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1、CH. 7 信用证业务流程,信用证出口部分信用证进口部分,主要内容,2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林,2,结构,2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林,3,即期信用证结算的一般流程,2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林,4,开立信用证修改信用证对外付款,即期信用证在进口贸易中的应用,2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林,5,开证申请人申请开证进口开证申请书交纳押金或提供必要的担保及开证手续费开证行开证审核进口商申请开证的资格条件审核进口开证申请书及进口合同选择通知行缮打信用证,开立信用证,2016-2017年第一学期 太
2、原理工大学经管学院刘林,6,进口商根据进口合同要求进口地银行开立信用证的申请书，它是银行开立信用证的原始依据。进口商要向银行递交进口合同的副本以及所需附件，并根据银行规定的统开证申请格式，填写申请书式三份。开证申请书主要包括正面和背面两部分内容。样例（另附）,进口开证申请书,2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林,7,开证人可以以现金、动产或不动产作为保证金，有时也可以请求第三者作担保。进口人在申请开证时，必须按规定支付一定金额的开证手续费。,交纳押金或提供必要的担保及开证手续费,2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林,8,审核进口商是否具备获准经营进出口业务权
3、的法人资格，是否有足够的现汇资金或批准的外汇用汇计划等；进口的商品若属于国家限制进口的，是否有有关部门的批文或进口许可证，且批文或许可证的有效期、商品名称及数量等内容是否与开证申请书所列的有关内容一致。,审核进口商申请开证的资格条件,2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林,9,审核信用证真实性、申请书表面是否完整以及申请书表面是否有前后矛盾的地方。信用证开立应具有真实贸易基础。银行虽然只负责审核信用证表面真实性，但也应对照合同仔细进行审查。,审核进口开证申请书及进口合同,2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林,10,开证行可根据各自的代理行使用原则择定适当的代理
4、行为通知行。银行应按国别政策和代理行政策择定通知行。,选择通知行,2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林,11,开证申请人具备开证条件，所提交的开证申请书审核无误，押金或担保等手续办妥后，开证行即可办理开立信用证。信用证缮打完毕经复核无误由银行有权人签字后，即可发往国外通知行。通常信用证副本一份银行自存，一份留交开证申请人。,缮打信用证,2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林,12,受益人提出修改要求，买方（开证申请人）有权决定是否接受修改信用证。开证申请人可能因改变计划而主动向开证行提出修改信用证的要求，必须要征得受益人的同意。,修改信用证,2016-2017
5、年第一学期 太原理工大学经管学院刘林,13,付款的前提相符交单开证行审单和付款开证申请人审单及付款赎单,对外付款,2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林,14,通知信用证催证通知信用证审核与修改信用证通知行审核信用证出口商审核信用证信用证审核结果修改信用证出口商制单与审单制单审单交单付款交单付款行审核单据和付款寄单索汇结汇或拒付,即期信用证在出口贸易中的应用,2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林,15,出口商通知或催促国外进口商按照合同要求，迅速通过银行将信用证开来，以便出口商能将货物及时装运。催证并非信用证项下所必有的程序，一般由出口商根据情况决定是否采用。
6、如果买方超过约定期限未开证或卖方因特殊情况需提前装运，可去函电催证。,催证,2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林,16,通知信用证是出口地银行在收到境外银行开来的信用证后，向企业发出通知的一种服务业务。业务环节核对密押或印鉴登记归档发出通知,通知信用证,2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林,17,根据惯例，如通知行决定不通知信用证，必须不延误地告知开证行；如通知行决定通知信用证，必须认真审核信用证表面的真实性。证明信用证真实性的办法就是核对密押或印鉴。如通知行与开证行无密押关系，可请与开证行有密押关系的第三家银行代为证实。,核对密押或印鉴,2016-2017
7、年第一学期 太原理工大学经管学院刘林,18,在核对密押或印鉴无误后，通知行应立即对来证进行登记归档，以便利后续工作，防范遗漏。,登记归档,2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林,19,通知行受理国外来证后，应在1-2个工作日内将信用证审核完毕，然后制作信用证通知书通知出口商。通知行可按规定费率和信用证所载条款向受益人或开证人收取通知费。通知费用包括通知费、委托费、委托确认费、电报费、邮寄费以及其他费用。,发出通知给受益人,2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林,20,银行主要根据国际惯例和国家政策，负责对信用证的可靠性、有效性和安全性进行审查。审核时，若发现有问
8、题的条款应随即加列批注文句，以提醒出口商注意。银行审核完毕后，在信用证正本右下角空白地方手签经办人的姓名，或审核无误后，加盖证实书印戳，再交给出口商进行审查。,通知行审核信用证,2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林,21,出口商主要审核信用证与合同的一致性、信用证条款的可接受性以及价格条款的完整性等，看其是否影响到收汇。出口商审证时必须注意要全面细致，对信用证中的文字无一遗漏，若有疑问，均须向国外提出询问并得到确认。,出口商审核信用证,2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林,22,审证工作必须及时和全面。根据国际惯例，信用证的审核时间为5天。受益人确定可以接受
9、，则备货履约。受益人不接受，应在收到信用证通知书之日起3天内以书面形式告知通知行，并说明拒受理由。需要修改的，受益人通过通知行向开证行或开证申请人提出修改要求。,信用证审核结果,2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林,23,信用证经审核后，若发现其中有不能接受或难以做到的条款或要求时，受益人及时用电报或电传等电信形式通知开证行要求对原信用证条款加以修改。,修改信用证,2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林,24,制单是指不同种类单据的缮制和签署。出口商发运货物后，必须立即着手制单工作，制单工作要求必须做到正确、完整、及时，单据要简明、整洁。单据要做到相符。,制单
10、,2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林,25,审单即预审单据，对已缮制的单据进行复核和审查。审单是出口商和银行的共同责任。出口商制单完毕后，根据信用证的规定和要求先对所缮制的单据进行全面复核，然后交银行再进行审核。两次审单都必须本着严格相符的原则。,审单,2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林,26,寄单与索汇指出口地银行根据信用证中“寄单指示”和“偿付条款”的具体要求，审核受益人的单据后，立即向开证行寄单，同时确定条正确的索偿途径，向开证行或偿付行索取票款的过程。,寄单索汇,2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林,27,开证行收到单据后，必须严格审核，审核确认无误后，即可偿付索偿行。如果存在不符点，说明不符点，确认是对方审单问题，拒付。如果存在偿付行，开证行审单发现不符点，向索偿行追索。,结汇或拒付,2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林,28,
