致的。 未达账项是指银行和企业对同一笔款项收付业务，因记账时间不同，而发生的一方已经入账，另一方未入账的款项。企业在编制银行余额调节表后，就可以排除未达账项的影响。图1-41 银行对账单用于查询至截止日期为止未达天数超过一定天数的银行未达账项，以便企业分析长期未达原因，避免造成资金损失。图1-42 长期未达审计点击审计条件确定后可以查询到长期未达审计的具体情况。图1-43
18、长期未达审计期末处理是指在将在本月多发生的经济业务全部等级入账后所要做的工作，包括计提、分摊、结转、对账和结账。转账定义分为：自定义转账设置、对应结转设置、售价销售成本结转、会对损益结转设置、期间损益结转设置。点击【总账期末】菜单【转账定义】下的【自定义转账】，定义录入每笔分录的摘要、科目。下图为自定义转账中的摊销报刊费。图1-44 转账目录在公式向导中输入公式。图1-45 公式向导自定转账的具体设置，在金额公式中输入公式。图1-46 自定义转账设置销售成本结转设置中对应结转科目不仅可以两个科目一对一结转，还提供对应结转科目一对多结转功能。销售成本结转是将月末商品销售数量乘以库存商品的平均单价
19、计算各类商品的销售成本并进行结转。其中数量=销售商品收入科目下贷方商品数量。单价=库存商品下的商品月末金额/月末数量，金额=数量*单价。图1-47 销售成本结转设置汇兑损益结转设置用于期末自动结算外币帐户的汇总损益，并在转账生成自动汇总损益凭证。图1-48 汇兑损益结转设置根据摊销报刊费而制单生成的记账凭证。图1-49 记账凭证0012根据销售成本结转而形成的记账凭证。图1-50记账凭证0013根据汇兑损益结转而生成的记账凭证。图1-51记账凭证0014根据期间损益结转而生成的记账凭证。图1-52 记账凭证0015这个时候要进行计算，保证试算平衡，期初余额试算不平衡将不能记账，但可以填制凭证，
20、此时便可以记账。图1-53 试算平衡进行期末对账，对账包括核对总账与明细账，核对总账与辅助账，核对辅助账与明细账。图1-54 核对账簿结账后发现试算平衡，结账时必须由有结账权限的人进行，结账前要进行数据备份，结账必须按月连续进行，如上月未结账，则本月不能记账。图1-55 2012年01月工作报告1.6套用模板报表制作 启动报表后，首先要创建一个报表。点击【文件】菜单中的【新建】命令，将自动创建一个空的报表文件，文件显示名标题栏中，为“report1”这时可以在报表上设计报表格式。图1-56 资产负债表1.7自定义报表制作报表是利用报表文件的数据生成的，所以图表对象的插入是有生成数据的状态下才能
21、进行的。图表与报表有着密切地联系，当报表中的数据源发生变化时，报表也随之发生变化。图表以图表的窗格的形式存在。图表并不是独立的文件，它的存在依附于数据源的报表文件，只有打开相关文件时，才能打开相关图表。图1-57 货币资金自定义报表1.8工资管理系统初始化在总账系统结束后可以开始新的工资管理系统，因此要删除之前的账套新建一个账套，删除账套是以系统管理员的身份注册，进入系统管理没款。然后从【账套】下级的【输出】功能进入，有个选项是“删除当前输出账套”点击确定。在建立一个新的账套。图1-58 删除账套进入用友系统系统管理，进入注册，新建状态，新建一个自己的账套。账套号：426.账套名称:和讯股份有
22、限公司。账套的路径为默认。启用的会计期间为：2011年12月。不采用集团账套。图1-59 和讯股份有限公司编码方案中采用系统默认值。图1-60 编码方案数据精度采用系统默认值。图1-61 数据精度增加两名新的操作员；账套主管姜南，编号为：01，工资管理员莫北编号为02，权限为公共设置及工资管理模块的权限。图1-62 操作员情况选择设置下的工资项目设置，单击增加按钮，在表末增加一行，直接输入工资项目或在“名称参照”中选择工资项目名称，并设置工资项目类型、长度、小数位和工资的增减项。增项直接记为应发合计，减项直接计入扣款合计。图1-63 工资项目设置图人员设置档案用来登记工资发放人员的姓名、职工编
23、号、所在部门、人员类别信息、员工增减变动都在此功能中进行处理。图1-64 部门档案定义工资项目的计算公式是指对工资核算生成结果的计算公式。设置计算公式可以直观表达工资的实际运算过程。话费补贴的公式为：iff(人员类别=经理,200,iff(人员类别=中层干部,150,0)。图1-65 话费补贴工资项目设置物价补贴为300.公式设置时必须注意的问题是，项目的名称必须唯一；已使用的工资项目不可删除；不能修改数据的类型。图1-67 物价补贴的工资项目设置目标工资补贴的公式为：iff(人员类别=经理,500,iff(人员类别=中层干部,300,200)。函数的公式只提供系统支持的函数。图1-68 目标
24、补贴工资设置鉴于许多企业单位计算职工工资薪金的工资量较大，可以使用系统提供的个人所得税自动的计算功能，只需要自定义所得税率的基数，系统将自动计算所得税，减轻了操作的负担，又提高了工作效率。图1-69 扣缴所得税设置1.9工资管理系统日常业务处理由于日常工作的调整变动以及工资的增长，如平时水电费的扣发、事假病假的扣发、奖金的录入都要在此进行操作，而人员的增减、部门变更则在部门档案中进行操作。如果对同一工资项目做同一调整，则可以采用“替换”功能。图1-70 工资变动点击计算，则就会自动汇总应发合计。图1-71 工资变动汇总点击其中的某一行则可以明显看出实发工资的合计额，在修改某些数据时、重新设置了
25、计算公式、进行了数据替换或在个人所得税中执行了自动扣税等操作，必须调用“工资计算”、“工资汇总”功能对个人工资项目进行统一汇总，以保证数据的正确性。图1-72 工资明细银行代发即由企业代发银行工资，目前许多单位发放工资时都使用银行卡，这种方法减轻了财务部门工作的繁重，也有效避免了财务部门去银行提取大量现金的风险。图1-73 银行代发一览表财会部门根据工资费用分配表，将工资的用途进行分配，主要有工资分摊，应付福利费、工会经费、职工教育费按比例进行分摊。分摊到经理室、办公室、财务科、一车间、二车间。图1-74 分摊表工资分摊表按100%进行分摊。图1-75 工资分摊一览表应付福利费按14%进行分摊
26、。图1-76 应付福利费一览表工会经费按2%进行分摊。图1-77 工会经费分摊一览表。职工教育费按1.5%进行分摊。图1-78 职工教育费一览表养老保险按17%进行分摊。图1-79 养老保险分摊一览表根据分摊表制作了记账凭证。图1-80 工资分摊记账凭证图1-81 应计福利费记账凭证图1-82 工会经费记账凭证图1-83 职工福利费记账凭证图1-84 养老保险记账凭证用户管理添加张琳，给她所有权限，对已经生成的凭证进行审核与过账。图1-86 凭证查询过账的时候要检查是否试算平衡。图1-87 试算平衡图。图1-88 期末结账1.10固定资产管理系统初始化设置建立用友账套，单击【系统】下的【注册】
27、，在“操作员”处输入“admin”后即可以系统管理员身份进入系统管理。然后，在“系统管理”主界面单击【权限】选择【用户】后，新增“账套主管陈西”编码为1、“资产管理马东”编码为2、新用户。接着，以“admin”的身份注册登录，选择【账套】单击【建立】后，输入相关信息，依次启用2012年会计期间、输入单位信息、输入核算类型、输入基础信息选项、修改分类编码方案、确定数据精度定义，于是账套创建成功，创建账套的单位名称为翔飞股份有限公司。图1-89 创建账套图1-90 单位信息编码方案设置为默认值。图1-91 编码方案数据精度采用默认值。图1-92 数据精度系统启用固定资产的时间为2012年1月。图1
28、-93 固定资产系统启用启用总账系统。图1-94 启用总账系统增加操作员陈西，编号为1，给陈西设置的权限为账套主管。图1-95 操作员陈西增加操作员马东，给予马东的权限是公共目录设置和固定资产的权限，编码为2。图1-96 马东操作权限以主管身份进入系统，双击【基础设置-机构设置】中的【部门档案】，单击【增加】按钮后依次输入所给资料，增加的部门为，人事部、财务部、供应部、销售部、供应车间。图1-97 部门档案设置凭证的类别为记账凭证。图1-98 凭证类别设置根据相应的规则，录入期初余额。图1-99 期初余额初次使用固定资产系统时，系统会提示这是第一次打开此账套，还未进行过初始化，是否进行初始化。
29、本账套的计提折旧：这个蚕食设置时判断本单位选用何种方案。一般来说，按照会计制度的行政事业单位不计提折旧，那么该判断框内不打勾，表示本账套不计提折旧。而一般单位则需要计提折旧，在判断框内打钩。图1-100 账套计提折旧对账是指给固定资产系统内所有原值、累计折旧和总账系统中的固定资产科目和累计折旧科目余额进行核对，看数值是否相等。图1-101 固定资产对账科目资产类别的编码方式：资产类别是单位根据管理和核算的需要给固定资产所做的分类，可参照国家或自己需要建立的分类体系。系统类别编码最多可设置4级10位，可以设定每一级的编码长度。图1-102 固定资产编码资产计提折旧后必须把折旧数据归入成本或费用项
30、目，根据不同使用者的具体情况，可按部门归集也可按类别归集。部门计提折旧科目的设置就是为了部门选择一个折旧科目，以便在录入卡片时，自动显示折旧科目。图1-103 部门对应折旧固定资产的种类繁多，规格不一，要求强化固定资产的管理，做好固定资产的核算，必须科学地设置固定资产的分类，为核算和统计管理提供依据。企业可根据自身的特点和管理要求，缺定一个合理的分类方法。图1-104 固定资产类别设置固定资产的增减方式包括增加和减少两类。增加的主要方式主要有：直接购入、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入。减少的方式主要有：出售、盘亏、投资转出、报废、毁损、融资租出等。 图1-105 固定资产增减方
31、式从固定资产核算和管理的角度，需要明确固定资产的使用情况。一方面可以有效的进行固定资产的计算和折旧，另一方面便于统计固定资产的使用情况，提高资产的利用效率。系统设置的使用情况有：使用中（在用、季节性停用、经营性出租、大修理停用）、未使用、不需要用。图1-106 固定资产使用情况原始卡片是指卡片所记录的资产开始使用日期的月份早于录入系统的其他月份。在使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，保持历史资料的延续性。图1-107 固定资产卡片1图1-108 固定资产卡片2图1-109 固定资产卡片31.11固定资产管理系统日常业务处理图1-110 固定资产卡片6在固定卡片增加减少时要进
32、行折旧。图1-111 折旧清单资产在使用过程中，由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等退出企业称之为资产减少。图1-112 资产减少在完成任何一笔需要制单业务的同时，可以通过点击制单完成，也可以在某一时间进行批量制单，制单生成记账凭证0001。图1-113 记账凭证0001图1-114 记账凭证0002图1-115 记账凭证0003由于制单人是马东，所以由陈西进行审核和过账。图1-116 审核凭证进行过账。图1-118 凭证过账进行计算保证试算平衡。图1-119 试算平衡表进行期末对账，对账包括核对总账与明细账，核对总账与辅助账，核对辅助账与明细账。图1-120 核对账簿进行过账。图1-121 月度工作报告2.总结与体会课程设计成绩评定表姓 名张琳专业班级会计1145 课程设计题目：张琳会计软件应用实训课程设计答辩或质疑记录：成绩评定依据：最终评定成绩（以优、良、中、及格、不及格评定）指导教师签字： 日期：2017.06.1653
