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1、第六届“挑战杯”清华科技园全省大学生创业计划大赛。 作品名称：“蒲公英健康之家”有限公司 团队名称：经管创业团队 团队人员组成：陈迎、孙嘉嫔、吴达、汪文魁、王中宇、赵桂林。 负责人：汪文魁 联系方式：15879496533 行业类别：现代化服务业 保送单位：景德镇陶瓷学院“蒲公英健康之家”有限公司创业 策划书您身体的健康，我们永恒的愿望！我们的项目虽然没有新奇的创意，但是它确更加的贴合实际。我们的服务很普通，但它确是几乎所有人必须的产品。我们的公司还在筹建之中，但是她却有着一个远大的目标和高远的宗旨。因此我们坚信，成功终属于我们，而把健康带给所有人！目录1.序言.52.公司概况.62.1 公司
2、名称.62.2 公司宗旨62.3 公司业务72.4 公司发展战略.72.5 公司股东情况.83.市场分析.83.1 市场背景分析.93.2 市场机会分析.104.市场营销策略.12 4.1 促销策略12 4.2 分销渠道选择16 4.3 销售人员管理175.公司管理体系.18 5.1 管理层结构.18 5.2 管理层职责.18 5.3 企业文化管理.205.4 人才管理.216.公司的服务和运作模式.23 6.1 服务项目介绍.23 6.2 服务流程257.财务及投资可行性分析.26 7.1 财务假设.26 7.2 财务说明.27 7.3 资金来源结构及规模.28 7.4 资金运用简单预测28
3、 7.5投资收益与财务风险分析30 7.6预测财务报表.318.风险及风险控制.34 8.1 外部风险.34 8.2 内部风险.369.融资简介.3710.公司战略.3910.1 公司概述3910.2 总体战略.3910.3 发展战略3911. 附录4111.1 市场调查定性分析4111.2 市场调查问卷4311.3 顾客健康档案表.441. 序言尊敬的评委，您好！当您拿起这份策划书的时候，您就注定将会成为我们公司的潜在客户之一！下面我们来为各位上帝们做下简单的分析。首先您能拿起这份策划书，并对其进行审阅，这说明您要么是高校的老师或教授，要么就是风险投资企业里的管理者。由此，可大致推出您的年龄
4、应该在岁左右您在中国可以称得上是白领的高层，年收入应该在万元以上。你们不用去担心一些日常生活的小问题，但是你们确工作繁忙，各种社交活动不可避免工作上和精神上的巨大压力也直接导致了喝酒抽烟等行为在你们这一群人中比例非常高，你们的身体和心理同时面临着巨大的挑战！身体是革命的本钱，再成功的事业若没有良好的身体作基础，到头来也是竹篮打水一场空然而身体也需要精心的维护，需要不断的调理更需要定时去做健康体检！众所周知，任何一个事物的发展都有一个循序渐进的阶段。而疾病的产生也是如此，像肿瘤等慢性病最好能够通过健康的生活方式，合理的食疗等预防它的产生；最好发现于初期，扼杀于摇篮，因为一旦其拖延至晚期的话其治愈
5、率将会大大降低，而其所需花费的医疗费用则成几何倍数增长！你们是高级知识分子或者是社会精英由于缺乏一些日常的锻炼，所以你们对自己的身体状况不是很理解你们很想去检查自己的身体是否有潜在的威胁但是却不想去医院！因为在那里不但得不到良好的服务，而且收费不透明。同时社会舆论也会阻止你迈出这步，因为在许多人眼里去医院往往就代表患病，去大医院则代表了患大病您肯定不希望天天有人说您得了病各位，当您出现这样的困惑时该怎么办呢？现在我可以高兴的对各位说，一个专职于为客户提供身体检测的机构健康之家即将诞生了。我们公司将为客户提供完善的身体检测服务，（主要包括：中医的望闻问切检测，西医的高科技设备检测，为客户建立详实
6、的健康档案）帮助客户及早发现疾病，以及指导客户健康合理生活！当然一个公司的成立有着非常多的问题需要解决，下面请看我们的第二部分公司概况2.公司概况2.1公司名称：“蒲公英健康之家”有限公司（以下简称蒲公英）2.2公司宗旨：唤起全社会对健康问题的关注，努力提高人们医疗卫生水平。2.3公司业务：蒲公英是一家服务性企业，属第三产业。公司通过采用传统中医理论及现代高科技医疗设备，为客户提供身体检测（体检）等服务，并将所得各种指标归结成个人健康档案，及时反馈给顾客，以便指导其正确生活。若发现疾病，公司服务人员会向患者讲明，以便其及时治疗。对于一些身体存在不适，但尚未发展致疾病的广大亚健康人士，公司会以传
7、统中医理论为根基，以阴阳调理为主要手段，帮助客户恢复健康。2.4公司发展战略：2.4.1公司成立初期发展战略：公司拟于年月份在南昌成立，并于当月在南昌市开设一家“品牌总店”，逐步培养人民的消费习惯，通过各种营销手段打开南昌市场。形成公司营销网络，稳定南昌市地区市场。目标：营亏持平，初平盈利。2.4.2公司中期发展战略（年）：在南方各城市寻找加盟商，共同经营目标：在全国范围内有家连锁店蒲公英品牌初步形成，并具有一定知名度。2.4.3公司成熟期发展战略（年以后）：由于大学生创业年免税期已过，所以公司自此以后必须完全进入正轨。公司各指标良好，现金流量充分，营业额理想，同时将总公司地址移至上海市。 目
8、标：公司品牌成为一个绿色健康的代名词，在全国范围内有较高知名度，成为开创并引领这一行业的旗帜，全国分店达家以上。2.5公司股东情况姓名性别出资情况现任何职赵桂林男15万董事长王中宇男12万总经理汪文魁男12万营销部总管陈迎女11万人事部主管吴达女10万财务部主管孙嘉瑸女10万医疗检测部部主管注：公司预计其他融资250万元，分银行借款和风险投资企业注资两种对于风险投资企业要求参股的问题，公司应仔细考虑。按照风险投资商的要求，预计将会再增设一名董事。银行资金不参股。3.市场分析3.1市场背景分析随着经济的发展，人们收入及生活水平不断提高，健康已经成为人们最关心的问题之一。人们对于健康知识普遍欢迎，
9、而如何针对自己的体质进行一些调理他们又往往无从下手。人们急需一个专业的机构为他们提供健康生活的指导。近年来像肿瘤.癌症.糖尿病等严重疾病发病率在全国有所提高。由于技术的不成熟，许多疾病如果在初期没有被发现而拖延至中晚期的话，其治愈率将会大大降低。因而许多人会担心自己的身体是否健康是否有着潜在的威胁，人们有着一种确认自己身体是否健康的欲望。由此，也便产生了本公司的潜在市场据悉，此产业在欧美等发达国家已较成熟，人们会定期或不定期的进行身体检查。保险公司会大力的去鼓励消费者定期对自己的身体进行检测。然而，在中国人们的这种生活和消费习惯还在培养和形成当中，而保险公司的这一业务也还在孵化阶段。年，随着医
10、疗体制改革启动，政府加大基础公共卫生网络的投入。就目前来看，全国有.万家医疗卫生机构拥有的医疗仪器和设备中，有左右是世纪年代前后的产品，有是年代中期以前的产品，这预示着体检行业将会有着巨大的发展空间。本公司将会为客户提供最新的技术服务、最实惠的价格以求得生存和发展。随着政府对民生问题的日趋关注，相信政府对我们这个为人民提供健康服务的公司将会给予一定力度的扶持。3.2市场机会分析3.1目标人群: 都市生活中的广大白领阶层和中老年人。白领阶层人士特点：有地位，有身份，有想法，有文化素养，有较强接收新事物的能力。这些人十分注意自己和家人的健康，将是我们的主要市场。中老年人特点：他们是一个特殊的群体，
11、一方面在事业上处于成熟稳定和上升时期，另一方面在体质和生理功能方面却处于减退和下降时期，各种慢性疾病对他们的身体影响极大，需要定期身体体检。3.行业背景分析:由于中国人的观念和认识不清，使得人们往往断送了最佳的治疗时期。检查是诊断的基础，诊断是治疗的前提。仅从糖尿病这一点来看，在现代社会，全球糖尿病的患病率增长了倍如今亿万人患有糖尿病，到年，预计将有亿万人患有糖尿病，超过的患者对自身病情缺乏认识在一些国家这个比率可能高达，年预计全球将有万人死于糖尿病，与年死于艾滋病的人数相当，每秒钟就有一个患者死于糖尿病。面对这可怕的数字，可见体检是多么的重要！本公司通过对个人的健康状况以及影响健康的风险因素
12、进行全面检查，检测，收集躯体，精神，心理，社交，环境等多方面的信息，分析影响生理，心理及行为健康的风险因素。对目前健康状况提出评估意见，提供健康咨询和行为干预，提供当前的前瞻性的全程服务，指导科学健康的文明生活方式。这也是一个十分前瞻的产业构想。3.2.3 市场规模分析。潜在市场规模的大小，直接影响到公司战略的制定。为了充分了解市场的信息，2008年4月4日（清明节）我们对南昌各地区地区进行了相关的市场调查。共发出问卷1000份，其中回收了有效问卷862份。根据所回收的调查问卷显示：有47%的人表示有必要对自己的身体进行定期检测，而只有8.5%表示自己会每年都回去做体检。有73%的人表示医院的
13、服务质量差，79%的人表示医院的收费不透明或收费过高。34%的人觉得做单项体检较好较实惠，41%的人觉得接受系统的体检套餐服务更好。根据调查所获得的数据分析，在公司的成立地南昌，起码有着50万的消费者可能会成为企业的潜在客户。若以500元的平均单价计算可得：南昌潜在市场总量=500000*500=25000（万）。（问卷在附录部分）3.4 竞争者分析目前，将体检和健康指导从医疗体系中独立出来在中国还只是刚刚起步的阶段。随着人们生活水平的提高，人们对健康的要求也越来越高，将会有更多的人加入到体检行列之中来。本公司的预计竞争者：医院、同样性质的企业。医院：优点：a 医院现阶段以及未来很长一段时间都
14、是我国医疗体系中的核心环节。 b 它有着十分先进的技术，有着强大的资金实力。 C 有来自政府的许多优惠政策，包括社保等等。 d 长期以来消费者的消费习惯，以及一时难以改变的消费心理。缺点：服务质量较差，价格不够透明等等。 同类性质的公司：目前一个将体检和健康生活指导相结合为客户提供服务的企业尚未发现。但是市场上也存在一些单一的体检机构。由于潜在市场的巨大，以及准入门槛并不高，这将会导致陆续会有新的企业加入竞争。4、市场营销策略4.1 促销策略4.1.1人员销售策略.在企业的发展初期，由于用于广告宣传的费用十分有限，品牌知名度不高，所以社会闲散客户将会十分有限。将企事业单位的团体体检项目作为突破
15、口，这是企业初期的基本销售战略！公司销售部将会分成不同的销售团队（暂定两组，每组5人），队长直接向总经理负责。销售团队有一定的销售任务，若达到目标或超出，公司会有相应的奖励；没有完成任务的人员公司也会有相应的处置。公司业务人员有着较大的自主性，在一定的费用额度下（暂定500元）业务人员有权利先使用，其后再申报审批报销。为了控制销售人员不至恶意透支公司资金。公司对销售人员使用的资金数量及次数会严密控制，若使用总金额超过1000元而无销售业绩的人员公司将取消其此权力。严格按照程序，先审批项目经批准通过后才交予执行。4.1.2广告策略4.1.2.1公司成立初期广告策略公司成立初期，由于资金有限，公司
16、在此阶段的广告费用支出将会十分慎重。公司预计投入10万元用于城市公交车站，站牌及候车亭的广告宣传。除此之外，暂不考虑其他大量的广告投入。4.1.2.2 公司成长期的广告策略（2012年以后）在这一阶段，公司将会采用部分报刊、杂志等媒体作为公司广告的新平台。众所周知，报刊、杂志广告的推广优势在于它的针对性较强，有着相对固定的受众群体。针对公司目标客户的分布，现暂定于知音、江南都市报等纸张媒体。在此同时，公司将会以车载交通广播，车载电视广告作为公司宣传的辅助渠道。其优点在于受众面广，而且费用较低。在此阶段预计每年投入50万资金用于广告宣传。4.1.2.3 公司成熟期的广告宣传策略进入公司的成熟期后
17、，公司规模、资金实力将会大大的增强，公司的品牌也有着新的定位和要求。此时公司将会进入电视广告和网络广告阶段。电视广告的优点：效果明显，有着十分强大的宣传能力，能较容易与客户形成共鸣。而且，电视广告的良好运作是提高公司美誉度的重要途径。网络广告的优点：性价比十分的优秀，能长时间的置挂于网页上，不受播出时间的影响。预计广告总投入在200万元每年4.1.3 品牌定位“蒲公英”是一家为客户提供健康服务的企业。公司的目标客户主要为有一定经济基础、有一定文化基础的城市白领及白领以上的人群。这就要求公司所投放的所有广告必须保持一定的品味感，绝不能做城市的“牛皮藓”。“蒲公英健康之家”品牌塑造的终极目标是一个
18、绿色健康的代名词。我们要向消费者传达出到我们公司来消费是一种地位的象征，是一种健康的生活方式，是一种新兴的时尚潮流；若将其提供给父母，则更是一种最亲切的关怀和最实在的孝顺方式。4.1.3 公共关系策略企业从她诞生起的第一天起，去承担相应的社会责任就是她的天职。努力去与社会各界及消费者保持良好的关系是一项重要的企业运作艺术。这也是提升公司知名度、美誉度的重要途径，是现代企业运作中普遍重视的一个因素。针对本公司的实际情况，现制定如下策略：4.1.3.1赞助一些公益性质的社团组织，努力参与一些当地社会文化活动，树立企业的良好形象。4.1.3.2不定期去各社区宣传健康体检的必要性，引起普通民众对健康的
19、关注。4.1.3.3与所在地的大学生组织保持联系，不定期的去大学策划一些健康讲堂、健康知识大赛等活动。活动同时将本公司的服务内容、公司宗旨以及社会效益向大学生推广，与其形成共鸣。提高整体社会健康意识的同时也培养了大学生毕业后的市场。4.1.4 价格策略为了能将本公司的套餐顺利的销售出去，公司将在产品定价方面实行价格弹性变动的策略。在对团购等业务上可实行价格部分优惠，以便吸引企事业单位的整体市场。所有套餐在一次性集体销售量大于等于10份可优惠价格10%，一次性购买量大于50份可获优惠原价格的15%。成为公司的长期会员还可另加优惠。成为三年会员的可优惠5%，成为五年会员的可优惠8%。其中不同的优惠
20、种类可结合起来一同计算。4.1.5 与医院等机构合作策略如何使得本公司正确的检测结果能够得到医院的认可，以免引起患病顾客去医院治疗时同样的检测项目又要重复检测，这是一个十分关键的问题。它关系到顾客能否长期在本公司消费，关系到公司发展会员的进行，从而从根本上威胁着公司的生存和发展。为此公司特制定一下应对策略：4.1.5.1 以客户换合作随着公司的发展我们会有着数量可观的会员，而面对如此可观的市场相信任何一位理性的医院领导都会有着想去占领的念头。我们可在一座城市内寻找一到两家综合性的医院，与其合作。我们向患病会员推荐他们去该医院就治。以此确保医院承认本公司的检测结果，而完全相同的科目凭本公司的检测
21、证明就可以，而无需要重新检测。4.1.5.2 对部分医院重要人士进行公关。一项事情的决定往往与领导的意向有着十分大的关系，所以针对部分重要人士的公关是不可避免的。由于我们所提供的服务能极大的改善人民医疗卫生水平，所以公司可积极争取政府机关的支持。必要时要借助政府机构的权威去与相关人士进行公关。当然其前提是条件是公司的检测结果必须准确，对于这个我们完全有信心。42 分销渠道选择4.2.1本公司采取的是特许经营的分销模式。由于公司创业资本有限，融资情况也不明朗；且市场准入的门槛并不高，所以预计在未来数年内会陆续有同行企业参与竞争。为了让本公司在短时间内求得生存并能迅速发展，以至于形成市场的领先地位
22、。所以只能利用这种扩展速度相对较快，投入资金又现对较少的这一模式。4.2.2 流动检测车。由于城市各地区的地理位置相差很远，各市场的分布也不尽相同。为了能够方便、贴切的为客户服务，流动检测车将是一个非常重要的渠道。4.3 销售人员的管理4.3.1 销售人员的激励机制对于一些业务良好顾客满意的销售人员，公司将会适时的提供一些奖酬。主要包括提供一些晋升的机会；对人员本身进行表彰；提高他们的发展机会等等。4.3.2 销售人员的薪酬机制销售人员的薪酬机制是独立于公司其他部门薪酬体系之外的。销售人员的基本工资为1500元每月。另外业务人员可在其成交业务总金额中按以下公式提成。 提成金额=（业务总金额*2
23、%）- 业务使用费用注：提成金额大于等于零。对于一些表现优秀的业务员，公司年终还有单独奖励！4.3.3 销售人员的培训公司对于销售人员的培训是保证公司稳定销量的重要方法。主要的培训内容如下：4.3.3.1 销售技巧培训 销售人员正确的倾听和提问 如何与消费者建立起关系和信任 如何与新客户处理关系 陌生访问能力的培训 对顾客需求的回应 如何避免消极态度等等4.3.3.2 顾客知识在这一方面的培训主要是让销售人员了解顾客的需求、购买欲动机、消费过程以及不同消费者不同的个性特征等。做到有准备有计划的去销售。5、公司管理体系5.1管理层结构：董事长、总经理、财务部主管、营销部主管、人事部主管、医疗检测
24、部主管、5.2管理层职责：5.2.1董事长：a、确定公司总体战略，明确企业使命和发展方向，对企业经营目标、投资方案等进行决策。b、对企业经营战略的实施过程进行监控和指导，避免出现差错，并注重企业经营环境对企业经营目标的影响。c、根据企业战略实施中存在的问题和环境变化，对企业经营战略及时修正完善。5.2.2总经理：a、参与公司经营战略的制定，为董事会做出战略性决策提供建议。b、具体负责经营战略的实施，执行董事会的战略决策事宜，为据此制定相关的执行计划。c、为执行经营战略计划过程中，注意发现问题并及时反馈到董事会，同时提出自己对解决问题的看法。5.2.3 财务部经理：a、编制资金使用计划，合理使用
25、资金，降低耗用，提高资金的使用效果。b、组织公司的经济核算，定期进行经济活动分析，向总经理提供决策参考依据，审核采购计划、报销凭据、编制会计报表。 c、执行公司年度利润分配、资金调拨方案、批准公司财务决算报告及预算执行报告。5.2.4 营销部经理： a.制定营销策略. 方针 .制度.并跟进营销目标计划的达成：管理协调营销部的日常工作。b.掌握市场动态.及进行应对准备策略：定时检讨营销部运作状态，向总经理提交相应合理化建设性意见。5.2.4 人事部经理：a.根据本单位工作计划设计推行和改进人事部管理制度以及工作流程。 b.配合公司经营目标。依据人力分析、人力预测的结果拟定人才资源发展计划及人员编
26、制数额，并根据人力发展计划，筹划办理各项教育培训。 C、运用有效领导方法，激励所属人员的士气。提高工作效率，并督导其依照工作标准或要求，有效执行其工作，确保单位目标的达成.5.3 企业文化管理企业文化有时往往就表现于一种口号，一个目标，或是一个希望。但是它却能起到团结企业员工，凝聚团队精神的力量。关键时刻甚至可以帮助企业渡过难关。文化其实就是一种认同感，也即企业内部的风气。蒲公英健康之家有限公司将努力培养一种“家庭文化”，让所有员工对公司饱含“归属感”。要让其明白在蒲公英工作不仅是为老板打工，更是为了自己的发展，也是实现自身价值的方式。要让其充分感受 “蒲公英”是我家！为此，公司会定期的对内举
27、办一些联欢活动以培养感情；同时公司对员工的生活以及家庭等问题的关心更是不可缺少。执行力文化的培养也是一个十分重要的方面。要把企业塑造成一个高效的执行力组织，就必须在企业内部培养起一种执行力文化。基于此，我们将从三个方面进行培养。 从领导开始。 领导以身作则，做事务实，坚决杜绝溜须拍马、做事邋遢等不良行为。 关注企业内部各种细节 天下难事，必作于易；天下大事，必作于细。只要细节到位，执行力就不成问题。为此，我们应对企业的方方面面、条条线线、角角落落进行全过程的剖析，对影响企业发展的各种行为方式进行深入分析研究。 做事过程与目标的控制 公司奉行“有功劳，无苦劳”原则。使各级管理者不断改变传统观念，
28、身体力行。参与过程，更重视结果!5.4人才管理5.4.1 干部储备制度公司将建立一套干部储备制度。对于各方面表现优秀且能力突出的员工，公司将会把他设为公司未来干部的储备人员。经一段时间的考察和培养，必要时可将其提升为其所储备的职位。该职位的现任领导必须帮助培养该员工熟悉其工作的全过程。这一制度的主要优点在于防止公司发生人事动荡后，确保公司的稳定发展。5.4.2问题员工处理问题员工可能是所有企业都回面临的事情。因此如何妥善处理这一问题，也在本公司的控制范围。对于问题员工，公司将本着“知错能改，善莫大焉”的原则。能及时改正的应当帮助其改过自新。对于一些思想上完全和公司脱离的人员，公司会果断的劝其离
29、开企业，另寻发展。5.4.3 员工等级制度通过对员工的绩效评估，公司将对表现不同的员工进行分级制度，具体内容如下：五星员工（蒲公英天使）、四星员工（蒲公英花束）、三星员工（蒲公英绿芽）、两星员工（蒲公英种子）。5.4.4员工的培养：所有公司成员，不论职位高低，都必须接受员工培训，而培训的内容根据职位及岗位的不同而定。但所有员工首先必须接受企业文化的学习。进而建立系统的培训机制，进行“实践技能培训”、“脱产培训”等，从而通过培训整体提高公司员工素质。5.4.5绩效评估：公司将定期每季度对员工个人和群体小组的工作行为及业绩进行考察和评估，使员工对自己和他人的优缺点及工作情况及时了解以便扬长避短并根
30、据绩效评估作为员工奖励依据。6、公司服务和运作模式6.1服务项目介绍：蒲公英健康之家有限公司所提供的服务是以医疗检测为主，健康咨询为辅。公司以中西医结合的检测方式，在为顾客检测的同时传播一定的中医保健知识和健康生活理念.对于不同的消费者，我们采取不同的检测服务，具体服务项目如下：6.1.1套餐系列：A套餐价格：458元对象：广大白领阶层项目内容常规检测1. 体格检查：血压、内科、外科、耳鼻 喉科。 2. 实验室检查：血常规、尿常规、大便常规、乙肝两对半、血糖、肾常规3. .功能科检查：心电图、B超特殊检查脊椎正侧位片、胸部正位片女性另加项目妇检、白带常规+BV（50元）B套餐价格：498元对象
31、：广大中年人。项目内容常规检查1. 体格检查：血压、内科、外科、耳鼻喉科。2. 实验室检查：血常规、尿常规、大便常规、乙肝两对半、血糖、肾功能、血脂、总胆固醇。3. 功能科检查：心电图、B超 。 特殊检查胸部正位片、脑彩超TCD、心脏彩超C套餐价格：398元对象：普通群众。项目内容常规检测1. 体格检查：血压、内科、外科、耳鼻喉科。2.实验室检查：血常规、尿常规、乙肝两对半、血糖、大便常规、肾功能。3.功能科检查：心电图、B超。特殊检查胸部正位片女性另加项目妇检、白带常规+BV(50元)D套餐价格：488元对象：单位、公务员、外企员工项目内容常规检查1. 体格检查：血压、内科、外科、耳鼻喉科。
32、2. 实验室检查： 血常规、尿常规、乙肝两对半、血糖、大便常规、肾功能。.3. 功能科检查：心电图、B超。特殊检查胸位正位片、脊椎正侧位片、心脏彩超女性另加项目妇科、白带常规+BV（50元）备注: 对于一些身体没有疾病，但是却存在亚健康问题的人士，公司将会利用中医理论针对病人提供相应的解决方案。例如：某人经检查无病，但是其自己反应睡觉不好，身体虚弱，舌根处白苔明显，脉搏细弱无力，脸色苍白无血色。由此症状可以得出此人为阴阳两虚。应进行相应的调理。6.1.2常规系列：肿瘤检测等单项检测服务、健康知识咨询、中医保健服务、上门身体基本检测。6.1.3其他：6.1.3.1在我公司检测中心进行的血压测量、
33、升高体重检测都属免费服务项目。6.1.3.2为顾客建立免费的健康资料档案。其主要内容包括消费者身体各器官的指标、体内的各脏腑之间的阴阳五行的关系，并为顾客提供相应的调理方案。每月定时对会员进行健康回访。6.2服务流程：蒲公英服务的好坏，决定了蒲公英的未来。因此公司将努力为顾客提供一流的服务。在坚持方便快捷的同时，也为保障公司效益，为此公司将统一服务标准，具体服务流程如下：a 顾客进入公司店面，服务人员开始接待，并向其讲解各种工作程序。b 顾客至服务台选择服务套餐，或者单项检测项目。c 消费者至缴费台付费。（支持会员使用银行支付和预付）。工作人员开出相应的票据，并向顾客指明检测地点。d 顾客到相
34、应的检测室进行检测，若顾客有需要的为其提供中医检测。e 做完检测后，顾客可去休息室休息，等待结果出来。f 将一出来的结果提供给顾客，一些不便直接向顾客直接反应的信息或是短期内难以获得的结果，须在尽快短的时间内提供给顾客家属，或者顾客自己。g 定时回访其生活状况，并提供相应的健康生活方式指导。七.财务分析及投资可行性分析7.1财务假设： 注册资本：400万公司预计于2009年1月1日在南昌成立，初期向银行贷款：100万，第二年再向银行贷款50万。贷款期限均为5年。每年分期付息、到期还本。银行利率预计平均7.4%。每年应付利息7.4万。预计筹集风险投资所花费用10万。从第四年起按所得税率33%上缴
35、所得税。营业税率5%。7.2财务说明：7.2.1会计制度：执行有限责任公司会计制度7.2.2会计期间：阳历1月1日起到12月31日为一个会计年度。7.2.3记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。7.2.4记帐本位币：人民币。7.2.5应收账款回收期为30天应付账款回收期为30天7.2.6现金等价物的确定：公司持有短期，流动性强，易于转换为已知额现金，营业收入实现的确认价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。7.2.7无形资产（商标权、土地使用权，服务体系）为十年.采用年限平均法进行摊销。7.2.8固定资产（办公用品、医疗器械、医疗车、与经营有关的其它设备）折旧期为1
36、0年，期末有残余，采用直线法进行折旧。7.2.9利润分配方案：根据公司法章程规定，公司利润在计提所得税后按下列顺序及比例分配利润：弥补前年亏损提取10%的法定盈余公积金提取5%的法定公益金金支付股东股利。7.3资金来源结构及规模：(单位：万) 资金来源资金规模风险投资银行贷款创业团队集资金额15010070比率46.875%31.25%21.875%在资金来源结构中，创业团队筹资仅为总资金来源的21.875%风险投资占了46.875%，银行资金不控股。我们必须做好引进2-3家风险投资共同入股的准备.以利于减小风险.图示如下：7.4资金运用简单预测：医疗检测主要设备购买：CT机一台，价格300万
37、。XT光机一台，30万。B超机一台，50万 。其他设备120万。Ct机采购采用分期付款的方式。六年付清，每年末支付：50万元。预计每年利息费用支出4万。其他设备共计200万，一次性付清。医疗流动监测车购买两辆及保养费用 : 共计20万元。 办公设备购买每年：10万元 ，网站费用每年:10万元。 宣传广告费用五年内平均每年：20万元。 房屋租金：50万。 水电等其他费用支出共计：20万。 职工工资：营销人员10人，年薪1.8万另加业务提成，基本工资支出为18万元。业务费用年预计总支出：30000元。 检测医生两名，基本年薪支出各4万，护士6人，基本年薪1.5 万，共计17万元。 财务人员两人，基
38、本年薪2.5万，共计5万元。 经理及主管的工资支出：总经理一名，年薪6万元，主管四名，年薪4万元。 预计销售额：第一年100万，第二年180，第三年320万， 第四年 430万 第五年700万。加盟店上缴加盟费用：第一年 0元，第二年 0万，第三年 80万，第四年120万，第五年 170万.注：部分费用数额逐年有所递增。7.5投资收益与财务风险分析7.5.1 投资净现值 n NPV=(CI-CO)t(1+i)-t NPV=526.38（万元) t=1银行长期借款（五年期）利息率为7.4%，考虑到目前资金成本和投资的风险性等因素，i取10%（下同），NPV=526.38（万元），远大于零。计算期
39、内盈利能力很好，投资方案可行。7.5.2 内含报酬率根据现金流量表计算内含报酬率如下： nNPV（IRR）= （CI-CO）t（1+IRR）-t=0 IRR=29.31%t=1内含报酬率达到29.31%，大于资金成本率13%，主要因为本公司服务体系有特色，使得营业利润率良好，而且，可预见的前5年内市场增长性很好。7.5.3 投资回收期预测通过净现金流量、折现率、投资额等数据用插值法计算，投资回收期为三年零9个月，投资方案可行。回收期=累计净现值出现正值年数-1+(未收回现金/当年现值)7.5.4 盈亏平衡分析PQ*=VQ*+ F 金额人均消费额 V=500元； S销售收入 S； C固定成本 F
40、; 经营成本 C; F销售量Q, 保本点 Q* O Q*（162.3万） 数量公司在第一年由于经营半年，且市场尚未成熟而未达到保本点，从第三年开始均大大超过保本点。7.6根据以上各种因素综合考虑，现预测财务报表如下：7.6.1收益表 单位：万元第一年第二年第三年第四年第五年一、服务营业收入100180320500800二加盟费用0080120170减：管理费用4452788695 财务费用17.4021.121.121.121.1 销售费用3241526375 累计折旧5050505050营业税金及附加0002540营业利润-43.4015.90118.90254.90518.90三、利润总额
41、-43.4015.90198.90374.90688.90减：所得税000123.72227.34四、净利润-43.4015.90198.90251.18461.567.6.2现金流量表一、经营活动产生的现金流量会计利润-43.4019.6198.9251.18461.56加：应付账款增加额（减：减少额）18.1832.3640.2862.3269.35减：应收账款增加额（加：减少额）32.945.257.3780.1982.13经营活动产生的现金流量净额-28.6828.74215.99269.05472.34二、投资活动产生的现金流量购买医疗流动监测车及办公用品2010101010购买医疗器械每年所支付的现金25050505050投资活动产生的现金流量
