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1、包括计划登记与企业、个人账户设置。计划建立指委托人企业年金方案报备通过，与受托人签署相关合同，取得计划登记号后，委托人把计划建立的相关资料通过受托人提交给账户管理人，账户管理人据此在账管系统中记载企业年金计划的主要内容和规则，并在系统中完成计划登记、企业账户和个人账户建立，出具相应计划凭证。计划建立是企业年金运营作业的起点。企业根据年金方案设定的缴费规则，对各个计划成员按期进行缴费，缴费资金直接划入受托财产托管账户。账户管理人对企业提供的缴费明细数据进行处理，待应缴和实缴金额完全匹配一致后，作入账处理，最终体现在企业和个人账户中。 年金缴费是企业年金运营服务最重要的环节之一。企业职工在退休、死
2、亡或出境定居等情况下通过企业申请年金的待遇支付，可选择一次性和分期的领取方式，账户管理人据此进行相应账户处理，投资管理人根据市场行情选择相应投资资产卖出，并通过托管人实现对个人账户的实际支付。待遇支付是企业年金计划个人账户权益的最终体现。收益分配指托管人每周评估企业年金基金资产净值与单价，账户管理人根据托管人提供的基金单金单位净值、委托人的申请（包括缴费、领取、转换等）以及账管系统内记载的企业账户和个人账户上周余额，计算本周各账户应计入的投资运营收益。收益分配的频率为每周一次。投资更改包含两部分：投资分配变更和投资转换投资分配变更指针对将来缴费，委托人对分配于不同投资组合账户比例的重新设定。所
3、有后续缴费均按照该分配比例进行投资单位的买入。初始投资组合分配由企业在计划建立时提出。投资转换指针对存量资产，委托人根据企业年金资产在不同的投资组合账户获得收益的实际情况，对不同投资组合账户余额的资产比例进行重新指定，以改变年金存量资产在各投资组合账户的分配情况。投资单位转换的频率为每周一次。备注：根据受托人和账户管理人的账户管理业务流程约定，有些账户管理人也直接可以受理企业提交的投资更改申请材料。信息变更是指委托人提交变更申请，账户管理人根据提供的信息及时、准确地在系统中进行信息变更操作。信息变更包括计划规则变更、企业信息变更、员工信息变更三类。信息变更是企业年金运营作业的一项日常性工作。备
4、注：根据受托人和账户管理人的账户管理业务流程约定，有些账户管理人也直接可以受理企业提交的信息变更申请材料。 员工变动包含两部分：成员新增和成员离职。成员新增指企业提供个人资料，账户管理人据此在账户管理系统中完成个人信息记载和个人账户建立，并出具相应个人计划凭证。成员离职指企业提供个人资料，账户管理人据此在账户管理系统中完成个人账户处理，包括转保留账户和转其它计划。如转其它计划涉及企业年金资产转移，则账户管理人做出相应的资产卖出的账户处理，并由托管人负责实际资产划拨。备注：根据受托人和账户管理人的账户管理业务流程约定，有些账户管理人也直接可以受理企业提交的员工变动申请材料。受托管理是企业年金基金
5、管理的核心环节，直接关系到企业年金基金财产管理的安全和收益。作为专业的企业年金管理机构，为有效控制和防范风险，提升企业年金基金受托业务管理水平，太平养老根据企业年金试行办法、企业年金基金管理试行办法等相关法规的要求为您提供安全、高效的企业年金受托业务管理和服务。 太平养老拥有为几百家企业建立企业年金计划并进行有效管理的经验，太平养老以终身卓越服务为目标，受托管理服务贯穿企业年金计划建立和管理的各个环节，包括企业年金方案设计和备案、企业年金管理机构的选择和评估、企业年金基金合同签署和备案、企业年金计划启动和运作、企业年金管理机构运作监督和持续评估，以及企业年金信息披露等各个阶段。企业年金是我国多
6、层次养老保险体系的重要组成部分。符合建立企业年金条件的企业，要本着积极稳妥、量力而行的原则，按照企业年金试行办法、企业年金基金管理试行办法的规定，建立规范的企业年金制度，做好企业年金方案和基金管理合同的备案工作。受托管理合同签订后，受托人应将受托管理合同及与账户管理人、托管人和投资管理人签订的委托管理合同报送劳动保障行政部门备案。其中：委托人为中央企业集团公司的，报送劳动保障部备案，并抄送子公司所在省或计划单列市劳动保障行政部门；委托人为其他企业的（包括中央企业子公司），报送企业年金方案备案所在地省级或计划单列市劳动保障行政部门备案。合同报备的流程如下图： 企业年金计划启动是受托合同签署完成到
7、企业年金基金正式投资运作的特定阶段。 由于在受托合同签署完成至正式投资开始的时间段里，工作牵涉面比较广，过程复杂，时间难以掌控。因此企业年金计划能否顺利启动，关系到企业和参加员工的切身利益，也体现了受托人整合企业年金服务的能力，这项工作受到广大客户的高度关注。 太平养老发现市场上很多企业由于选择受托人不当等多方原因，在受托合同签署完成后，却迟迟不能进入实际运作状态。太平养老作为受托人，将在最短的时间内完成计划启动工作作为受托服务的良好开端，通过建立了计划启动标准流程，将太平养老内部各部门与外部相关企业年金管理机构紧密整合、密切配合，可以在承诺的时间内完成计划启动的工作。 计划启动标准流程是将计
8、划启动过程的工作项目、责任部门和预计时间进行标准化，制定标准流程和时效承诺，保证新计划启动阶段的各项工作顺畅和高效的开展，并有计划地推进，提升客户的满意度。 计划启动标准流程如下： 适用于标准化的企业年金计划（受托人已经与其他管理机构建立了运作流程） 适用于大型企业量身定做的企业年金计划（受托人尚未与其他管理机构建立运作流程）上述两类年金计划的主要区别在于：前者的服务准备工作已经完成，直接可以按规定的服务流程提供服务，计划启动整体工作时间较短；而后者的服务需要按客户的要求量身定做，需要花费较长时间将不同企业年金管理机构的服务进行准备磨合，计划启动整体工作时间较长。受托管理服务包括为客户选择账户
9、管理人、投资管理人和托管人等，太平养老遵循公开、公平、公正、审慎的选择原则；选择程序为确定标准、搜集信息、评估选择；选择基准是最有效保护基金财产安全和增值。 企业年金管理机构选择的标准 账户管理人的选择标准公司实力业绩与经验账户管理系统服务水平价格合理性如：上年末总资产；分支机构数量；上年末净利润。个人银行客户与企业年金个人账户数量；账户管理能力及服务。数据处理的统一性、实时性，交易量的上限和实际处理量；系统的安全性及可靠性；与受托人数据交换的功能。服务流程的统一性及时效；企业层级及个人账户设置的详细程度；查询账户管理信息的便利性和查询渠道；信息披露的能力。普通个人账户、保留账户和退休账户的管
10、理费标准和收取方式。 托管人的选择标准公司实力业绩与经验托管管理系统服务水平价格合理性如：上年末总资产；分支机构数量；上年末净利润。上年度资金结算业务量；上年末托管资金余额；企业年金托管资产余额。数据中心日处理交易量；多级账套会计核算体系及资产估值标准和系统。提供相关会计报表及年金托管报告；资金、数据处理时效；托管服务及投资监督的能力。托管费、领取待遇及资金清算的收费标准。 投资管理人的选择标准公司实力业绩与经验投资能力投资风险控制能力投资研究水平投资服务如：上年末总资产；分支机构数量；上年末净利润。投资管理资产、企业年金投资管理资产规模及平均年收益率。符合企业年金要求的投资理念；投资绩效及评
11、估能力；投资产品的预期收益以及管理费标准。企业年金投资管理人员及账户的独立性；资产管理过程中的风险识别和监控；投资组合风险管理的理念和方法；投资交易的公平性。债券、股票以及资本市场的研究能力，包括研究方法、流程以及具体开展情况。提供信息披露的报告种类和期限；是否有其他增值性的投资服务。企业年金管理机构选择的流程 选择账户管理人、托管人和投资管理人的流程包括： 最终确定账户管理人、托管人和投资管理人。 在企业年金基金运作的实施阶段，受托人对账户管理人、托管人和投资管理人的监督是基金安全运作和保值增值的重要保障。太平养老作为企业年金的受托人，将严格履行受托人的监督职责，监督有关当事人在履行其职责时
12、是否以较高的专业水准谨慎行事，其程序是否合理，信息沟通是否及时、充分、准确、报告制度是否完善以及是否严格遵循专业道德和职业操守等。监督目的1. 合法、合规性目标：应符合劳动和社会保障部20、23号令及相关企业年金政策法规的要求。 2. 审慎勤勉目标：有关企业年金管理机构在履行其职责时应以较高的专业水准谨慎行事。 3. 受益人利益最大化目标：有关企业年金管理机构在运作过程中应以受益人利益最大化为出发点。监督方式1. 非现场监督检查：包括日常监督检查、定期报告制度、专项报告制度和临时报告制度等。 2. 现场监督检查：检查人员有权对与本企业年金基金资产有关情况和资料进行检查。 3. 年度审计：按法规
13、要求，每年度结束后将聘请外部会计师事务所对年度财务会计报告进行审计。受托人对账户管理人监督的主要内容1. 应遵循企业年金计划规则建立企业账户和个人账户。 2. 信息记录的及时性、准确性和完整性。账户管理人按照计划规则计算并及时、准确、足额地将年金缴费、投资收益和待遇支付记入或扣减个人账户，并与托管人核对总额。 3. 账户管理系统运作的安全性和高效性。个人账户直接关系到受益人的切身利益，账户管理系统必须确保安全、准确、高效。 4. 账户查询系统的完善性。数据应及时更新，确保受益人可以准确了解。受托人应该可以定期检查查询系统的投诉情况。 5. 个人账户信息的保密性。除法律法规规定的特殊情况外，账户
14、管理人不能向第三方泄漏受益人个人账户信息。 6. 账户管理人内部控制制度的完善，运作是否合法合规。 受托人对托管人监督的主要内容1. 基金资产保管的安全性。具体包括：确保资产的独立性，并不得委托第三人托管基金资产；设立独立的资金和证券账户，单独核算，分账管理；按受托人、投资管理人的合法指令办理资金支付，不能自行运用、处分；保守商业秘密，不得对无关第三方泄漏客户信息；妥善保管合同、开户资料、预留印鉴和实物证券凭证； 2. 资金清算的准确性和及时性。资金清算应专设岗位，采取双人复核的方式，防止资金划拨延迟或未能及时清算的情况发生。 3. 会计核算的准确性。应有专人负责，建立完善的估值系统，定期核对
15、交易数据、资金和证券的核实。 4. 托管人对投资管理人行为进行监督。包括投资范围、比例、限制的监督和提示，其他合规合法性监督。受托人提供投资运作监督事项表，由托管人执行。 5. 内部控制制度和风险管理制度的完善性。受托人对投资管理人监督的主要内容：1. 投资决策体系和机制的完善性。包括决策层和执行人员，做到集体决策和个人决策相结合，分工明确、权责分明。 2. 投资指令执行的规范性。投资决策过程和交易过程应分开，企业年金基金的投资交易应该与其他管理资产的交易保持独立性。 3. 基金投资范围、比例合法合规。不存在损害受益人利益的对倒、对敲、高位接盘、关联交易等行为。 4. 与托管人复核估值和核对交
16、易清算数据。确保数据及时、准确。 5. 风险管理和控制制度的完善性。应使用量化手段进行管理，并建立内部稽核和控制制度对各类非金融风险进行控制。6. 对账户管理人的评估7. 对账户管理人评估的指标包括时效指标和差错率指标；8. 时效指标指账户管理人接收到企业或其雇员的申请至账户管理人出具相应报告给企业或其雇员的时间，时效指标按照所有申请的算术平均值计算，主要的时效指标包括计划建立时效、供款处理时效、信息变更时效、支付时效等；9. 差错率指标指某一时间段（一般为一个月）内账户管理人未按照企业或其雇员的指令处理各项申请的件数占该时间段（一般为一个月）内所收到的企业或其雇员全部申请的比例。10. 对托
17、管人的评估11. 对托管人评估的指标包括时效指标、差错率指标和安全性指标。12. 时效指标包括：托管人是否及时根据受托人的指令，向投资管理人分配企业年金基金资产；托管人是否及时根据投资管理人的投资指令办理清算和交割事宜；托管人是否及时复核和审核投资管理人计算的基金财产净值；托管人是否及时与账户管理人核对有关托管数据；托管人是否及时向受托人提交企业年金基金会计报告和托管报告；托管人是否及时按照相关规定向有关监管部门提交企业年金托管报告等指标。13. 差错率指标指某一时间段（一般为一个月）内托管人未按照企业年金托管合同规定履行其托管职责，并出现差错的比例。14. 安全性指标指企业年金基金资产的保管
18、是否安全、账户管理是否独立、信息管理是否采取了保密措施、资料的保管是否安全和合规、是否按投资管理合同对投资管理人进行监督、风险控制机制是否健全等。15. 对投资管理人的评估 16. 对投资管理人评估的指标包括定性指标和定量指标。17. 定性指标包括投资管理人是否按照相关规定对管理的企业年金基金建立独立的绩效评估体系；是否严格按照投资管理合同规定的投资条款对企业年金基金进行投资管理运作；是否与托管人核对企业年金基金会计核算和估值结果；是否按照有关规定建立企业年金基金投资风险管理准备金；是否定期向受托人和有关监管部门提交投资运作报告；是否严格按照国家有关规定保管企业年金基金财产会计凭证、会计账册、
19、年度财务会计报告和投资记录等指标。18. 定量指标包括：企业年金基金资产配置比例、净值增长率、和业绩比较基准的差异率、经调整后的基金业绩、风险值比较分析、业绩归因分析、业绩持续性分析等指标。根据企业年金法规，企业年金运作当事人应当依法向客户和监管部门报告基金财产管理情况，并保证报告内容真实、准确、完整。 信息披露的原则是确保受托人与委托人、受益人之间的信息对称，并防范道德风险发生。受托人须本着充分、有效、及时和公开的原则，建立向委托人、受益人和监管部门的信息披露，履行接受查询、定期报告、重大事件及时报告等职责。 太平养老建立了高效的信息披露制度，确保委托人和受益人可以及时了解企业年金运作的信息
20、。 向委托人提供的报告有： 提供对象报告类型报告时效提供者提供时间委托人受托管理报告年度、季度受托人季度结束后15日内年度结束后45日内重大事项报告实时事件发生起的5个工作日内企业账户信息查询实时账管人实时受益人计划成员权益报告根据规定账管人每年一次个人账户信息查询实时实时 向监管部门提供的报告有： 提供对象报告类型报告时效提供者提供时间劳动保障行政部门的基金监管部门受托管理报告根据规定受托人相关法规规定账户管理报告根据规定账管人托管报告根据规定托管人投资管理报告根据规定投管人重大事项报告实时受托人账管人 托管人 投管人事件发生之日起 5个工作日内 除了法规要求的信息披露之外，太平养老还会根据
21、委托人的个性化要求，量身定制更多的报告，比如每周一次的投资组合单位价格周报，以便委托人及时了解投资运作的情况。理事会受托与法人受托的区别? 理事会受托人：由企业代表及职工代表等自然人组成。法人机构受托人：由具有独立民事权利能力及行为能力的法人机构担任。劳动保障部出台的规定对这两类受托人均予以认可，但在实际运作中，两种模式存在一定的区别，主要体现在：1. 治理结构不同：企业年金理事会由企业内部产生并依托年金计划存在，存在委托人缺位和越位的可能；而法人机构受托人独立于企业，不存在委托人与受托人重叠的问题。 2. 专业性：法人受托机构是专业从事企业年金基金受托管理业务的金融机构；而年金理事会理事主要
22、由企业代表和职工代表组成，并且不得收取费用，易造成外聘专业人员缺位，不具备受托管理的专业能力。 3. 责任的承担：理事会担任受托人时，如果发生责任的承担，需要每个理事承担连带赔偿责任，责任承担能力非常有限；而法人机构的责任承担能力明显优于理事会受托人。我们建议企业内部可成立企业年金管理委员会，而不是企业年金理事会，既可起到监督外部企业年金管理人的作用，同时又不需承担相当大的责任。目前太平养老开设企业年金计划的类型太平养老目前设立的企业年金计划主要有两种类型：标准企业年金计划、单一企业年金计划。标准企业年金计划是指目前太平养老与中国工商银行、交通银行、招商银行、光大银行共同设立的，由太平养老同时
23、担任受托人与投资管理人，由银行中的一家同时担任账户管理人与托管人的企业年金计划。标准企业年金计划均为2+2模式，主要有四个：太平工行智信企业年金计划、太平交银智诚企业年金计划、太平招行智先企业年金计划、太平光大智恒企业年金计划。单一企业年金计划：非前述2+2模式的标准企业年金计划均纳入单一企业年金计划。单一计划的类型有：普通单一、单一受托、单一投资。普通单一计划中，太平养老担任受托人与投资管理人；单一受托中，太平养老只担任受托人；单一投资中，太平养老只担任投资管理人。标准计划与单一计划的区别 1）管理人角色标准计划中：四个管理人角色固定，我司担任受托人与投资管理人，由工行、交行、招行、光大中的
24、一家同时担任账户管理人与托管人。单一计划中：四个管理人角色不固定，根据客户的选择一单一议。2）计划建立条件标准计划：对准备加入的企业，没有首期缴费规模的限制。单一计划：首期缴费规模至少一千万元人民币，方可以建立单一企业年金计划。3）费用承担标准计划中：由参加同一个企业年金计划的企业共同分担企业年金管理运作中发生的费用。单一计划中：由单一企业自身承担企业年金管理运作中发生的费用。4）投资组合 标准计划：四个标准计划均设立了多个投资组合，客户可根据风险承受能力选择合适的投资组合。单一计划：投资组合根据投资管理人的个数确定，一般一个投资管理人设定一个投资组合。5）投资管理规模效应标准计划：允许多个委
25、托人参加，因此基金规模较大，投资管理人方便进行资产配置，有效分散风险，取得规模投资的效应。单一计划：只单个客户基金，基金独立性强，可享受个性化服务，但享受不到规模投资效应。受托合同签署企业如打算建立企业年金计划，在选择我司担任受托人的情况下，企业应与我司签署受托合同。受托合同范本，由我司提供，企业可向我司当地机构的销售人员索取。账户管理合同、托管合同和投资管理合同何时签署？大概需要多少时间？受托合同签署完成后，受托人将与其他管理机构签署账户管理合同、托管合同和投资管理合同，如果在范本没有修改的前提下，约需要一周左右时间。如果对范本有修改，需要的时间将有所延长。账户管理合同、托管合同和投资管理合
26、同一般签署三份，一份由相应管理人留存，一份由太平养老留存，一份用于合同报备。 企业年金基金管理合同的报备：向什么部门报备？如何报备？受托管理合同以及委托合同签署完成后，受托人应将受托管理合同、账户管理合同、托管合同和投资管理合同报送劳动保障行政部门备案。其中：委托人为中央企业集团公司的，报送劳动保障部备案，并抄送子公司所在省或计划单列市劳动保障行政部门；委托人为其他企业的（包括中央企业子公司），报送企业年金方案备案所在地省级或计划单列市劳动保障行政部门备案。 企业年金基金合同报备需要哪些材料？ 关于公司企业年金基金管理合同备案的函 公司企业年金计划受托管理合同和委托管理合同 劳动保障行政部门出
27、具的关于公司企业年金方案备案的复函 法人受托机构、账户管理人、托管人和投资管理人资格证书复印件；理事会章程，理事会组成人员名单及其简历等 我司参加了太平养老的标准企业年金计划，完成了受托合同的签署，企业年金缴费，什么时候可以进入投资运作？以受托合同签署完成，太平养老收到受托合同文本为起点，以进入正式投资运作为终点，整个过程最短只需要15个工作日左右，最长需要30个工作日左右。整个过程一般需要经历委托合同签署、计划建立、年金缴费等阶段。时间的差异主要取决于贵公司提交的申请资料的准确性、完整性及其账户管理人、托管人处理时间的长短。其中计划建立及年金缴费环节的时效完全可以由贵公司来掌控。如果贵公司可
28、以准确、完整的填写申请资料、及时递交各类材料、按时完成缴费，可以相应缩短5至10个工作日。其他工作环节则由太平养老负责控制，将最大限度减少所需时间。企业年金基金管理试行办法关于信息披露的主要内容是什么？法规对报告的种类和类型、报告的制作机构、披露的时间要求及披露对象进行了较为详细的规定。具体为：企业年金基金管理试行办法第九章信息披露第五十九条受托人、账户管理人、托管人和投资管理人应当按照规定向有关监管部门报告企业年金基金管理情况，并对所报告内容的真实性、完整性负责。第六十条受托人应当在每季度结束后15日内向委托人提交季度基金管理报告；并应当在年度结束后45日内向委托人提交年度基金管理报告，其中
29、年度基金财务报告须经会计师事务所审计。第六十一条账户管理人应当在每季度结束后10日内向受托人提交季度账户管理报告；并应当在年度结束后30日内向受托人提交年度账户管理报告。第六十二条托管人应当在每季度结束后10日内向受托人提交季度托管报告和季度财务会计报告；并应当在年度结束后30日内向受托人提交年度托管报告和年度财务会计报告，其中年度财务会计报告须经会计师事务所审计。第六十三条投资管理人应当在每季度结束后10日内向受托人提交经托管人确认的季度投资组合报告；并应当在年度结束后30日内向受托人提交经托管人确认的年度投资管理报告。受托管理报告里面的数据从那里来的？ 我公司制作的受托管理报告的数据基本采用账户管理人、托管人和投资管理人提供的账户管理报告、托管管理报告和投资管理报告里的数据。
