差旅费报销流程及制度范文ppt课件.ppt

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1、,1,差旅费制度要点解读,一、差旅费用制度要点解读,大成都范围:锦江区、青羊区、金牛区、武侯区、成华区、高新区、龙泉驿区、青白江区、新都区、都江堰区、彭州市、邛崃市、崇州市、金堂县、双流县、温江县、郫县、大邑县、蒲江县、新津县,并随成都行政区域规划改变而改变。,1、出差范围:仅包含到异地区域公司(大成都范围以外)的出差费用;,大成都范围以内不可以报销差旅费,一、差旅费用制度要点解读,2、报销范围:指交通费用和符合报销标准规定以内的出差补助,出差补助(在补助标准范围内凭票报销) 是指出差期间,在出差当地和途中发生的餐费、住宿费及市内交通费用(含到达目的地机场、车站后至离开前的所有出差当地交通性费

2、用),差旅费用组成,交通费(凭票据实报销) 是指从出差地出发,往返机场、车站产生的合理的工作地市内公共交通费及往返异地的交通费(不含出差地到机场、车站等地往返交通费);,一、差旅费用制度要点解读,成都家里,双流机场,北京机场,北京办公地点或酒店,北京机场,双流机场,成都家里,工程管理中心小王5月3日出发,从家里打车到双流机场,坐飞机到北京,到达北京机场后又打车到北京云鼎项目,之后几天又打车前往北京其他项目进行检查,请问他的差旅费怎么界定呢?,如何区分交通费与出差补助(如何理解到达目的地机场)?,到达目的地机场后所产生的餐费、住宿费及市内交通费用属于出差补助,按照在标准范围内凭票报销,因此从北京

3、机场打车项目的费用也属于补助,飞机,打车,打车,打车,飞机,打车,该区域所产生打车费、机票属于交通费,凭票据实报销,交通费范围,出差补助范围,(制度空白:该区域可以报销餐费不?标准?),3、自驾车差旅范围:是指自驾车出差或当天往返距离50公里以上,产生的往返汽车油费和过路费。包括区域性公司管辖范围内不同区域的项目间往返汽车油费。对往返距离低于50公里的,因有车贴进行弥补,不予报销自驾车油费;对往返距离高于600公里的,鼓励乘坐交通工具,超过部分不再增加油费标准。,过路费:按照实际发生情况,据实报销;自驾车油费:由行政管理单位负责审核自驾车往返距离的合理性,并签署明确意见“往返距离约公里,报销在

4、标准范围内”(在出差一览表上签字确认),按核定里程限额凭票据实报销。为鼓励厉行节约,对员工多人共乘一车的,按车次予以报销,报销标准上浮20;建议大家自驾差旅不要走ETC通道,以免后期没有过路费发票导致报销困难;,一、差旅费用制度要点解读,出差天数以及标准的计算:出差人员的出差补助在限额内按出差自然天数(出 发时间至返程时间),其中出发当天算全天,返程当天算半天,凭出差当地合法票据总额控制、据实报销;,出差当天往返:出差当天返回的,按照当天补助标准的50%报销;,多人一起出差发生的出差费用:由各自费用承担公司报销时,出差人员应分别取得相应合法票据;,绕道车票:出差期间,因游览、探亲等非工作需要而

5、开支的一切费用,包括绕道车票,均由个人自理,并且不得享受期间出差补助;员工出差购买绕道车票,且无特殊原因和专项报告的,会计管理单位审核时只按直达车票报销,差额自负;,4、差旅费用报销要点及注意事项,一、差旅费用制度要点解读,含有接待活动,一次出行多地,参加会议及业务活动,出差人员在出差期间发生业务招待费,应单独填制报销凭证,与差旅费一同办理签批报销手续;出差人员在出差期间由业务单位全天接待的,根据业务招待费发票出具日期,不得报销当日餐费,接待当天如只接待一餐的,按当日餐费的50%进行报销;,一次出行兼具两个或多个目的地,以实际开始履行项目考察的时间起(即以抵达目的地的交通票据时间为依据)享受出

6、差补助;一天出差两地或多地,以当天住宿所在地标准补助,出差返程当天按照补助标准50%报销(不报销住宿费);,工作人员参加会议和业务活动,会议和活动期间的伙食、住宿由主办单位统一安排,费用从会务费支付的,不得报销出差补助;如果未统一安排食宿,必须提供会议通知单或会议组不解决食宿的证明,方可在财务上按标准报销出差补助。,5、特殊类型的差旅费报销注意事项,一、差旅费用制度要点解读,已享受异地/远郊补贴的员工:不得享受出差补助限额标准,凭票据按100元/人/天报销;餐费及市内交通费用,住宿费用一律不予报销;,往返派出地距离600KM及以上的:交通费用按照往返两地的机票价格报销;,自驾车往返派出地,报批

7、通过的情况下,往返距离600KM以下的:交通费按照自驾车油费补贴标准报销;,未享受异地/远郊补贴的员工:享受出差补助限额标准,6、异地派遣人员差旅费报销注意事项,异地派遣人员由工作地到派出地出差,一、差旅费用制度要点解读,差旅费报销流程,2,11,二、差旅费报销流程,3,差旅费报销附件要求,三、差旅费报销附件要求,报销差旅费一定要将一整套报销资料交到财务,并发起NC报销流程,NC上传所有附件资料(除发票),3、已正确粘贴的发票,1、NC付款信息表,5、机票携程确认单,4、出差一览表,2、已签批的出差申请单,6、情况说明(如有),1、NC付款信息表:NC根据付款信息类型(报销类型、冲借款类型),

8、填列付款信息表,并由制表人签字确认,三、差旅费报销附件要求,员工因公出差,需要事先填制书面出差申请表,明确出差事由、地点、时间、报销标准(按制度、实报实销)、以及费用承担部门,在经相关领导批准后方可出差。若遇到特殊情况需立即出发,无法在出差前提交出差申请的,应该事先口头请示领导批准,在出差回来后三个工作日以内补报出差申请表,并说明补报原因。,2、出差申请表:审批时间应当早于出差时间,出差地点、时间、人员应当与发票信息一致;,三、差旅费报销附件要求,3、发票:将粘贴规范的发票交到财务处,并发起NC报销流程,建议按照不同的票据类型进行粘贴,例如报销差旅费,按照交通费和补助分别粘贴在两张凭证粘贴单上

9、,如果票据过多,还可按照更详细的类别粘贴,如机票、市区内交通费、餐费、住宿、交通费;在凭证粘贴单上标注该张凭证粘贴单粘贴的发票类型以及金额合计;增值税发票联需要粘贴在凭证粘贴单上,抵扣联一定不要粘贴;住宿票原则上要求提供专票,如果未提供专票,请补充情况说明;差旅费原则上不允许找票报销,凭票据实报销,如果发票丢失,应当由相关责任人承担费用;,三、差旅费报销附件要求,发票粘贴不要超过A4纸,否则容易造成发票折损、丢失,按照费用类型将各类发票分别粘贴在一张凭证粘贴单上;,三、差旅费报销附件要求,发票粘贴要求及示例:,4、出差费用一览表:正确填写出差出差一览表,并由制表人签字确认,出差一览表填表示例及

10、填表说明:,三、差旅费报销附件要求,填表说明,填表示例,出差一览表填写示例2(多人多天住宿地不一致):,三、差旅费报销附件要求,5、携程确认单:若有搭乘飞机出差,需提供携程确认单,携程订单总金额为(机票+保险+送票费)报销限额,超过部分不予报销;若乘机人员在机场现场购买机票或者保险,需填写情况说明,并由部门领导签字同意;携程订单所列人员姓名、出差地点、时间与机票行程单一致;,三、差旅费报销附件要求,差旅费报销常见问题,4,四、差旅费报销常见问题,1、机票订购要求:,2、出差中机票和火车票改签退订的要求:,四、差旅费报销常见问题,3、出差期间含有周末的情况:,如果出差期间含有周六周日,则需要由出

11、差地工作单位提供情况说明(如右),证明该周末出差人员是在项目履职工作,并由该对方领导签字确认情况属实,则可以报销周末两天出差补贴,否则不予报销。如果因外出培训、参加会议等情况,则只需提供课程安排及签到表即可;,四、差旅费报销常见问题,4、机票遗失或搭乘顺风车回程:,如果往返程有搭顺风车或者有其他工作安排未能提供车票的,请提供情况说明,证明工作截止时间(涉及补贴的天数);出差人员出现机票遗失的情况,可以凭个人乘机凭证以及携程订票记录进行报销,报销金额为票面金额的75%;,四、差旅费报销常见问题,情况说明,5、出差人员人事档案不在集团:,当出差人员的人事档案不在集团,而是在子分公司或者是外部人员报销(如会所尽职调查人员、律师等),这种情况就需要在集团选择职级相同的人员填写NC,并填写情况说明(如右图),并由经办人员及部门领导签字确认方能报销。,四、差旅费报销常见问题,Thank you!,

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