实施绿色信贷对商业银行绩效的影响研究.docx

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1、毕业设计（论文）中文题目： 实施绿色信贷对商业银行绩效的影响研究 学习中心（函授站）： 北京宣武红旗大学 专 业： 会计学 姓 名： 1 学 号： 14702119 指导教师： 1 北京交通大学远程与继续教育学院2022年12月毕业设计(论文)承诺书与版权使用授权书本人所呈交的毕业论文是本人在指导教师指导下独立研究、写作的成果。除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得北京交通大学或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。本毕业论文是本人在读期间所完成的学业的组成

2、部分，同意学校将本论文的部分或全部内容编入有关书籍、数据库保存，并向有关学术部门和国家相关教育主管部门呈交复印件、电子文档，允许采用复制、印刷等方式将论文文本提供给读者查阅和借阅。论文作者签名： 1 2016 年 3 月 5 日指导教师签名：_ _年_月_日 北京交通大学毕业设计(论文)成绩评议年级2014层次专升本专业会计学姓名1题目实施绿色信贷对商业银行绩效的影响研究指导教师评阅意见成绩评定： 指导教师：年 月 日答辩小组意见答辩小组负责人： 年 月 日北京交通大学毕业设计(论文)任务书本任务书下达给： 14 级 会计学 专业 学生 1 设计（论文）题目：实施绿色信贷对商业银行绩效的影响研

3、究一、毕业设计（论文）基本内容1、商业银行绿色信贷在我国的发展现状，2、绿色信贷对商业银行的正负面影响3、绿色信贷的实施改进建议二、基本要求1、题目要明确、精炼，语句通顺且相对完整，选题不要太泛、过广。2、内容体系层次分明，逻辑性强。不管具体体系如何，基本上应按如下层次和逻辑关系展开：提出问题（立题的背景，研究的理论与现实意义）分析问题（事物发展现状、存在的问题剖析）解决问题（解决问题的方法、措施、对策等）。3、观点明确，论述有理有据，语句通顺。4、紧扣主题展开写作，无必要或无关紧要的东西不写。5、要严格按继续学院规定的规范写作论文。内容齐全：如中英文摘要、关键词、目录、前言、正文、结论、参考

4、文献、致谢等；页面设置符合规范；章节设计符合规范；字体设置符合规范；图表设计符合规范。三、重点研究的问题本文研究重点如下：1. 我国商业银行实施绿色信贷的现状及问题2. 实施绿色信贷对商业银行绩效的影响3. 完善绿色信贷提高商业银行绩效的建议四、主要技术指标无五、其他要说明的问题无下达任务日期：2015年 11 月 15 日要求完成日期：2016年 3 月 20日指导教师：1开 题 报 告题目：实施绿色信贷对商业银行绩效的影响研究学生姓名： 1 学号： 14702119 2015 年12 月 30日一、文献综述1.国外研究现状 环境因素最早引起金融业界的注意是来自于1980年美国综合环境反应、

5、补偿和责任法(Comprehensive Environmental Response, Compensation and Liability Act,CERCLA)，法的颁布引发了国际上一批学者对金融与环境关系的研究热潮，包括研究金融与可持续发展之间的关系、研究金融机构的社会责任;探索在金融业发展中绿色金融的作用;金融机构引入赤道原则的探索等。本文主要从金融与可持续发展的研究和金融业的社会责任研究两方面入手。目前，国外发达国家对绿色信贷的最新研究主要是对相关产品的开发。 (1)金融机构与可持续发展之间的关系研究Keidel通过研究金融业的可持续发展，发现环境与社会风险会使得商业银行开展的信贷

6、业务具有损失的风险。AndreaB.CoulSon3 探索了环境保护在银行业中的作用效果，他强调环境保护具有促进银行业走可持续发展路线，正如美国字典对可持续金融的解释:对环境的保护可通过创新金融产品。Marcel Jeucken 从研究金融机构在可持续发展中扮演的角色，得出金融机构对环保的处理:由开始的拒环保、回避环保到主动环保，最后是可持续金融发展。OlafWeber 在他的著作中研究了欧美地区的金融机构对环境的态度，指出大部多数金融机构在内部管理时都包含着环境与社会风险管理和可持续发展的观念，将环境风险内部化。 (2)金融企业的社会责任研究多年来，银行业是否应承担社会责任困扰着各国的银行业

7、。在阻碍着银行业的可持续发展的因素中包括忽略银行业的社会责任以及缺乏相关的评估基准。在解决环境问题，完成大家的共同任务，金融机构发挥不一般的经济作用，金融机构的任务不只是绿色的操作更重要的是金融业的杠杆效应所拥有的利益传导机制。Marcia Annisette提出如果连世界银行这样的金融机构都难达到社会责任与经济利益的平衡点，而对于一般的商业银行则更难承担社会责任，世界银行就是因为没有将环境风险内部化导致了部分业务以失败告终。EJ Cilliers,E Diemont,DJ Stobbelaar,WTimmermans用价值矩阵分析了绿色信贷的工具，认为这些绿色信贷工具有三个核心因素：价值矩阵

8、、价值采集和绿色补偿。Duan Jin and Niu Meng qi指出中国关于绿色信贷的矛盾。他们认为，由于地方保护企业的存在，使得绿色信贷在推行中，难以达到预期的效果。2. 国内研究现状 我国在2007年才开始有“绿色信贷”这一词，在此之前国内大部分学者研究“绿色金融”、“生态金融”。 (1)“绿色金融”的相关研究 陶士贵从探索国外银行的信贷方向得出其逐渐支持节能减排的企业的结论，因此认为我国的银行业也尝试与环保业合作，在借鉴国外成功经验的基础上提出我国银行业与环保业合作的方法和建议，建议政府应大力支持银行的资金投向来提高环保业的发展速度。和秀星指出金融机构应将资金主要投向环保业，从多角

9、度对环保业实行优惠，如信贷额度、贷款期限及利率等。乔海曙是我国最早提出“生态金融”含义的学者，他认为“生态金融”就是用两个变量(经济价值量和环境价值量)来估算人类的活动造成自然资源的减少以及对环境的破坏，同时也是资金配置状况的评估工具。在构建绿色金融体系方面，邓红庆从绿色金融对绿色工程、绿色消费以及绿色利润的支持等角度说明了我国金融机构发展绿色金融的必要性，根据世界银行的绿色国民生产总值核算体系，他认为我国也应建设绿色金融的直接融资体系和间接融资体系。 (2)绿色信贷的相关研究 邓幸文在他的著作中对绿色信贷给了具体的含义:绿色信贷是指银行业根据国家环保政策和产业经济政策，以扶持信贷投向和优惠利

10、率来支持环保产业，而对高污染企业施以限制贷款和高利率等惩罚性手段限制其发展，从而引导银行业的资金流向国家支持的产业，从污染和破坏环境的企业中抽离出来，实现银行业资金的“绿色配置”。陈伟光、卢丽红从分析了制约我国商业银行绿色信贷的外部障碍，在研究数据和理论的基础上建立一套银行系统内部环境风险管理的系统。 从绿色信贷政策角度研究，常秒、李冬澈通过研究我国银行业发展绿色信贷的现状发现多个问题，一是银行业的环保和社会责任的意识不足，二是过分依赖环保部门对企业的环境报告等，并对此提出了相关的建议，如加强银行业内部的环境与社会风险管理。徐芳通过运用理论与实证相结合的方式分析我国商业银行履行绿色信贷政策的理

11、论基础、发展的动力、经营方式、成绩等，并借鉴国外先进经验，提出高效推行的相关建议，包括健全我国绿色信贷的法规制度、信息沟通的完善和增强准入机制的，同时对相应的配套措施提出了自可行性的建议。从构建我国商业银行绿色信贷评级模型研究，杨明、常坤通过理论与实际相结合的分析方法研究现行我国绿色信贷评级方面的空白，并构建了一个简单的绿色信贷评价模型。黄海峰通过实证与理论相结合的研究方法，逐步分析我国商业银行发展绿色信贷的制约因素，并提出了提高其发展效率的建议和具体措施。高歌在他的论文中探究国际上绿色信贷发展的新走向，他认为绿色信贷将进入专业化和精细化，原有的模式逐步变成二维的低碳信贷体系:对环保企业的信贷

12、支持和对CERs的信贷支持。从我国绿色信贷法律制度的构建，阳露昭、姜渊认为急需从法律角度探索绿色信贷相关的法律法规制度，禁止向不符合国家环保标准的“两高”企业提供资金支持，并提出了健全金融机构的社会责任制度，根据项目对环境和社会的影响程度来建立项目分类标准，评估其社会与环境风险，银行对其严格监管，逐渐构建并完善我国的绿色信贷法律法规体系。阮芳从政府监管银行业角度出发，深入并详细地分析阐述了我国建立完善的绿色信贷法律制度的必要性。从商业银行开展绿色信贷履行其社会责任。晏露容、赖永文通过分析我国首家加入赤道原则的兴业银行发展绿色金融创新模式的成功经验和国外商业银行探索低碳经济之路的经验借鉴，并阐述

13、走低碳经济之路给我国商业银行带来的商机，根据商业银行是发展低碳经济的金融支持的基础，提出了我国金融业在发展低碳金融时应将赤道原则作为金融业承担社会责任的基本准则，应加强对绿色金融产品的创新，除了绿色信贷，同时要完善绿色金融的相关法律制度和加强政府的支持力度。李亚娟认为因为金融机构的信贷业务有引导资金流向的独特性，因此她认为金融机构的社会责任包括:绿色信贷、红色、阳光信贷和诚信信贷四个，以此来引导资金向社会综合效益较大的企业和人群流去。 二、选题的目的和意义现阶段，由于环境责任意识的缺乏和短期逐利动机的驱使，对于绿色信贷工作，商业银行将其普遍看成一种公益活动或政策响应活动，而非核心商业元素。没有

14、将自身发展与社会发展紧密联系起来。在这种情况下，绿色信贷政策无法得到真正有效落实，这将阻碍银行自身及整个社会的可持续发展。只有在全社会呼吁绿色经济的同时，银行自主选择实施绿色信贷，并促使“高耗能、高污染”企业节能生产、清洁生产时，社会责任理念才真正融入了银行经营管理中，企业才能自主转变模式，在履行社会责任中寻找商机，实现银行与企业、社会共赢的商业模式和企业社会责任实践模式。发展绿色信贷政策，不仅肯定了商业银行对环境保护和资源配置的积极导向作用，而且也为银行业的可持续发展提供了依据和途径。本文剖析商业银行信贷决策机理，并实证检验银行实施绿色信贷与银行绩效间的关系，为绿色信贷的发展提供理论支持。3

15、、 研究方案（框架）第一章 绿色信贷的概述及理论基础 1.1绿色信贷的概述 1.2相关研究基础及理论 1.2.1可持续金融理论 1.2.2企业社会责任理论 1.2.3赤道原则第二章 实施绿色信贷对商业银行绩效影响 2.1实施绿色信贷对商业银行绩效的正面影响 2.1.1实施绿色信贷能有效提升商业银行的财务绩效 2.1.2实施绿色信贷能有效提高商业银行环境风险的管理 2.1.3实施绿色信贷能有效提高我国上市银行的市场价值 2.2实施绿色信贷对商业银行绩效的负面影响 2.2.1直接影响我国商业银行的收入水平 2.2.2大幅的增加了我国商业银行的运营成本投入第三章 我国商业银行发展绿色信贷存在的问题及

16、现状 3.1外部问题 3.1.1我国绿色信贷相关法律不健全 3.1.2政府激励不足 3.1.3银行与环保部门的信息不对称 3.1.4惩罚力度不够，忽略民间资本的引导 3.1.5地方保护主义的影响 3.2内部问题 3.2.1商业银行内部环境风险管理体系不健全 3.2.2商业银行对绿色信贷的认识不够全面 3.2.3绿色信贷的专业相关人才不足且相关产品创新不足第四章 完善绿色信贷提高商业银行绩效的建议 4.1必须把绿色信贷政策上升到法律层面 4.2必须加强商业银行与地方政府的联动机制 4.3银行必须加强自身绿色信贷能力建设 4.4必须把绿色信贷上升为银行业的长期战略四、进度计划号阶段及内容起讫日期阶

17、段成果形式1 查阅论题相关资料，研究国内外已有的相关成果，准备论文选题2015年11月15日-12月15日准备、选题2 完成论文的写作提纲与开题，请导师指导、修改2015年12月16日-2016年3月13日完成开题3撰写论文与中期检查2016年3月14日-3月20日独立进行毕业论文的撰写研究工作，按照指导教师的意见修改论文4毕业学员完成答辩提纲，准备毕业答辩2016年3月20日-4月15日结题验收5、 指导教师意见1同学的论文“实施绿色信贷对商业银行绩效的影响研究”选题符合会计专业研究方向。开题报告在对绿色信贷对商业银行绩效的影响问题进行文献综述的基础上，论文从我国的财务指标和环境保护存在的问

18、题谈起，分析商业银行绿色信贷在我国的发展现状及内外部存在问题的成因，最后提出完善完善绿色信贷提高商业银行绩效的对策。开题报告的研究思路基本合理，框架架构较清晰，同意其开题报告。 指导教师：1 2016年 1 月 10 日中 期 报 告题目：实施绿色信贷对商业银行绩效的影响研究学生姓名： 1 学号： 14702119 一、进展情况本题目来源于工作实践，通过对所学科目的深入挖掘与理解，并与导师沟通，听取导师的意见，以走访调查的形式进行调研并且进行网上调查，综合查阅多篇文献，结合自己的研究兴趣爱好以及指导老师的建议拟出的课题实施绿色信贷对商业银行绩效的影响。（一）课题主要任务本论文首先对绿色信贷的理

19、论基础、实施绿色信贷对商业银行绩效的正面影响以及负面影响进行阐述。然后通过对商业银行实施绿色信贷存在的问题及成因进行分析，微观到宏观，由点及面，反复论证实施绿色信贷对商业银行绩效的影响的基本框架，最后，结合其现阶段的发展情况，提出完善绿色信贷提高商业银行绩效的建议。（二）论文进展情况论文内容基本上按照下表预定内容进行开展，在查找实施绿色信贷对商业银行绩效影响方面已经做了一定的工作。论文进度按照计划进行，因此后续工作的进展应该比较顺利，论文可以按照计划如期完成。序号阶段及内容起讫日期阶段成果形式1查阅论题相关资料，研究国内外已有的相关成果，完成论文的整体构思、完成开题2015.11-2015.1

20、2详细提纲及开题报告2完成论文的写作细纲，请导师指导、修订后进入论文的第一稿写作2015.12-2016.03论文第一稿3论文修改、定稿及答辩2016.03-2016.04定稿，答辩本文基于商业银行实施绿色信贷分析，研究我国商业银行发展绿色信贷的现状、并分析其中存在的不足之处，进而挖掘问题的成因，希望通过一系列的分析研究工作，从中总结出有益解决对策，为我国商业银行的今后开展绿色信贷业务提供相关理论依据。本文所述内容可划分为四部分：第一部分对绿色信贷概念和理论基础室友研究的背景与意义进行概括；第二部分对实施绿色信贷对商业银行绩效的正面影响与负面影响进项了分析；第三部分阐述我国商业银行发展绿色信贷

21、现状及内外部存在的问题进行对比；第四部分的研究内容是完善绿色信贷提高商业银行绩效的建议，分别从完善法律政策、加强商业银行与地方政府的联动机制、加强银行自身绿色信贷能力建设以及把绿色信贷上升为银行业的长期战略等方面着手进行；第四部分的研究内容是结论，主要总结全文并展望未来。（三）取得的成果1.收集和整理资料，参阅部分收集到的资料，对论文命题有了初步的认识。 2.完成开题报告，并通过指导老师和论文开题答辩小组审查。3.通过文献研究和实践研究，对论文命题有了较为全面的理解后，结合研究成果，完成论文初稿的撰写。 （四）存在的主要问题及解决办法 到目前为止，在论文的写作中主要有以下几个问题：1.对论文所

22、涉及的知识认识得不够深刻，所以对命题的探讨不过深入。2.研究中引入的数据不够，对相关问题的支撑程度不足。3.论文的各部分之间的衔接不够强，有的地方缺少逻辑。 导致上述问题主要有两个原因，一是研究不够深入，二是撰写不够严密。针对这两个原因，解决方法有：1.对论文所涉及的知识以及前人的研究成果理解程度需要更加深刻，在这个基础上才能得到有深度的结论。2.需要对已完成的内容进行多次审阅，从内容、结构及用语等方面给予调整。3.对于写作过程中遇到的具体难题要多向指导老师请求援助。（五）下一步的主要研究任务、具体设想与安排在往后的论文写作中主要研究任务是在已完成的基础上给予完善，具体的方法是参阅更多的相关研

23、究文章，尤其是研究较为完整系统的书籍，深度提取其成果，结合本文的研究方向与思路来引用，下一步需要深入探讨的问题如下：第一，财务风险控制定性与定量方法相结合下的综合评价；第二，财务风险控制的指标体系设计及确立；第三，财务风险控制体系、管理体系及企业绩效评价体系间的有效衔接。另外，论文的进度方面，在初稿基础上进行修改，争取在3月初完成论文终稿。二、指导教师意见1同学的论文，研究方法基本合理，论文进度符合要求，同意其中期报告。 指导教师：1 2016年 2 月 15 日结 题 验 收一、完成日期2016年3月16日二、完成质量论文主题明确，框架比较合理，内容基本充实。三、存在问题可考虑进一步完善论文

24、的具体性四、结论该同学论文达到会计专业本科毕业论文的要求，同意其参加答辩。 指导教师：1 2016年 3 月 16 日北京交通大学毕业设计（论文） 摘要中文摘要摘要：绿色信贷是促使社会主体减少环境污染，保护生态平衡，提高金融行业绩效管理，在全社会形成科学的、和谐的可持续发展机制。本文通过规范研究法和实证分析法，明确国内实施绿色信贷影响商业银行绩效的现状，全面分析实施绿色信贷对我国商业银行绩效的影响。绿色信贷的实施对我国商业银行的绩效管理有着深刻的影响，因此，必须把绿色信贷纳入商业银行的绩效考核指标。为研究银行实施绿色信贷对其自身绩效究竟有何影响，特选择我国所有商业银行的不良贷款和我国境内上市的

25、14家商业银行的不良贷款率、成本收入比、净资产收益率等财务指标进行研究，观察绿色信贷实施前后商业银行绩效指标有何变化。关键词：商业银行 绿色信贷 绩效1ii北京交通大学毕业设计（论文） ABSTRACTABSTRACTTitle: Implementation of Green Credit on the Performance of Commercial BanksABSTRACT:Green credit is to raise the subject to reduce environmental pollution, protection of ecological balance,

26、improving financial sector performance management, the formation of science in society, harmonious and sustainable development mechanism. In this paper, standard research method and empirical analysis, specifically the domestic implementation of the green credit status of commercial bank performance

27、, comprehensive analysis of the implementation of the Commercial Bank of China green credit performance. The implementation of green credit of commercial banks in China have a profound impact on performance management, therefore, must be green commercial bank credit into the performance index. Bank

28、credit for the study of green to what impact the performance of their own, especially for the Selection of all commercial NPLs and our country 14 commercial banks listed on non-performing loans Rate, Cost Shouru ratio, return on net assets for such Caiwuzhibiao research, and the green credit perform

29、ance indicators before and after the change in commercial banks.KEYWORDS：Commercial bank Green credit Performance1iiii北京交通大学毕业设计（论文） 目录目 录中文摘要iABSTRACTii1 绪论1 1.1 研究背景1 1.2 研究的目的及意义12 绿色信贷的概述及理论基础3 2.1 绿色信贷的概述3 2.2 相关研究基础及理论4 2.2.1 可持续金融理论4 2.2.2 企业社会责任理论5 2.2.3 赤道原则63 实施绿色信贷对商业银行绩效影响7 3.1 实施绿色信贷对商业

30、银行绩效的正面影响7 3.1.1 实施绿色信贷能有效提升商业银行的财务绩效7 3.1.2 实施绿色信贷能有效提高商业银行环境风险的管理7 3.1.3 实施绿色信贷能有效地提高我国上市银行的市场价值8 3.2 实施绿色信贷对商业银行绩效的负面影响8 3.2.1 直接影响我国商业银行的收入水平9 3.2.2 大幅地增加了我国商业银行的运营成本投入94 我国商业银行实施绿色信贷的现状及存在的问题11 4.1 我国商业银行实施绿色信贷的现状11 4.2 我国商业银行绿色信贷实施存在的问题分析12 4.2.1外部问题12 4.2.2 内部问题145 完善绿色信贷改善商业银行绩效的建议17 5.1 必须把

31、绿色信贷上升到法律层面17 5.2 必须加强商业银行与地方政府的联动机制18 5.3 银行必须加强自身绿色信贷能力建设191 5.4 必须把绿色信贷上升为银行业的长期战略196 结论21参考文献2211 绪论1.1 研究背景 工业革命以来，社会经济的发展总是以环境的污染为代价。上世纪60年代开始，西方发达国家的各类环保组织相继成立，呼吁政府和社会对环境问题予以关注。1972年6月由联合国在瑞典斯德哥尔摩召开了“人类环境大会”，出席会议的各国代表共同签署了“人类环境宣言”，环境保护事业逐步展开。近些年，由于温室气体浓度不断增加，地球呈现出以变暖为主要特征的显著变化，环境保护以及可持续发展问题成为

32、当前世界各国关注的焦点。1997年，联合国气候变化框架公约的参加国制定并通过了京都议定书，开始以积极的姿态应对全球气候变暖的挑战。世界各国开始着力发展低碳技术，对产业、能源、金融等各行业的政策进行全面调整，以推动经济增长方式从“高碳”向“低碳”转型。 随着社会各界环保意识的提高，金融业逐步认识到可持续发展对其自身生存的重要意义。21世纪初，发达国家的金融机构开始积极参与推动低碳经济的发展，各种旨在减少温室气体排放的金融制度安排和金融交易活动应运而生，绿色信贷业务正是其中之一。2003年6月，10家国际领先银行联合推出并宣布实行“赤道原则”(EPs，用以指导绿色信贷实践操作，这一原则被国际金融业

33、看作是金融业可持续项目融资的“黄金标准”。此后，赤道原则金融机构(EPFIs多次修订“赤道原则”，进一步提高社会和环境标准。因此，“十一五”规划为我国节能减排工作确立了硬约束指标，中国气候变化国家评估报告(2007)明确提出，我国要走低碳经济发展道路。作为我国金融体系的重要组成部分、企业融资的主要渠道，商业银行在推动节能环保和低碳经济的发展中应发挥重要的作用。1.2 研究的目的及意义 30余年的改革开放使我国的经济增长取得了令世人瞩目的成就，中国经济北京交通大学毕业设计（论文） 正文已成为全球经济至关重要的组成部分，但中国经济发展与资源环境之间的矛盾口趋尖锐，如何协调经济增长与环境承载能力之间

34、的矛盾成为我国未来社会经济发展的关键所在。伴随着全球在气候变化、生态环境以及可持续发展等问题上不断形成共识，转变经济增长方式、发展低碳经济成为未来全球经济发展的趋势。绿色信贷作为国际金融机构通用的一项环保措施，能够推动低碳经济的发展。 国内商业银行顺应国际银行业的发展趋势、响应政府号召，相继推出各自的绿色信贷业务，甚至有个别银行采纳、实行“赤道原则”。然而从近几年的实践来看，尽管商业银行的绿色信贷业务发展迅速，但对环保产业的促进和污染行业的限制作用有限。为何国际金融机构通用的一项环保措施，在国内推行未能取得预期的效果，对比发达国家银行业其绿色信贷业务的发展历程，我国商业银行的绿色信贷业务在运行

35、机制和产品服务方面如何完善，这些都是值得思考、探讨的问题。目前，我国商业银行绿色信贷业务尚处于起步阶段，运行机制和业务模式还处于摸索阶段，因此，深入分析、研究我国商业银行绿色信贷业务的发展，对完善商业银行绿色信贷业务运行机制、提高其产品业务创新能力、加强其社会责任感、提升其综合竞争力意义重大，同时也对转变我国经济增长方式，促进金融、经济与环境协调可持续发展具有积极作用。2 绿色信贷的概述及理论基础2.1 绿色信贷的概述信贷，顾名思义就是信用贷款，是指借款人无需提供抵押品、质押品或者第三方的担保，只需要借款人的信誉做担保提供的资金贷款，以借款人的主要经营收益作为还款来源。商业银行在发放信贷需要遵

36、守三大原则:安全性原则一一指银行在贷款业务的开展过程中努力避免信贷资金遭受各种的风险及损失;流动性原则一一指银行在贷款业务经营时能在预期内收回贷款本息或者不受损失的条件下将贷款资金迅速转为现金;收益性原则一一指银行通过资金的合理运用，提高资金的使用23北京交通大学毕业设计（论文） 正文效益，在企业获得收益的基础上谋求银行的利润最大化。传统的商业银行对借款人的审查内容包括:企业的公司信用等级和法人等个人信用、企业的经营利润、企业的现金流及资产负债率等。商业银行力求通过合理运用资金，降低信贷资金遭受损失，提高资金的使用效益，获取利润最大化，以期达到银行本身的经济效益与社会效益的双赢。 绿色信贷源于

37、国际上公认的赤道原则。绿色信贷包括两个层面的含义:一是国家的政策层面的绿色信贷，二是银行业的绿色信贷层面。国家政策层面的绿色信贷是属于国家宏观调控的政策之一，是指国家制定的一项环境经济政策，通过调控银行信贷行为以达到保护环境的目标，具体是通过国家政策的规划和引导，要求银行拒绝向不符合环境保护的企业和项目提供资金贷款支持，对已贷出的资金实施相应的收回措施，以期斩断“两高”行业的资金链，达到有效断绝严重污染企业的资金链条。 银行层面上的绿色信贷是指金融机构根据国家的环保经济和产业政策，承担着银行业的社会责任，对“两高”企业的新建项目进行额度限制和高利率的贷款、已建的项目进行适当抽离或者提高利率，促

38、使其保护环境;而对研发和生产治污设施、从事生态保护与建设、开发和利用新能源、从事循环经济生产和绿色制造以及生态农业的企业或机构提供贷款扶持并实施优惠性低利率的金融政策手段，目的是利用金融机构在经济发展中的特殊角色来引导贷款资金流向促使国家环保事业发展的企业和机构，从而实现银行业对企业的环保概念的强制推广以及实现资金的“绿色配置”。银行业为实现资金的“绿色配置”这一目标，将环境风险纳入银行业的信贷审批流程中，而且在银行业的信贷战略分析中加入了环境机遇分析，以期做到面临风险时不忘抓住机遇，改进银行业的内部风险控制水平和盈利水平。 基于国家政策层面的绿色信贷与基于银行业层面的绿色信贷是相互影响、相互

39、促进。如果没有国家层面上的绿色信贷政策，银行业也不会自觉去建立自身的绿色信贷管理体系，同理如果没有银行业层面上的绿色信贷，即银行业没有相关的绿色信贷管理体系，那么国家层面的绿色信贷政策就难以实现效果。同时，随着环境问题的国际化和资本市场的国际化，银行业的贷款行为不仅受本国绿色信贷政策的影响，而且也受到国际上其他国家的绿色信贷政策及业务的影响。2.2 相关研究基础及理论2.2.1 可持续金融理论 可持续发展理论产生于上世纪五、六十年代，人们在人口、资源经济增长等众多因素形成的压力下，对经济增长模式产生怀疑。1987年，联合国发布的我们共同的未来的报告，首次明确提出了“可持续发展”的理念，备受全世

40、界各国政府组织的关注，可持续发展理论逐渐成为全球各国正确处理和协调人类的活动与自然环境之间的关系的重要发展战略，成为一种新的社会发展模式。 可持续发展的观点认为，企业在做决策时不仅考虑经济方面的因素(如利润、投资回报、股利等)，而且须把企业的生产活动对社会的外部性影响考虑在内。而随着气候变化、低碳发展成为全球关注的话题，绿色金融是支持低碳经济的，其从承担社会责任阶段逐步变成可持续金融。从国外相关文献可知，可持续金融是指通过环保手段改变银行业的经营观念、管理系统及业务流程，从而达到环境保护与金融机构可持续发展的双赢的目标。以银行业为例，银行业对环境的影响主要是通过信贷完成，他通过信贷支持污染企业

41、生产或者对环境有重大破坏的项目而造成间接污染，对环境破坏负间接责任，同时环境问题未得到解决，也影响着银行业的经营，一旦严重污染环境的企业或者项目遭受叫停，银行业的资金也同时遭受风险和损失。 以上可知，可持续金融的重点即通过金融机构的资金配置来支持企业达到环保目标，从而改善社会和环境，具有三个特点:首先是可持续性，包括金融机构和客户的可持续;其次是金融性，可持续金融业务仍然要符合金融逻辑和金融运行规律;最后是金融机构的主动性，指金融机构在资金配置时将企业的社会与环境风险考虑在内，从而改善和提升社会和环境效益。正好绿色信贷来源于这一可持续金融的理念，绿色信贷通过合理配置资金，加强节能减排和循环经济

42、的信贷支持，以获得对社会和环境的正外部性影响，限制污染企业和项目的资金供给等措施，减少对环境和社会的负外部性影响，达到经济环境和金融机构的可持续发展理念，可持续金融理论为绿色信贷奠定了理论基础，并指明了金融业的发展方向。2.2.2 企业社会责任理论 自20世纪以来，西方发达国家先后开始了企业社会责任的运动。随着美国在20世纪初工业化速度的加快，由于只求利润最大化等因素而诱发的经济危机背景下，世人通过反思认识到企业在增加股东利益之外还应该考虑其他的社会福利，从而逐渐产生了现代企业的社会责任这一理论。进入21世纪后，随着企业污染生产引发的社会环境问题口益严重，及跨国公司对世界经济的影响力逐渐增加，

43、企业的社会责任所关注的问题范围越来越大，与可持续发展理念相互联系，包括了生态环境和自然资源的保护。越来越多的企业开始积极承担社会责任，将履行经济责任、环境责任和社会责任作为企业自己的行为准则。 金融机构的社会责任来源于企业社会责任理论。长期以来，对银行业是否承担起社会责任进行了不少的讨论，而金融业作为社会上特殊的企业，因为其在资源配置上的特殊角色，要求其承担更多的社会责任。在阻碍银行业的可持续发展的因素中包括忽略银行业的社会责任以及缺乏相关的评估基准。在解决环境问题，完成大家的共同任务，金融机构发挥不一般的经济作用，金融机构的任务不止是“绿色”的操作，更重要的是金融业的杠杆效应所拥有的利益传导机制。商业银行实行绿色信贷政策正是其承担社会责任的体现。银行业实行绿色信贷业务，通过对环保产业的积极支持和对“两高”行业的资金贷款缩减，是将银行的社会责任和保护环境责任承担起来，因此绿色信贷符合企业社会责任理论对企业“推进环保技术的开发与普及、对环保问题未雨绸缪”的要求，使得银行获得良好的声誉，