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1、深圳XX融资租赁有限公司文山XX高岭土开发有限公司融资租赁项目尽职调查报告2017年9月目 录释义：1一、公司基本情况3 （一）、基本情况3（二）、历史沿革及内部股权结构3（三）、组织结构、高管情况5（四）、关联关系7二、法律合规尽调8 （一）、公司法人主体及组织结构合规性结论8（二）、矿业权状况8（三）、财务状况8（四）、重大合同8（五）、债权债务和股权质押9（六）、往来款9（七）、诉讼和仲裁10（八）、律所调查结论10三、公司运营及财务状况10 （一）、公司整体经营成果10（二）、公司近年整体财务状况17四、公司采矿权证评估情况23 （一）、评估实施过程23（二）、曼文硅石矿采矿权评估报告
2、摘要24五、高岭土行业情况及未来发展前景22 （一）、行业发展情况22（二）、国家产业政策23（三）、国内外市场情况25（四）、国内国际两个高岭土市场未来发展前景预测26六、融资计划及方案27 （一）、标的公司融资计划及目的27（二）、融资方案28（三）、交易合同要点28七、担保增信情况29 （一）、自愿担保方云南XX集团有限公司情况29（二）、个人担保人金朝水及其资产情况30八、主要风险因素及应对策略32 （一）、政策风险32（二）、市场风险32（三）、税务及采矿合规性风险33（四）、矿产储量及评估价值波动风险34（五）、管理风险35（六）、或有负债风险35（七）、信用风险35（八）、律所风
3、险36释义一、 简称与定义本项目报告中，除非另有说明，下列简称具有如下含义：XX高岭土公司、公司指文山XX高岭土开发有限公司公司法指中华人民共和国公司法公司章程指章程高级管理人员指公司执行董事元、万元指人民币元、人民币万元我国、中国指中华人民共和国XX融租、我司指深圳市XX融资租赁有限公司XX集团指云南XX集团有限公司建筑陶瓷指房屋、道路、给排水和庭园等各种土木建筑工程用的陶瓷制品艺术陶瓷指“既能观赏、还能把玩；既能使用，还能投资、收藏”的艺术陶瓷品种日用陶瓷指指人们日常生活中必不可少的生活用瓷注：本报告所有数值根据具体情况保留两至四位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五
4、入原因造成。本报告除特别说明外数据单位均为人民币元、所列报表数字均以“元”为单位、币种“人民币”、比例以“%”计。 二、尽职调查依据、方法、调查内容（一）、调查依据及方法XX高岭土公司提供的文件、资料及对个别事项的情况说明；公司高级管理人员对进行尽调人员的陈述；公司向尽调人员提供的文件及材料；尽调人员实地调查了解的情况；公司提供的2014、2015、2016年度审计报告及2017年未经审计的半年报独立第三方律所、矿产评估机构出具的法律意见书及评估报告权威门户搜索网站，政府官网及专业研究报告等（二）、调查内容XX高岭土公司基本情况、法律合规情况、财务状况、经营成果、采矿权证评估及其他可支配资源情
5、况、行业发展情况以及其他重要事项调查等方面。三、尽职调查期间尽职调查基准日：2017年8月31日尽职调查期间：2014年、2015年、2016年、2017年截至8月31日四、特别声明由于受客观条件、公司相关高管人员主观陈述及公司提供资料真实性限制，部分资料和信息的真实性、完整性可能受到影响。本报告尽量还原公司真实状况及提供三方客观意见，不做任何主观推理和判断，不排除有重要信息遗漏。任何不当使用与深圳XX融资租赁公司无关。一、 公司基本情况（一）、公司基本情况公司名称文山XX高岭土开发有限公司注册资本1000万法定代表人沙庆前有限公司成立日期2011年7月6日公司住所云南省文山州文山市建禾西路文
6、化路5号（文山XX别墅苑内）公司经营范围高岭土、粘土、长石、矿产品购销，冶金用脉石英开采经营期限2061年07月06日公司性质有限责任公司(自然人投资或控股)登记机关文山壮族苗族自治州工商行政管理局统一社会信用代码91532600577282698H（二）、公司历史沿革及内部股权结构1、公司共有自然人股东2人。自然人股东1：沙庆前，出资额650万元，占公司注册资本的65%。自然人股东2：刘奠江，出资额350万元，占公司注册资本的35%。2、公司历史沿革公司设立于2011年7月6日，法定代表人：金恭煌；设立时注册资本1000万元，登记住所地为云南省文山壮族苗族自治州丘北县锦屏镇西正街XX花园，经
7、营范围为：高岭土、钾长石、钠长石等非金属矿开采与加工；建筑陶瓷制品、日用陶瓷制品、工艺艺术陶瓷制品、化工缘绝材料（陶瓷）的生产和销售；建筑材料生产与销售。公司设立时的股权结构如下：序号股东名称出资额（万元）出资方式股权比例1云南XX集团有限公司500货币50%2金秀锋200货币20%3董月华300货币30%合计1000100%2015年3月17日，该公司股权进行了变更，变更后，股权结构如下：序号股东名称出资额（万元）出资方式股权比例1沙庆前700货币70%2沙开来300货币30%合计1000100%2016年2月22日，该公司股权再次进行了变更，变更后，目前股权结构如下：序号股东名称出资额（万
8、元）出资方式股权比例1沙庆前650货币65%2刘奠江350货币35%合计1000100%3、公司主营业务情况公司经营范围：高岭土、粘土、长石、矿产品购销，冶金用脉石英开采公司目前业务以高岭土及伴生矿销售为主。公司目前已整合的高岭土矿里含有石英砂、长石矿等伴生矿。公司前期会以卖伴生矿原矿为主，后期业务将逐渐向伴生矿下游运用行业发展。石英砂的业务运用：石英砂是石英加工后的产物，从品质上，石英砂可分为普通、精制、高纯、熔融等，其中高纯石英砂是运用最为广泛的原材料，但提纯技术复杂，目前全球掌握此技术的只有少数企业，行业技术壁垒较高。从产业链角度看，石英砂经过气熔、电熔等工艺制成石英管、石英棒、石英坩埚
9、等多种石英制品，主要运用于半导体、电光源、光伏等领域。长云石矿的业务运用：长云石矿广泛运用于耐火材料、建材、陶瓷、焊接、橡胶、造纸塑料等工业中。此外在航空航天材料、农业、环境保护、节能、药用及保健等领域也得到了运用。（三）、组织结构、高管情况1、公司组织结构图图1：组织结构2、高管情况公司现任执行董事1名。董事基本情况如下：姓名职务出生日期沙庆前执行董事1957年6月19日公司现任监事1名。监事基本情况如下：姓名职务出生日期刘奠江监事1972年2月23日公司现任高级管理人员，包括总经理1名，基本情况如下：姓名职务出生日期沙庆前总经理1957年6月19日（四）、关联关系1、文山XX高岭土开发有限
10、公司麻栗坡分公司公司名称文山XX高岭土开发有限公司麻栗坡分公司负责人郑雁勇设立日期2017年3月14日经营场所云南省文山壮族苗族自治州麻栗坡县麻栗镇牛滚塘村委会牛滚塘村麻栗坡XX陶瓷有限公司内公司经营范围高岭土、粘土、长石、矿产品购销，冶金用脉石英开采公司性质有限责任公司分公司登记机关麻栗坡县市场监督管理局统一社会信用代码91532624MA6KDM85962、深圳前海金XX联商互联网金融服务有限公司公司名称深圳前海金XX联商互联网金融服务有限公司注册资本10000万法定代表人沙庆前有限公司成立日期2014年12月17日公司住所深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201室（入驻深圳市前海商务秘
11、书有限公司）经营地址：深圳市南山区东滨路濠盛商务中心706F公司经营范围商务信息咨询；经济信息咨询；投资咨询、投资管理、受托资产管理（不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理等业务）；股权投资；受托管理股权投资基金（不得以公开方式募集资金，不得从事公开募集基金管理业务）；供应链管理；投资影业及文化产业及投资兴办实业（具体项目另行申报）；市场形象策划、企业形象策划；计算机软、硬件的技术与开发、技术咨询及技术服务；保付代理（非银行融资类），国内贸易（不含专营、专控、专卖商品），经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。依托互联网技术等手段，提供金融
12、中介服务；接受金融机构委托从事金融服务外包；在网上从事商贸活动；数据库管理。经营期限永续公司性质有限责任公司(自然人投资或控股)登记机关深圳市市场监督管理局统一社会信用代码91440300319773419U深圳前海金XX联商互联网金融服务有限公司内部股权结构公司共有自然人股东2人。自然人股东1：沙庆前，认缴出资额7000万元，占公司注册资本的70%。自然人股东2：刘奠江，认缴出资额3000万元，占公司注册资本的30%。二、 法律合规尽调情况为配合此次尽调，全面掌握公司法律合规风险，我们要求公司聘请了云南大滔(曲靖)律师事务所，对公司主体资格、设立、存续、运营、矿业权状况等方面的事项进行了调查
13、、了解（法律尽调全文见附件1），相关重要结论如下：（一）、公司法人主体及组织结构合规性结论认为：高岭土公司是一家依法设立且有效存续的有限责任公司，其公司章程及组织架构符合中国现行法律、法规的规定和要求。截至目前，高岭土公司不存在终止、注销或者被吊销营业执照的情形（二）、矿业权状况认为：除文山XX高岭土开发有限公司茅草坪砂矿的采矿权已经于2017年4月28日到期外，高岭土公司提供的麻栗坡县猛洞乡曼文硅石矿、文山XX高岭土开发有限公司麻栗坡县黄瓜坡高岭土矿等各份文件、材料均合法有效。高岭土公司通过矿产资源整合、转让，已合法取得前述三个矿业权和矿山固定资产、设备的所有权。该三个矿业权权属清晰，不存在
14、抵押和司法查封等权利受限的情形，高岭土公司具备开展高岭土矿石及相关矿产品开采、加工、销售的条件。（三）、财务状况认为：高岭土公司在矿产资源整合、收购过程中，实际投入了大量资金，取得前述矿业权的过程真实、合法，其投资行为实现了阶段性的预期目标。（四）、重大合同公司提供了九份销售合同。其中，与夹江县三友陶机化工贸易有限公司、福建金业恒宇贸易有限公司、福建建金矿业有限公司、四川省路桥迪化工贸易有限公司等六家企业法人订立有高岭土矿及相关矿产品销售合同六份，合同价款金额共计人民币60900万元。另外，高岭土公司与其他三个自然人订立销售合同三份，仅约定了合同单价按市场行情调整，未约定供货量和总价款。认为：
15、高岭土公司存在持续、有效的经营行为，并能产生较为稳定的营业收入。（五）、债权债务和股权质押根据律所在文山州工商行政管理局查询取得的资料显示，高岭土公司的全部股权于2016年02月23日全部质押给云南遵明融资担保有限公司，该资料载明的被担保债权数额共计为人民币1000万元整。经向高岭土公司财务人员询问得到的答复，并结合高岭土公司2016年度审计报告中的数据，高岭土公司的债权债务基本情况为：应收款总额为人民币1435万余元（债务人为麻栗坡XX圣峰矿业有限公司、云南鑫浩高岭土开发有限公司、云南贵稀投资有限公司等）；负债总额为人民币1642万余元（债权人为云南遵明融资担保有限公司、麻栗坡县清龙边贸有限
16、责任公司等）。其中，云南遵明融资担保有限公司的债权金额为人民币1100万元，高岭土公司的股东已将所持有的该公司100%的股权质押给云南遵明融资担保有限公司。 认为：高岭土公司存在金额较大的应收款和应付款，债权和债务相对平衡，需加强债权清收和债务履行的管理工作，继续维持债权债务的平衡，以免因之前的债务问题增加本次交易的风险。（六）、往来款根据高岭土公司提供的相关矿产资源整合、转让合同及付款凭证显示，云南XX集团有限公司代高岭土公司向权利人支付了矿产资源整合、转让款人民币96250937.40元。此外，高岭土公司提供了确认书一份，由云南XX集团有限公司与高岭土公司共同签署，确认云南XX集团有限公司
17、为高岭土公司代付矿产资源整合、转让款项的债权债务已经了结。律师认为：高岭土公司所提供确认书的内容显示，因云南XX集团有限公司为高岭土公司代付矿产资源整合、转让款而产生的债权债务关系已了结，说明高岭土公司的偿债能力较强。（七）、诉讼和仲裁根据高岭土公司的口头介绍，截至目前，高岭土公司未涉及诉讼或仲裁案件。为进一步核实上述信息，律所于2017年9月20日通过中国裁判文书网及相关软件查询，截止查询日期为止，高岭土公司未涉及诉讼仲裁案件，未查询到高岭土公司存在未执行完毕的案件，也未被列入失信被执行人名单。（八）、律所调查结论 1、目标公司是依法设立并合法存续的有限责任公司，具有独立的法人地位和民事主体
18、资格，该公司取得了多个矿山的采矿权，具有生产、加工、销售矿产品的条件和能力。2、目标公司取得麻栗坡县猛洞乡曼文硅石矿、文山XX高岭土开发有限公司茅草坪砂矿、文山XX高岭土开发有限公司麻栗坡县黄瓜坡高岭土矿三个矿业权的过程合法，该三个矿业权不存在抵押和司法查封的情形。3、目标公司存在多个未了结的债务，需在与该公司交易过程中督促其及时向债权人履行付款义务，防范来自于债权人的法律风险。4、目标公司经营的产品市场规模大，该公司提供的销售合同显示，该公司已具有一定的盈利能力，在未来一至二年内能够形成相对稳定的现金流，生产较为可观的营业收入。三、公司运营及财务状况（一）、公司整体经营成果1、公司业务发展历
19、程2011年5月16日文山州重要矿产资源整合工作协调领导小组发布文件（文矿整发【2011】2号），正式提出为彻底解决文山州非金属陶瓷原料用矿产资源（高岭土、钾长石、钠长石）蕴藏量不清、矿山布局不合理、资源综合利用率低、技术装备落后，安全生产、生态环境和水土流失等突出问题，确定云南XX集团有限公司作为全州非金属陶瓷原料用矿产资源（高岭土、钾长石、钠长石）整合开发主体，负责开展全州范围内的非金属陶瓷原料用矿产资源（高岭土、钾长石、钠长石）的勘查和开发。2011年7月6日，文山XX高岭土开发有限公司注册成立，该公司将作为独立于文山XX集团，自主经营运作的具有文山州全州非金属陶瓷原料用矿产资源（高岭土
20、、钾长石、钠长石）整合权的平台公司。同时也是高岭土矿山及矿权管理、采厂及选厂管理的专业性公司。2011年10月26日麻栗坡县人民政府发布“麻栗坡县人民政府关于建设年产五万吨高岭土分级厂及日用瓷、工艺瓷研发基地项目的批复”（麻政发【2011】173号），正式批复同意建厂要求。并同时提出要求文山XX高岭土开发有限公司须尽快提交高岭土资源整合方案。2011年10月28日麻栗坡县发展和改革局发布“关于同意麻栗坡县非金属陶瓷原料用矿产资源开发项目开展前期工作的通知”（麻发改发【2011】353号），正式同意由文山XX高岭土开发有限公司来开展麻栗坡县非金属陶瓷原料用矿产资源（高岭土、钾长石、钠长石）开发项
21、目的前期工作2012年8月30日，云南伟力达地球物理勘探有限公司对文山州全州高岭土矿点资源进行了详细的调查，并出具了调查报告，报告显示，文山州全州共有高岭土矿点资源47个，文山XX高岭土开发有限公司将对这些矿权逐一进行整合。2、经营成果截止2017年4月，共整合了文山州10个具有采矿证的高岭土矿点，目前因资金短缺等其他客观原因，尚有37处高岭土矿点资源未整合。具体情况如下：图2：已整合具有采矿证的高岭土矿点基本情况表序号矿山名称地址证载矿种储量核实报告储量（万吨）品质分析sio2硅%AL2O3铝%LI2O锂%1麻栗坡县猛洞乡小南坪硅石矿麻栗坡县冶金用脉石英138.1598.662麻栗坡县锅厂硅
22、石矿麻栗坡县冶金用脉石英38.0898.633茅草坪砂矿文山市陶瓷用砂岩 99.466518.354麻栗坡县黄瓜坡高岭土矿麻栗坡县高岭土28.1964.1821.655麻栗坡县猛洞乡曼文硅石矿麻栗坡县冶金用脉石英61.466麻栗坡县红岩硅石矿麻栗坡县冶金用脉石英560.247麻栗坡县戈尖高岭土矿麻栗坡县高岭土94.121.28麻栗坡县猛洞乡南江河长云石矿麻栗坡县长石20.5364.1821.65 9麻栗坡县巷香寨高岭土矿麻栗坡县高岭土535.8310麻栗坡县新寨高岭土矿麻栗坡县高岭土97.93合计1674.39图3：文山州剩余未整合的高岭土矿点基本情况表序号矿点名称品质分析结论资源量AlO氧化
23、铝FeO氧化铁+TiO氧化钛白度1马毛高领土矿点141416141616161416162白度低满足建筑陶瓷用原料矿工业标准大于200万吨11铜塔沙质高岭土矿点1414162白度低满足建筑陶瓷用原料矿工业标准大于200万吨14滑石板高岭土矿点141616142白度低不能满足日用陶瓷用及建筑陶瓷用原料矿工业标准18龙歪高岭土矿点162白度低满足建筑陶瓷用原料矿工业标准大于20万吨19南塘砂质高岭土矿点142白度低不能满足日用陶瓷用及建筑陶瓷用原料矿工业标准20羊街高铝粘土矿点14142白度低不能满足日用陶瓷用及建筑陶瓷用原料矿工业标准22麻栗树高铝粘土矿点2白度低不能满足日用陶瓷用及建筑陶瓷用原
24、料矿工业标准23小坡么高铝粘土矿点16162白度低满足建筑陶瓷用原料矿工业标准大于300万吨25老星基高岭粘土矿点2白度低不能满足日用陶瓷用及建筑陶瓷用原料矿工业标准26董干高铝粘土矿点162白度低满足建筑陶瓷用原料矿工业标准大于150万吨27甘甜堡高铝粘土矿点规模小，质量差规模小，质量差规模小，质量差不能满足日用陶瓷用及建筑陶瓷用原料矿工业标准28马达高铝粘土矿点规模小，质量差规模小，质量差规模小，质量差不能满足日用陶瓷用及建筑陶瓷用原料矿工业标准29机场高铝粘土矿点规模小，质量差规模小，质量差规模小，质量差不能满足日用陶瓷用及建筑陶瓷用原料矿工业标准30大噶勒高铝页岩矿点14FeO氧化铁+
25、TiO氧化钛高白度低满足建筑陶瓷用原料矿工业标准大于100万吨31砚平粘土矿点规模小，质量差规模小，质量差规模小，质量差不能满足日用陶瓷用及建筑陶瓷用原料矿工业标准32独石头钙质粘土矿点规模小，质量差规模小，质量差规模小，质量差不能满足日用陶瓷用及建筑陶瓷用原料矿工业标准33瓦窑钙质黏土矿点规模小，质量差规模小，质量差规模小，质量差不能满足日用陶瓷用及建筑陶瓷用原料矿工业标准34六柴冲彭润土矿点规模小，质量差规模小，质量差规模小，质量差不能满足日用陶瓷用及建筑陶瓷用原料矿工业标准35老街粉石英矿点AlO氧化铝低2白度低满足建筑陶瓷用原料矿工业标准大于1000万吨36上寨粉石英矿点AlO氧化铝高
26、2白度低满足建筑陶瓷用原料矿工业标准大于300万吨37空山粉石英矿点AlO氧化铝低2白度低满足建筑陶瓷用原料矿工业标准大于500万吨以上37个未整合矿点，资源储量保守估计6400万吨以上。由此可见公司未来可开采资源储备量大，开采难度较低，但建设及运输成本较高，公司资金量不够，暂不具备全面开发利用条件。目前进行高岭土原矿采选的采选厂厂址已选定，正准备施工建设，预计2018年年初可建成投产。图4 ：部分采矿点资源情况（1）、陶瓷厂开工建设 产业链不断延伸为了整合产业，提高资源利用价值及效益，文山XX集团投资成立了麻栗坡XX陶瓷有限公司，旨在消化XX高岭土原矿精选矿，提高矿石综合利用效率和产品附加值
27、。目前公司该陶瓷厂厂房主体工程正处在建设阶段，预计2018年年中可建成投产。图5：陶瓷厂施工现场图6：已完工的职工宿舍区图片建成后，公司将以高岭土原矿分级及生产艺术陶瓷、日用陶瓷为主，原料以高洁度的白瓷为主。图7：福建省德化县大丰陶瓷研究院为公司设计的艺术陶瓷及日用陶瓷样品展示（2）、高岭土矿外销订单稳定由于目前陶瓷工厂正在建设中，故公司暂以销售高岭土原矿及精选矿为主，截止目前，已签订销售合同客户、产品数量、金额情况如下：序号单位名称数量（顿）合同金额(万元）1福州金业恒宇贸易有限公司200000131202福建建金矿业有限公司200000128003四川英伦陶瓷有限公司5000053004夹
28、江县三友陶机化工贸易有限公司150000159005夹江县港风陶瓷有限公司5000053006四川省路桥迪化工贸有限公司800008480合计73000060900现有合同订单73万吨，合同协议总金额6.09亿元。（二）、公司近年整体财务状况1、经审计最近三年主要财务数据及未经审计半年主要财务数据情况公司分别提供了经南宁德盛联合会计师事务所、福建瑞智会计师事务所、厦门柏誉联合会计师事务所审计的2014-2016年财务审计报告。该公司近三年及最近一期财务基本数据如下：图8：文山XX高岭土近三年及2017年上半年财务数据项目2017年6月30日（未审）2016年12月31日（已审）2015年12月
29、31日（已审）2014年12月31日（已审）货币资金54593.28450128.6539459.95252138.92应收账款2302856.382293323.013633790.453415216.59预付款项6645562.66767043.183365715.311713529.84其他应收款19385045.918289523.3512826155.5613811316.79存货35302657.6627225517.3324523733.27513291.43流动资产合计63690715.8255025535.7744888854.4726705493.57固定资产净额21042
30、885.3022421782.2825162991.627904200.92无形资产25671200.0025671200.0025671200.0025671200.00资产总计110404801.12103118518.0595723046.0780280894.49应付账款2493489.342823506.437859190.025713281.49其他应付款11023984.6712822764.4213659690.5811537690.58流动负债合计13517474.0115646270.8521518880.6017250972.07负债合计13517474.01156462
31、70.8521518880.617250972.07实收资本（或股本）10000000.0010000000.0010000000.0010000000.00未分配利润86887327.1177472247.264204165.4753029922.42所有者权益合计9687327.1187472247.274204165.4763029922.42负债和所有者权益总计110101801.12103118518.0595723046.0780280894.49主营业务收入20192830.2381738563.6075265712.3462721426.95营业成本10239483.98671
32、05706.8261819251.2351725813.57利润总额9415079.9113268081.7311174243.058861132.72净利润9415079.9113268081.7311174243.058861132.72管理费用534983.251356583.6 2269279.342131718.48财务费用3283.258191.452938.722781.182、2016年审计报告重要项目注释情况（1）、预付账款账龄情况账龄期末数备注金额比例1年以上 6,767,043.18 100%1-2年2-3年3年以上合计 6,767,043.18 100%（2）、期末欠款
33、余额较大的预付账款明细单位名称金额备注麻栗坡县清龙边贸易有限责任公司 986,523.25 锅厂矿山前期占地补偿预定金 2,586,426.28 巷香寨高岭土前期占地补偿定金 1,856,324.29 合计 5,429,273.82 （3）、应收账款账龄分析账龄期末数备注金额比例1年以上 2,293,323.01 100%1-2年2-3年3年以上合计 2,293,323.01 100%（4）、期末余额欠款较大的应收账款明细单位名称金额备注云南XX集团有限公司 986,523.25 合计 986,523.25 （5）、其他应收账款较大的明细项目单位名称金额备注云南XX集团有限公司 986,523
34、.25 合计 986,523.25 （6）、存货项目金额备注矿产品 27,225,517.33 合计 27,225,517.33 （7）、无形资产 项目金额备注土地使用权 25,671,200.00 合计 25,671,200.00 （8）、 应付账款项目金额备注麻栗坡县清龙边贸易有限责任公司 2,823,506.43 合计 2,823,506.43 （9）其他应付款 项目金额备注云南XX集团有限公司 891,256.35 麻栗坡XX陶瓷有限公司 2,856,347.18 云南XX开化商贸城风声 3,052,684.21 文山鑫光工贸有限公司 4,362,415.29 合计 11,162,70
35、3.03 （10）、适用税种及税率文山XX高岭土开发有限公司增值税17%销售货物或提供劳务增值部分城建税主税的7%应缴纳流转税额教育费附加主税的3%应缴纳流转税额地方教育费附加主税的2%应缴纳流转税额企业所得税25%应纳税所得额资源税4%从价计征，高岭土销售额房产税1.2%按房屋建筑物原值扣除30%后的余值但文山XX高岭土开发有限公司截止目前，尚未有缴税记录。据调查，该公司名下现有矿山及采矿权证经过整合、改造，现处于“以勘代采”及试采阶段。并未正式成规模开采，暂未缴税。3、重要债务情况（1）、重要对外负债情况经该公司提供的2017年8月21企业信用报告（自主查询版）显示，未有从银行等金融机构借
36、款及未清偿贷款记录。另据本次调查发现，该公司将100%股权质押给云南遵明担保有限公司，股权质押金额1000万元，质押期限2016年2月23日至2017年2月23日。据该公司提供资料说明显示，目前该笔融资已办理续借。（2）、其他或有负债情况根据该公司提供的对外负债清单情况，暂无对外负债情况显示，在尽调中，也暂未发现该公司参与民间借贷情况。（3）、近几年主要财务指标文山XX高岭土开发有限公司的主要财务指标情况单位：万元主要财务指标2016年2015年2014年一、资本盈利能力指标净资产负债比率19.36%31.36%29.44%净资产收益率16.41%16.28%15.12%营业利润率16.23%14.85%14.13%二、营运能力指标
