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1、大数据下的财务分析,开场,思考：方正集团总部财务总监王辉说过“市场上绝大多数讲财务分析的公开课和市场上有的财务分析专业图书都是站在投资的人的角度从外往里看企业，企业更需要的是走从内部看企业！,课程体系,财务分析逻辑思路,模块一,模块二,模块三,模块四,财务分析实操方法,财务分析六大体系,案例讲解财务分析,思路决定财务结果,实用财务分析方法,财务分析实用工具,案例企业财务分析,课程体系,财务分析逻辑思路,模块一,模块二,模块三,模块四,财务分析实操方法,财务分析六大体系,案例讲解财务分析,思路决定财务结果,实用财务分析方法,财务分析实用工具,案例企业财务分析,反思,你的领导/老板对做的财务分析满
2、意吗？,案例情景：财务分析中经常遇到的问题,案例： 公司概况：一家经营进口建筑机械销售、售后服务、零配件销售的企业，公司业务规模发展很快，销售、服务网络多达几十个分支机构，年经营额突破5亿元，公司人员达800人。 该公司财务分析状况：老板对公司财务经营分析报告很不满意 财务很郁闷：大家都在用的管理报告都给了老板，为什么还是不满意呢？满意；老板对“财务分析”提出的要求：从数据中指出公司存在的问题，提出来对公司有帮助的建议。,案例情景,案例情景：财务分析中经常遇到的问题,咨询沟通中发现：老板认为财务提供的财务分析没有指出公司的问题，有数据，但没有提炼要点，没有给出建议。 咨询老师的观点：公司存在的
3、问题其实财务也不是特别清楚，看到的也都是大家看到的，财务缺乏独立分析和判断，很难给出有价值的建议。 老板对“财务分析”提出的要求：从数据中指出公司存在的问题，提出来对公司有帮助的建议。,建议：如果想成为好的分析人员，这正是你需要努力的方向，要了解公司的业务，发现问题，提出企业真正需要的建议。 财务分析不要提泛泛的提问题，要具体到部门、业务、环节上，老板感觉到了问题但不确定的，正是需要财务提供数据去确认老板意识到的问题,案例情景,案例：老板和财总吵架，公司要不要上市，要估算公司上市付出的成本和取得的收益，财务总监认为具体算不出数据来，不能确定。 反思：其实，只要估算一下即可，不用非常精确。,老师
4、点评：真正困难在经营思维上，所有在决策上的，都不是有固定程序的。如投资预算，财务第一反应是去找公式；实际上，如果有新品上市，公司关心的是什么时间、什么价格上市、亏损到什么程度该关门了，这些思路比具体的计算公式更重要。,老板需要的报表,1. 一表看穿到底！2. 看了就能记住！3. 看了就有触动！4. 看了就有反应！,“掐大数”的本事,需要“提前判断”企业未来收益走势！,“掐对大数方向”需要财务综合分析能力,11,财务分析普遍存在四大问题,突出 问题,缺少分析思路,抓不住关键点,分析不够深入,分析难以服众,分析逻辑：看到数字你能想到哪儿层面呢？,好的分析思维和分析逻辑是做好财务分析第一步！,搭建财
5、务分析逻辑和思路,数据思维,管理思维,+,做好财务分析必须先掌握好“四张图“,公司结构图,组织架构图,商业模式图,产品结构图,四张图,做好财务分析的亲身体会！,做好财务分析工夫在财务以外！你对公司熟悉多少、你对业务熟悉多少、你对产品熟悉多少、你对客户熟悉多少、你对行业熟悉多少直接关系到你的分析结果和价值！水平和分析价值。,构建财务分析“ 逻辑树“,整体,项目1,细节a,项目2,项目3,细节b,细节c,细节d,细节e,细节f,细节g,课程体系,财务分析逻辑思路,模块一,模块二,模块三,模块四,财务分析实操方法,财务分析六大体系,案例讲解财务分析,思路决定财务结果,实用财务分析方法,财务分析实用工
6、具,案例企业财务分析,分析困惑,看到成堆的数据，我们该怎么分析才能发现有价值的分析亮点呢？,案例场景：杭州某公司以经销模式为主的服装销售模式， - 思考：看到这么多的经销商客户数据后，你找到发现了那些值得分析亮点呢？,案例分享,三个人同时看这些经销商数据：看到这些数据之后脑子里想到什么了呢？第一个人看了之后没什么反应和发现!第二个人看了之后？第三个人？,经销商销售数据,A,B,C,D,C,案例情景,案例场景：宁波阳和灯饰有限公司，供应链管理从5人增加到15人，供应链经理还一直向老板抱怨人不够，需要增加人，老板也搞不懂到底供应链人手够不够，怎么分析供应链管理效率，到底供应商客户结构和采购比例分析
7、？,案例分享,供应采购数据分析,A,B,C,C,案例情景,案例场景：成都某装饰 项目分包合同 税负率分析测试1. 营改增后供应商类型和开票方式对公司税负率和盈利影响至关，重要每个分包合同都必须要有独立的税负率测试2.分析工具 数据透视图分析每个项目税负（使用切片器功能）,财务分析围绕“ 六大核心点“,财务分析围绕“ 四大核心点“,分析,资金,规模,趋势,价值,课程体系,财务分析逻辑思路,模块一,模块二,模块三,模块四,财务分析实操方法,财务分析六大体系,案例讲解财务分析,思路决定财务结果,实用财务分析方法,财务分析实用工具,案例企业财务分析,财务分析六大体系,盈利,资金,回报,效率,趋势,风险
8、,实体 企业,财务分析体系 互联网产业,资金,速度,规模,效率,趋势,新兴 企业,1. 盈利分析体系,分析目的,分析目的,一眼看穿盈利盈利空间结构主要大项开支主要支出占比,海底捞盈利分析结构,30,1. 盈利分析体系,1.1 整体盈利分析,关键点,分析目的,料（含税材料成本）工（工资+奖金+五险一金+福利）旧（所有设备房租折旧）费（制造、管理、销售）息（利息、担保收费）税（增值税、营业税、所得税、个税）,1.2 收入结构分析,1.3 成本结构分析,按销售结构,按产品 按客户 按区域 按季节 按项目,按成本结构,固定成本,直接成本,a 工/工资b 费/费用c 旧/折旧d 息/利息,a 料/商品b
9、工/工资C 费/费用d 税/税费,1.4 税负结构分析,1. 税种,2. 税率,3. 税额,4. 占比,1.5 分析工具,产品盈利能力分析 毛利率重要还是毛利额重要？,毛利率,毛利额,产品ABC组合,案例：某企业产品盈利能力分析,产品销售贡献 = （销售单价 单位变动成本）*销量,案例：某面包店定价策略分析,2. 资金分析体系,盈利变现能力 决定企业现金流造血能力,净利润,运营资金,运营资金,经常性现金流,经常性现金流,运营资金,流动资产,流动负债,营运资金,=,减,企业资金来源分析,案例：某企业资金状况,收入增长对比资金需求,48,现金流等式,造血能力,输血能力,献血能力,减,案例：某企业资
10、金预测分析,50,3. 回报分析体系,关键分析指标,盈利回报,投资回报,资金回报,股东回报,回报分析工具 回报结构分析,商品贡献 销售贡献,运营利润,投资利润,案例：某连锁餐饮企业,54,案例：某连锁餐饮企业,55,案例：某连锁餐饮企业,56,4. 效率分析体系,餐饮企业三大关键财务指标,59,案例：某连锁餐饮企业,60,5. 趋势分析体系,案例：某企业十大成本管控分析指标,6. 风险分析体系,案例：计算某企业盈亏平衡,案例：计算某企业盈亏平衡,案例：计算某企业盈亏平衡,课程体系,财务分析逻辑思路,模块一,模块二,模块三,模块四,财务分析实操方法,财务分析六大体系,案例讲解财务分析,思路决定财
11、务结果,实用财务分析方法,财务分析实用工具,案例企业财务分析,案例一：A企业,企业基本情况区域型实木家具品牌企业集研发、生产、销售、连锁零售为一体的中等规模品牌家具企业成立于1993年，全国有上百家经销商、自营有二十家直营门店,案例A企业,老板胡总困惑：收入多年连续上涨，为什么企业一直缺钱，为什么收入越做越大、钱的缺口反而更大？根本也搞不清楚为什么缺钱、为什么盈利差，越做企业越觉得心里不踏实！怎么管控、管控那些业务才能让企业资金状况有所改观？,案例：A企业,70,A 企业盈利特点,71,营销费用占收入比,72,营销费用分析,73,A 企业盈亏预测,74,盈利空间分析 保本,毛利%,成本%,75
12、,盈亏保障 - 销售目标1.5亿元,76,预测结果 - 盈利,77,盈亏保障 - 销售目标1.5亿元,78,资金需求“缺口”,79,资金“缺口”,80,定性分析三大财务指标,81,企业财务状况预测,82,销售型企业定价财务分析,83,案例：某连锁餐饮企业,84,案例二,某快时尚品牌大数据财务分析体系,大数据核算体系,86,区域,国外,华东,华南,华北,国家,省份,城市,上年,情景,当年,预算,实际,预算,目标,实际,会计科目,销售收入,销售毛利,费用,KPI与报表,管理报表,三大报表,KPI,组织,项目,时间,公司,产品,业务板块,公司A,公司B,公司C,食品,服装,成本,部门,区域,总部,男
13、装,女装,饮料,干果,基建,研发,广告,营销活动,日,周,月,季,大数据决策体系,87,措施行动,流程,表单,制度权限,ERP,报表分析,指标,经营决策,快时尚服饰盈利规律,88,门店,商品,资金,数据,系统,模式,存货时间对成本影响最大,89,10天,30天,60天,90天,120天,150天,成本,快消盈利两大关键因素,90,销量,速度,盈利,+,快消企业盈利“铁三角”,91,定价,销量,速度,靠什么才能真正快起来？,F4 财务咨询第一团队,92,大数据财务,业务数据,财务数据,快速汇报终端信息,快速分析 经营结果,快速保障 经营调整,快速支撑 定价决策,1,2,3,4,R-A-D 模式,93,汇报快,分析快,调整快,决策快,直观全面快速,销量速度库存,补货调货配货,商品定价促销,终端门店实时分析报告,94,各区域销售业绩分析,F4 财务咨询第一团队,95,终端门店实时业绩分析报告,96,商品售馨率分析报告,F4 财务咨询第一团队,97,各品牌日销量和均价分析,98,各品牌日销售和单价分析报告,99,门店毛利和商品毛利分析图形,100,案例：MX九大管理报表体系,课程总结,课程总结和答疑,
