润泰创新国际股份有限公司.docx

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1、潤泰創新國際股份有限公司財務報告民國九十三年度及九十二年度(股票代碼9945)公司地址：台北市八德路二段308號11樓之1電 話：(02)8161-98881潤 泰 創 新 國 際 股 份 有 限 公 司民國九十三年度及九十二年度財務報告目 錄 項 目 頁 次 一、 封面1二、 目錄2 3三、 會計師查核報告4 5四、 資產負債表6五、 損益表7六、 股東權益變動表8七、 現金流量表9 10八、 財務報表附註 (一) 公司沿革11 (二) 重要會計政策之彙總說明11 14 (三) 會計變動之理由及其影響14 (四) 重要會計科目之說明15 28 (五) 關係人交易29 38 (六) 質押之資產

2、38 39 (七) 重大承諾事項及或有事項39 41 (八) 重大之災害損失41 (九) 重大之期後事項41 項 目 頁 次 (十) 其他41 43 (十一)附註揭露事項44 54 1.重大交易事項相關資訊44 51 2.轉投資事業相關資訊52 53 3.大陸投資資訊54 (十二)部門別財務資訊55 56九、 重要會計科目明細表57 73十、 重要查核說明74 77十一、會計師複核說明78十二、其他揭露事項 (一) 業務79 82 (二) 市價、股利及股權分散情形83 85 (三) 重要財務資訊86 88 (四) 財務狀況及經營結果之檢討與分析89 94 (五) 會計師資訊953潤泰創新國際股

3、份有限公司 公鑒：潤泰創新國際股份有限公司民國九十三年十二月三十一日及民國九十二年十二月三十一日之資產負債表，暨民國九十三年一月一日至十二月三十一日及民國九十二年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。上開財務報表中，部分採權益法評價之被投資公司，其財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關該等被投資公司財務報表所列金額及附註十一所揭露之相關資訊，係依據其他會計師之查核報告。截至民國九十三年十二月三十一日及民

4、國九十二年十二月三十一日止，其相關之長期股權投資餘額分別為3,284,035 仟元及3,102,157仟元；民國九十三年一月一日至十二月三十一日及民國九十二年一月一日至十二月三十一日分別認列投資收益251,000仟元及投資損失108,436仟元。本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依

5、據。依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達潤泰創新國際股份有限公司民國九十三年十二月三十一日及民國九十二年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十三年一月一日至十二月三十一日及民國九十二年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。如財務報表附註三所述，潤泰創新國際股份有限公司自民國九十三年第四季起，採用新發布財務會計準則公報第三十五號資產減損之會計處理準則。潤泰創新國際股份有限公司已編製民國九十三年度及九十二年度之合併財務報表，並經本會計師出具修正式無保留意見之

6、查核報告在案，備供參考。5潤 泰 創 新 國 際 股 份 有 限 公 司資 產 負 債 表民國93年及92年12月31日單位：新台幣仟元93 年 12 月 31 日92 年 12 月 31 日93 年 12 月 31 日92 年 12 月 31 日金額 %金額 %金額 %金額 % 資 產 負債及股東權益1100 現金及約當現金(附註四(一)$208,4521$363,3422流動負債 1110 短期投資(附註四(二)45,725 -284,84612100 短期借款(附註四(十)及六)$1,475,0007$1,907,289101120 應收票據淨額(附註四(三)97,106193,2771

7、2110 應付短期票券(附註四(十)(十一) 1140 應收帳款淨額(附註四(三)200,136163,039 - 及六)1,837,69181,871,02991150 應收帳款關係人淨額(附註五)41,997 -667 -2120 應付票據78,858 -112,37911160 其他應收款(附註七)190,098124,649 -2130 應付票據關係人(附註五)5,351 -32,852 -1180 其他應收款關係人(附註五)298,0431113,77912140 應付帳款908,7464250,99011190 其他金融資產流動(附註四(四) 2150 應付帳款關係人(附註五)1,

8、091,71351,245,9466 、六及七)190,3871239,40212160 應付所得稅(附註四(十二)96,884 -8,978 -120X 存貨(附註四(五)及六)6,878,777325,290,509262170 應付費用(附註五)120,5521171,45211260 預付款項(附註五)33,457 -517,54232190 其他應付款項關係人(附註五)29,779 -86,774 -1286 遞延所得稅資產流動(附註四 2210 其他應付款項15,537 -91,4201 (十二)4,542 -1,687 -2260 預收款項(附註五)135,4531634,749

9、31298 其他流動資產其他22,769 -234 -2270 一營業週期內到期長期負債(附註四 11XX 流動資產合計8,211,489386,992,97335 (十三)及六)998,4425347,6742基金及長期投資(附註四(六)(八)及六) 2288 應付租賃款流動(附註五)24,430 - - -142101 採權益法之長期投資5,915,086275,798,8242921XX 流動負債合計6,818,436316,761,53234142102 採成本法之長期投資1,157,77661,183,6066 長期附息負債 1422 長期債券投資5,000 -5,000 -2420

10、 長期借款(附註四(十三)及六)4,663,426223,278,078161424 人壽保險現金解約價值2,373 -2,026 -2450 長期應付票據及款項關係人 14XX 基金及長期投資合計7,080,235336,989,45635 (附註五)230,0451 - -固定資產(附註四(七)(八)、五及六) 24XX 長期附息負債合計4,893,471233,278,07816 成本 其他負債 1501 土地306,9931306,99322810 應計退休金負債(附註四(十四)38,795 -38,065 -1521 房屋及建築144,9191144,91912820 存入保證金1,

11、048,48051,002,85251531 機器設備159,5971159,40012880 其他負債其他(附註五)558,5813734,58141533 倉儲設備80,762 -81,076 -28XX 其他負債合計1,645,85681,775,49891551 運輸設備17,724 -18,855 -2XXX 負債總計13,357,7636211,815,108591561 辦公設備43,314 -41,282 -股東權益 1611 租賃資產254,4751 - - 股本 1621 出租資產土地2,306,699111,821,39293110 普通股股本7,830,435367,8

12、30,435391622 出租資產房屋3,108,028143,236,80216 資本公積(附註四(十五) 1631 租賃改良1,671 -1,671 -3260 長期投資254,4521257,26211681 其他設備23,545 -22,926 - 保留盈餘(附註四(十六) 15XY 成本及重估增值6,447,727295,835,316293310 法定盈餘公積26,927 -23,199 -15X9 減：累計折舊(491,180)(2)(427,755)(2)3320 特別盈餘公積62,639 -166,19511599 減：累計減損(34,746) - - -3350 未分配盈餘

13、369,582279,87711670 未完工程及預付設備款3,084 -580 - 股東權益其他調整項目 15XX 固定資產淨額5,924,885275,408,141273410 未實現長期股權投資跌價損失 - -(48,645) -其他資產 3420 累積換算調整數161,8311268,57111830 遞延費用(附註五)208,6241224,31213510 庫藏股票(附註四(六)(十七)(356,443)(2)(366,773)(2)1840 長期應收票據及款項(附註七)112,083 -268,04813XXX 股東權益總計8,349,423388,210,121411860

14、遞延所得稅資產非流動(附註四 重大承諾事項及或有事項(附註四 (十二)135,7651108,1941 (十三)、五及七) 1880 其他資產其他(附註四(九)34,105 -34,105 - 18XX 其他資產合計490,5772634,6593 1XXX 資產總計$21,707,186100$20,025,2291001XXX 負債及股東權益總計$21,707,186100$20,025,229100請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所蔡金拋、王照明會計師民國九十四年三月二十一日查核報告。負責人：經理人：主辦會計：6潤 泰 創 新 國 際 股 份 有 限 公 司損 益 表民國93年及9

15、2年1月1日至12月31日單位：新台幣仟元(除每股盈餘(虧損)為新台幣元外)93 年 度92 年 度金額 %金額 % 營業收入(附註五) 4110 銷貨收入$4,553,93759$3,173,208514310 租賃收入(附註七)176,4122204,34134510 營建收入667,58492,698,629444800 其他營業收入2,264,28530120,01224000 營業收入合計7,662,2181006,196,190100 營業成本(附註四(十九)及五) 5110 銷貨成本(3,731,418)(49)(2,587,862)(42)5310 租賃成本(58,896)(1

16、)(60,796)(1)5510 營建成本(644,269)(8)(2,090,616)(33)5800 其他營業成本(2,217,483)(29)(118,347)(2)5000 營業成本合計(6,652,066)(87)(4,857,621)(78)5910營業毛利1,010,152131,338,569225920聯屬公司間未實現利益(附註五) - -(734,581)(12)5930聯屬公司間已實現利益176,0002 - - 營業毛利淨額1,186,15215603,98810 營業費用(附註四(十四)(十九)及五) 6100 推銷費用(850,282)(11)(691,314)(1

17、1)6200 管理及總務費用(106,509)(1)(109,474)(2)6000 營業費用合計(956,791)(12)(800,788)(13)6900營業淨利(損)229,3613(196,800)(3) 營業外收入及利益 7110 利息收入(附註五及七)22,265 -22,196 -7121 採權益法認列之投資收益(附註四(六)194,0063 - -7122 股利收入70,746163,63017140 處分投資利益 - -545,72797240 短期投資市價回升利益7,939 -10,904 -7260 存貨跌價回升利益 - -119,01327480 什項收入89,5071

18、30,103 -7100 營業外收入及利益合計384,4635791,57312 營業外費用及損失 7510 利息費用(180,121)(2)(269,809)(4)7521 採權益法認列之投資損失(附註四(六) - -(208,027)(3)7522 其他投資損失(41,649)(1)(88,627)(2)7540 處分投資損失(2,846) - - -7570 存貨跌價及呆滯損失(5,821) - - -7630 減損損失(附註四(七)(八)(34,746) - - -7880 什項支出(76,646)(1)(75,219)(1)7500 營業外費用及損失合計(341,829)(4)(64

19、1,682)(10)7900繼續營業部門稅前淨利(損)271,9954(46,909)(1)8110所得稅(費用)利益(附註四(十二)(66,573)(1)53,47619600本期淨利$205,4223$6,567 - 稅前稅後稅前稅後 基本每股盈餘(虧損)(附註四(十八) 9750 本期淨利(損)$0.35$0.27($0.06)$0.01 假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料: 本期淨利(損) $287,670$221,117($54,417)($941) 每股盈餘(虧損) $0.37$0.28($0.07)($0.01)請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所蔡金拋、

20、王照明會計師民國九十四年三月二十一日查核報告。負責人：經理人：主辦會計：7潤 泰 創 新 國 際 股 份 有 限 公 司股 東 權 益 變 動 表民國93年及92年1月1日至12月31日單位：新台幣仟元保留盈餘普通股股本資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘未實現長期股權投資跌價損失累積換算調整數庫藏股票 合計 92 年 度 92年1月1日餘額$7,830,435$241,047$16,291$146,616$69,085($166,195)$284,979($72,446)$8,349,812 採權益法評價之被投資公司 前期損益調整(附註四(二十)-30,712-30,712 調整後期初

21、餘額7,830,435241,04716,291146,61699,797(166,195)284,979(72,446)8,380,524 91年度盈餘指撥及分派： 法定盈餘公積-6,908-(6,908)- 特別盈餘公積-19,579(19,579)- 長期股權投資持股比例變動調整數-16,215-16,215 未實現長期股權投資跌價損失調整數-117,550-117,550 累積換算調整變動數-(16,408)-(16,408) 依持股比例認列被投資公司股東權益科目 (庫藏股票)變動數-(294,327)(294,327) 92年度淨利-6,567-6,567 92年12月31日餘額$7

22、,830,435$257,262$23,199$166,195$79,877($48,645)$268,571($366,773)$8,210,12193 年 度 93年1月1日餘額$7,830,435$257,262$23,199$166,195$79,877($48,645)$268,571($366,773)$8,210,121 採權益法評價之被投資公司 前期損益調整(附註四(二十)-(8,216)-(8,216) 調整後期初餘額7,830,435257,26223,199166,19571,661(48,645)268,571(366,773)8,201,905 特別盈餘公積轉列保留盈餘數-(103,556)103,556- 92年度盈餘指撥及分派： 法定盈餘公積-3,728-(3,728)- 依持股比例認列被投資公司股東權益科目 變動數-(2,810)-(2,810) 未實現長期股權投資跌價損失調整數-48,645-48,645 累積換算調整變動數-(106,740)-(106,740) 處分庫藏股票損失沖轉保留盈餘數