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1、财务类公文审批管理办法一、规定目的本管理办法是XX地产控股有限公司公文审批规程中的一个子规程。二、适用范围XX地产及下属各成员公司。三、术语定义无O四、职责规划4. 1总部计划财务部1）负责权限内财务类公文的审核/审批工作。2）负责权限内财务类公文的管理工作。4.2成员公司财务管理部D负责权限内财务类公文的审核/审批工作。2）负责权限内财务类公文的管理工作。4. 3总部领导1）负责权限内财务类公文的审核/审批工作。五、管理规定5. 1总则6. 1.1本管理办法适用于XX地产及下属各成员公司。5.1.2本规程所有审批环节，涉及到兼职管理干部或人员的部分，在整个审批过程中只签批一次意见（权限就高原
2、则）即可。5.2资金预算类公文5.2 .1按照XX地产控股有限公司资金预算审批管理办法执行。5.3 财务管理类公文5.3.1上报XX集团的财务报表、报告及专项报告类公文1）各成员公司报表、报告，报XX地产计划财务部一XX地产财务总监审批。2）XX地产汇总本部及各成员公司的报表、报告，公文审批程序为：XX地产计划财务部fXX地产财务总监fXX集团。5.3.2向XX集团外部提供的财务报表、报告类公文1）各成员公司自行完成内部审批。2）XX地产的公文审批程序为：XX地产计划财务部fXX地产财务总监。5.3.3利润分配方案类公文1）各成员公司利润分配方案报XX地产计划财务部fXX地产财务总监审批。2）
3、XX地产汇总本部及各成员公司的利润分配方案，公文审批程序为：XX地产计划财务部一XX地产财务总监一XX地产总裁-XX地产副董事长/CEOfXX地产执行董事长。5.3.4委托非集团指定的事务所进行外部审计、评估及出具报告的公文1）各成员公司报XX地产计划财务部一XX地产财务总监一XX集团审批。2）XX地产的公文审批程序为：XX地产计划财务部fXX地产财务总监一XX集团。在审计、评估结果出来之前须报XX集团计划财务部审核同意，审计、评估结果出来之后将审计、评估报告报XX集团计划财务部备案。5.3.5XX地产各类财务检查报告，公文审批程序为：XX地产计划财务部fXX地产财务总监fXX集团。5. 3.
4、6对外投资方案或股权调整方案等公文1）各成员公司报XX地产计划财务部一XX地产财务总监一XX地产总裁fXX地产副董事长/CEOfXX地产执行董事长fXX地产董事长一XX集团审批。2）XX地产的公文审批程序为：XX地产计划财务部fXX地产财务总监fXX地产总裁fXX地产副董事长/CEOfXX地产执行董事长fXX地产董事长fXX集团。5.3. 7XX地产范围内开立、注销银行账户，审批程序同3.6.13.6.2条款规定。5.4税务管理类公文5.4. 1缴纳税款（不包括每月代扣代缴的个人所得税）及各类上报税务部门或相关政府部门的请示报告公文1）各成员公司自行完成内部审批。2)XX地产的公文审批程序为：
5、XX地产计划财务部fXX地产财务总监。5. 4.2税务筹划报告或税务专题报告公文1)各成员公司报XX地产计划财务部fXX地产财务总监fXX地产总裁一XX地产副董事长/CEOfXX地产执行董事长一XX集团审批。2)XX地产的公文审批程序为：XX地产计划财务部一XX地产财务总监fXX地产总裁一XX地产副董事长/CEO-XX地产执行董事长fXX集团。5.5财务制度类公文5.5. IXX地产、各成员公司执行统一的会计制度，该制度下发及修订的公文审批程序为：XX地产计划财务部一XX地产财务总监fXX地产总裁fXX地产副董事长/CEOfXX地产执行董事长。5. 5.2除会计制度外的财务制度类公文1)各成员
6、公司报XX地产计划财务部fXX地产财务总监审批。2)XX地产的公文审批程序为：XX地产计划财务部fXX地产财务总监fXX地产总裁fXX地产副董事长/CEOfXX地产执行董事长。5.6资产管理类公文5.6. 1资产购置类公文I）XX地产及下属各成员公司除工程材料及设备以外的其他物资采购1万元以上的，在完成本公司内部审批后报至XX集团采购管理部审批。2）XX地产及下属各成员公司申请采购立项时，必须填写并正式上报XX集团采购立项审批表或XX集团印刷品制作申请单，列明采购货物或服务的名称、规格、型号、数量、限定价格等，并附上该项目的相关技术资料。3）XX地产及下属各成员公司年度预算内固定资产购置申请a
7、）单项或单次采购金额1万元（含）以上，按照XX地产控股有限公司资金预算审批管理办法执行。b）单项或单次采购金额1万元以下的，n各成员公司自行完成内部审批。nXX地产由XX地产综合管理部报XX地产计划财务部一XX地产财务总监审批。4）对于预算超支或预算外的固定资产购置立项a）各成员公司的购置立项，完成本公司内部审批后报XX地产综合管理部一XX地产计划财务部一XX地产财务总监fXX地产总裁fXX地产副董事长/CEOfXX地产执行董事长一XX集团审批。b）XX地产的购置立项，公文审批程序为：XX地产综合管理部fXX地产计划财务部fXX地产财务总监fXX地产总裁fXX地产副董事长/CEO-XX地产执行
8、董事长一XX集团。5）房产和机动车辆的购置立项申请，视为特类资产项目，一律逐级报至XX集团审批。5.6.2 固定资产日常管理类公文1）为确保XX集团资产统计数据的统一，XX地产及下属各成员公司须在年末通过XX集团资产管理系统对固定资产进行全面清查。在会计年度终了之后两个月内，结合资产清查统计结果，形成资产清查差异报告。2）各成员公司资产清查报告报XX地产计划财务部一XX地产财务总监fXX地产副董事长/CEOfXX地产执行董事长，审批结束后报XX集团计财部备案。3）XX地产资产清查报告，公文审批程序为：XX地产计划财务部一XX地产财务总监一XX地产总裁一XX地产副董事长/CEO-XX地产执行董事
9、长，审批结束后报XX集团计财部备案。5.6.3 固定资产处置类公文1）固定资产自然正常报废（使用磨损报废和由于技术进步而发生的提前报废）公文a）各成员公司报XX地产计财部一XX地产财务总监审批。b）XX地产的公文审批程序为：XX地产计划财务部fXX地产财务总监。2）固定资产非正常报废（自然灾害、遗失或责任事故），单项资产净值低于20万元的公文a）各成员公司报XX地产综合管理部fXX地产计划财务部一XX地产财务总监一XX地产总裁一XX地产副董事长/CEO-XX地产执行董事长审批。b）XX地产的公文审批程序为：XX地产综合管理部fXX地产计划财务部一XX地产财务总监fXX地产总裁一XX地产副董事长
10、CE0XX地产执行董事长。3）固定资产非正常报废（自然灾害、遗失或责任事故），单项资产非正常报废净值超过20万元（含）的公文a）各成员公司报XX地产综合管理部一XX地产计划财务部-XX地产财务总监fXX地产总裁fXX地产副董事长/CEO-XX地产执行董事长一XX集团审批。b）XX地产的公文审批程序为：XX地产综合管理部一XX地产计划财务部一XX地产财务总监一XX地产总裁一XX地产副董事长/CEOfXX地产执行董事长fXX集团。4）对闲置、低效的实物和债权资产的处置公文a）单项资产净值低于1万元n各成员公司报XX地产计财部一XX地产财务总监审批。nXX地产的公文审批程序为：XX地产综合管理部一X
11、X地产计划财务部fXX地产财务总监ffXX地产副董事长/CEO-XX地产执行董事长。b）单项资产净值高于1万元（含）n各成员公司报XX地产综合管理部fXX地产计划财务部一XX地产财务总监一XX地产总裁一XX地产副董事长/CEO-XX地产执行董事长一XX集团审批。nXX地产的公文审批程序为：XX地产综合管理部fXX地产计划财务部一XX地产财务总监fXX地产总裁一XX地产副董事长CE0XX地产执行董事长一XX集团。5）股权类资产的处置公文a）各成员公司报XX地产计划财务部fXX地产财务总监一XX地产总裁fXX地产副董事长/CEO-XX地产执行董事长fXX地产董事长一XX集团审批。b）XX地产的公文
12、审批程序为：XX地产计划财务部fXX地产财务总监一XX地产总裁一XX地产副董事长/CEOfXX地产执行董事长fXX地产董事长一XX集团。6）以固定资产进行抵押、对外投资或捐赠的申请或合同公文a）各成员公司报XX地产计划财务部fXX地产财务总监一XX地产总裁fXX地产副董事长/CEOfXX地产执行董事长fXX地产董事长fXX集团审批。b）XX地产的公文审批程序为：XX地产计划财务部fXX地产财务总监一XX地产总裁一XX地产副董事长/CEOfXX地产执行董事长一XX地产董事长fXX集团。C）固定资产抵押后，具体情况需抄报XX集团计划财务部备案。5.6.4 固定资产集团内部调配类公文1）固定资产在公
13、司内部各部门之间进行调配a）各成员公司自行完成内部审批。b）XX地产的公文审批程序为：XX地产综合管理部fXX地产计划财务部fXX地产财务总监。2）固定资产在XX地产及下属各成员公司之间进行调配，公文审批程序为：转出方综合管理部一转出方财务负责人一转出方公司第一负责人，并会签转入方意见。若涉及单项资产净值超过1000万元（含）的，还需逐级报至XX集团审批。3）涉及XX集团统一组织的资产运作，如需要在XX集团内企业之间进行资产转让（包括固定资产、股权和债权等）的方案和协议，按XX集团文件要求报批。5. 7融资类公文5.7. IXX地产范围内所有融资立项申请遵循“谁操作，谁呈办”原则。5.7.2所
14、有融资项目在签署正式合同（协议）之前，必须上报融资立项申请书。融资立项申请书除包括必须的融资条件，如金额、利率、抵（质）押或担保条件及其它附加条件外，还应注明所需后附的相关文件。该类文件包括但不限于各类董事会决议、担保或抵（质）押承诺函等。立项申请书中列明的所有融资条件必须与拟签署的正式合同（协议）一致，否则该融资项目视为无效立项，需重新立项审批。融资立项申请书经批复后，如遇到贷款条件发生变化的，需重新申报立项。1.1.1 7.3各成员公司报XX地产计划财务部一XX地产财务总监XX地产总裁一XX地产副董事长/CEO-XX地产执行董事长一XX集团审批。5.7.4 XX地产的公文审批程序为：XX地
15、产计划财务部fXX地产财务总监fXX地产总裁fXX地产副董事长/CEOfXX地产执行董事长一XX集团。5.7.5 已经批准立项的融资项目，相关融资合同若涉及多家单位的，按该项目的立项流程审批。5.7.6 其它涉及融资类的请示和汇报等文件，一律按立项流程报至XX集团审批。5.7.7 对于审批结束的融资立项申请书，呈报责任人应及时将立项批复送达本公司第一负责人、财务负责人；如涉及XX集团内其他成员公司提供担保或抵（质）押的，立项批复还应送达担保或抵（质）押单位的第一负责人和财务负责人。5.7.8归还贷款本金，支付贷款利息、手续费等1）归还贷款本金a）各成员公司报XX地产计财部一XX地产财务总监审批
16、。b）XX地产的公文审批程序为：XX地产计划财务部fXX地产财务总监。2）支付贷款利息、手续费等a）各成员公司自行完成内部审批。b）XX地产的公文审批程序为：XX地产计划财务部一XX地产财务总监。5.8附则5.8.1 各成员公司财务管理类公文审批规定不得与本规程内容相抵触。5.8.2 其他未尽事宜请参照XX集团相关文件执行，并根据XX集团相关规定及时更新调整。5.8.3 本规程自下发之日起施行，由XX地产总部计划财务部负责解释、修订。六、支持性文件6.1流程/指引1）XX地产控股有限公司公文审批规程6.2记录/表单6.3模板/标准I）XX地产现有记录/表单（详见财务管理通用表格与模板）2）XX地产现有模板/标准（详见财务管理通用表格与模板）
