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1、硕士学位论文论文属于生搬硬套、胡乱拼凑型，既无内容又不规范，目前无法提交答辩，请根据批注认真修改、完善（重点是数据、图表、文字表述、内在逻辑性）后再提交，大概今年的答辩你是赶不上了，修改不到位请不要提交，因为提交了答辩也通不过，其中内审、外审都不能通过，这根本不是一篇学位论文，只能说是胡乱拼凑的一堆杂乱文字，没有任何条理性、逻辑性、学术性、实用性，请逐字逐句修改！商业银行小企业贷款定价方法研究以A银行南京分行为例指导教师 专业学位工商管理硕士研究方向 银行金融答辩日期二一六年十一月RESEARCH ON INTEREST RATE ISSUE ON COMMERCIALIZED MICRO-C
2、REDIT IN RURAL AREAA CASE STUDY OF THE RURAL COOPERATIVE BANK A IN CIXI, NINGBO, ZHEJIANGPROVINCE（论文题目自己翻译）BYXXXXXXA DISSERTATIONPRESENTED TO THE ACADEMIC DEGREE COMMITTEEOF NANJING AGRICULTURAL UNIVERSITYFOR THE DEGREE OF MASTER OF BUSINESS ADMINISTRATIONCOLLEGE OF ECONOMICS&MANAGEMENTNANJING AGRIC
3、ULTURAL UNIVERSITYNov 2016原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。学位论文作者（需亲笔）签名：年月日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权AA大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检
4、索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编学位论文。保密，在年解密后适用本授权书。本学位论文属于不保密。（请在以上方框内打“”）学位论文作者（需亲笔）签名：年月日导师（需亲笔）签名：年月日目录目录摘要IABSTRACTIII第1章 引言11.1研究背景和意义11.1.1研究背景11.1.2研究意义11.2国内外研究综述11.2.1国外研究综述11.2.2国内研究综述11.3研究目标与研究内容41.3.1研究目标41.3.2研究内容41.4研究方法与技术路线图51.4.1 研究方法51.4.2 技术路线图61.5可能的创新与不足71.5.1可能的创新71.5.2可能的不足7第2章 商业银行
5、贷款定价方法及小企业贷款特性分析92.1商业银行贷款定价方法分析92.1.1商业银行现行主要贷款定价方法92.2小企业贷款特性分析一五2.2.1小企业的界定一五2.2.2小企业的特征一五2.2.3小企业贷款定价现状16第3章 A银行南京分行小企业贷款定价情况分析19 3.1南京地区小企业融资情况193.1.1南京地区小企业融资情况概况19 3.2A银行南京分行小企业业务发展情况及特点20 3.2.1A银行南京分行近年来小企业业务发展情况20 3.2.2 A银行南京分行近年来小企业业务特点223.3 A银行南京分行小企业贷款定价情况23 3.3.1A银行南京分行小企业贷款利率水平24 3.3.2
6、 A银行南京分行近年来小企业业务特点24 3.3.3A银行南京分行小企业贷款定价方法中存在的问题16第4章 A银行南京分行小企业贷款定价方法设计254.1贷款定价的基本原则及目标284.1.1贷款定价应遵循的基本原则284.2贷款定价基本模型选择分析284.2.1贷款定价基本模型设计思路284.2.2影响贷款定价的其他因素284.2.3客户综合收益水平的确定284.2.4综合后的贷款定价方式28第5章 贷款定价方式实证分析335.1贷款定价实际案例测算335.2贷款定价实际案例比较分析34第6章 结论与建议336.1结论336.2建议34参考文献4747商业银行小企业贷款定价方法研究以A银行南
7、京分行为例摘 要注意：英文摘要不要全部用大写字母！可以按照下面的格式：AbstractSince the tax-sharing system reform，with the fiscal centralization within the government，the continuousreform with centralization tendency happens to the supply mechanism of Chinas rural compulsory educationHowever，the reform of centralization tendency is a
8、“double edged sword”中英文摘要不在同一页，页眉也要做文字修改，可以用分节来解决第1章 引言1.1研究背景和意义1.1.1研究背景 随着国内金融市场体系的逐步健全，很多大型企业的直接融资渠道在不断增加，传统的银行融资在其融资结构中所占比重在逐渐降低，其对银行的议价能力也变得越来越强，因此对银行而言，大企业已成为银行以贷揽存和发展综合化业务的平台，而非贷款利润的来源。与大企业相比，小企业因为融资渠道相对狭窄，且贷款需求旺盛、议价能力低而成为银行开拓经营利润的重要对象。近年来，利率市场化改革的步伐在不断加快，2014年至今，央行在多次下调存贷款利率的同时还宣布商业银行存贷款利率进
9、入自由定价时代，这一政策对广大储户而言是一大利好，但对于银行业而言，则意味着利润空间被进一步压缩。在这一背景下，发展小企业业务对银行而言可谓势在必行。研究背景中除了说明当前的发展现状之外，需要有个专门的段落，论述你的研究跟当前背景之间的关系，另外，这两个段落之间的内在逻辑性也需要进步厘清。此外，在研究背景中，建议涉及你的研究区域，请参考已有的学位论文！此外，研究背景一般至少要有800-1000字！1.1.2研究意义 一、小企业贷款定在分析一个章节之前要有一段综述性的文字，即起到引导你以下论述的作用，而不能开门见山就分论点论述，请修改！价方法研究是提升商业银行经营管理能力手段之一。贷款业务是商业
10、银行传统的资产业务，贷款定价能力直接反应了一家银行的经营水平和管理能力。贷款定价能力的强弱不仅会影响一家银行贷款客户结构、风险程度和盈利规模还对贷款资源的配置起着重要作用。在金融市场逐渐转变、小企业贷款成为商业银行利润主要来源的背景下，探索银行针对小企业的贷款定价决策及影响因素能有效改善商业银行经营管理能力，有利于商业银行实现资源优化配置。二、合理科学的小企业贷款定价是商业银行实现利润目标的保障。在大型企业对银行议价能力持续增强的今天，小企业贷款便成为了商业银行重要的利润来源。建立有效的小企业贷款定价机制，既能有效满足小企业的融资需求，更有助于商业银行获得足够的经营利润，从而完成既定的利润目标
11、，实现经营效益的最大化。三、研究小企业贷款定价决策模式、制定合理的小企业贷款定价方案有助于提升商业银行的竞争优势。随着金融市场体系改革的进一步加深，银行间的竞争也日趋激烈，传统的粗放式、规模化、大鱼吃小鱼的竞争方式早已不能适应当今市场。现在的商业银行更加强调效益化、精细化的经营管理，力求将经营成本和风险成本计入每一笔贷款之中。很多银行都在着力研究探索同业竞争环境下自身如何提升核心竞争力和相对优势，其中商业银行贷款利润是银行的主要收益，也是提升核心竞争力的主要手段。然而，商业银行贷款定价过高会导致银行客户资源流失，减少贷款量，从而影响贷款利润的产生，同时，贷款定价过低则会稀释银行的营业利润，甚至
12、造成经营亏损。因此合理的贷款定价方式在市场竞争中显得至关重要。四、以A银行南京分行为例进行研究，有利于为该银行的各级营销人员提供利率定价指导，并在实践中加以验证。基于当前利率市场化的前提以及国有大企业议价能力不断提升的背景，银行需要发展小企业业务来增加经营利润，但一直以来合理的贷款定价一直是困扰银行信贷业务发展的一项难题。定价偏高会丧失客户，定价偏低会影响利润，采用市场普遍价格又无法区分不同价值客户，体现高风险高收益的原则，并且不利于维护长期合作的战略客户。因此本文以探求合理的贷款定价方式为目标，基于银行小企业贷款业务发展的视角，以A银行南京分行为例，在分析小企业贷款风险与收益的基础上，探讨A
13、银行南京分行在兼顾风险、收益与客户满意度前提下对小企业客户贷款定价的选择方式及影响因素，提出A银行南京分行针对小企业客户贷款的最佳定价方案。本研究有望为提高商业银行科学化定价水平提供经验参考，研究结果将为A银行南京分行各级营销人员计算小企业贷款定价提供依据，能够有效指导各级营销人员有针对性地拓展业务。1.2国内外研究综述1.2.1国外研究综述国外对于贷款定价的研究始于上世纪五十年代，经历了长期的发展和完善过程，很多的国外学者对此进行了广泛的研究，并获得了不少重要成果。比较知名的有彼得德鲁克（Peter Dmcker）的ABC作业成本定价法（Activity-Bas Costing）、彼得罗斯（
14、Peter Ross）的成本加成贷款定价法（Cost PlusLoan Pricing）和价格领导定价法（Price Leadership）、客户盈利性分析（Customer Profitability Analysis,CPA）等，而随着时间的推移，各国都对金融风险管理的要求越来越高，人们发现James与Zaik提出的RAROC的贷款定价模型更能满足这样的需求，因此RAROC定价模型开始被各地商业银行广泛的采用。目前，国外的贷款定价理论大致可以分成以下三个类别：1.基于市场结构的成本加成定价法和价格领导定价法。管理学大师彼得德鲁克1认为参考文献的标注方法有两种体系，你选择哪一种都可以，但在你
15、的文章中必须前后统一，目前你参考文献标注方式太混乱，请参照范文将所有参考文献修改！，银行对贷款进行定价时，基于作业成本制度下的作业成本定价法是一个不错的选择。在商业银行管理一书中，彼得罗斯2则提出了成本加成定价法和价格领导定价法这两种贷款定价方法。2.基于银企关系和客户的客户盈利分析定价法。上世纪70年代，Hodgman3提出了客户盈利性分析法，他将贷款定价看作是客户关系整体定价中的一个组成部分，银行对每笔贷款进行定价时，应综合考虑该客户与银行合作过程中的全面业务情况，综合测算当中的成本与收益。这种定价方式考虑到了银行与客户的整体合作关系，体现了商业银行应以客户为中心的经营理念和差别化的贷款定
16、价方式。之后，Kane和Malkiel4进一步指出了企业在银行的存款与该银行对其贷款的定价有密切关系。存款关系越稳固，则银行对其贷款的定价政策越宽松，当面临同业竞争时，银行会根据该客户的存款情况，对其贷款定价做出适当调整。后来，乔治.E.鲁斯5又对贷款定价原则和相关影响因素进行了分析研究，其研究结果显示贷款定价还受到银企关系的影响。3.基于信用风险的贷款定价法。这类贷款定价方式中，RAROC定价法是目前知名度较高且运用比较广泛的。RAROC 是指风险调整的回报率，它是为了弥补在评估商业银行绩效时只考虑收益而忽视风险的一种指标。RAROC定价理论是在上世纪70年代末，由信孚银行(Bankers
17、Trust)研究开发，并在上世纪90年代初由美洲银行(Bank of America)进行早期实践后才应运而生的。国外对于RAROC的探索可以溯源至 Merton, Perold(1993)的研究，他们使用“编辑风险资本”对银行经济资本进行分配，并决定该笔业务是否可以开展6。其后，Zaik, James(1996)对美洲银行使用 RAROC技术进行资本配置与绩效评估的过程进行了深入的研究，他们认为美洲银行根据各个业务部门不同的风险状况分配了不同的资本额，这种分配方式十分有效，可以很好地控制风险，除此之外，还能够防止寻租行为。在进一步研究之后，Zaik, James(1996)和 Matton(
18、2000)提出了一个以RAROC为核心的经济资本框架，该框架包含了基于风险调整收益率的绩效评估体系以及经济资本该如何计量，该怎么分配等内容。该框架后来成为了现代金融风险管理的一项重要理论。1.2.2国内研究综述在对银行贷款定价的研究方面，国内开展研究相对较晚，大多数的研究是在国外贷款定价理论的基础上进行的。研究该领域比较知名的学者及理论主要有以下这些：牛锡明(1997)7应是最早对我国商业银行贷款定价问题进行了研究的学者，他分析了国外的贷款定价研究中所考虑的各项因素，如银行的各项费用、银行筹资成本和贷款利润率等因素。并在中央银行的利率政策、贷款风险程度的条件设定下，合理地设计出了贷款利率的基本
19、定价模型。张金良(2000)8对几种传统的定价方法进行了分析比较，建立了“以市场价格为参考、变动成本下限、充分考虑客户风险及银行企业整体关系”的贷款定价机制。盛军(2000) 9研究了RAROC定价法，分析了该定价法的主要特点和存在的不足与局限性,并通过案例论证了RAROC的科学性。陈燕玲(2002)10对三个基本贷款定价模式进行了比较分析，对我国商业银行贷款定价模式的选择以及如何加强贷款定价机制建设提出了一些建议。王军(2005)11认为贷款利息收入作为商业银行主要利润收入来源，贷款定价应受到足够重视。并基于EVA价值管理的角度，分别对成本加成定价法、RAROC定价法以及客户盈利分析定价法进
20、行了套用，测算出了贷款目标定价，并提出了改进建议。李蕊和殷仲民(2006)12认为为了适应利率市场化的需要，国内现行的贷款定价方法应该加以改进，有必要建立 “将贷款平均收益率作为基准利率，同时兼顾贷款风险溢价和银企整体关系”的银行贷款定价模型。贺强和杨成元(2011)一三认为关系型贷款定价是以城市商业银行与小企业长期密切业务合作所获得的私有信息为基础的。在实行关系型贷款定价时，城市商业银行通过与小企业的多产品、多渠道和全方位的交往收集各种信息，尤其是小企业专有信息，即不易量化和传递的“软信息”，以此作为对小企业贷款的决策依据。金星燕(2011)14认为商业银行可以以自身的信贷系统为基础，通过统
21、计企业的贡献度为依据，根据系统中的各项指标综合考虑，且重点参考其中的“客户贡献等级”，将调整因素加人价差定价部分，通过客户的综合贡献来考虑贷款定价。刘渝(2011)一五参考文献没有这种标注方式，请按照院里论文模板规范统一认为鉴于我国商业银行目前还存在着实施环境的缺陷,建议我国商业银行可借鉴并推广美国对中小企业运用的RAROC的贷款定价方法,同时,考虑到商业银行留住优质客户、挖掘潜力客户的需要,在贷款定价过程中亦可借鉴德国、新西兰的实践经验,将客户为商业银行带来的金融贡献考虑到定价过程中,适当的调整贷款价格水平。李忠飞和张宝山(20一三)16认为鉴于当前我国商业银行经营管理水平和整体基础条件，基
22、准利率加成方法是我国商业银行在利率市场化进程中的理性和适宜选择。客户盈利分析法是我国商业银行小企业贷款定价的发展方向，是商业银行应对利率市场化改革的必然选择，但同时要求商业银行必须建立科学的小企业信用风险评价体系，建立完善信息平台。刘渝(20一三)17认为商业银行在贷款定价上应区分和细致对企业风险指标的设计和选取，比如重工业和轻工业行业下的中小企业应着重考察其技术优势和市场竞争力; 而房地产行业下的企业则应注重其土地储备和房屋空置情况等指标。而对于新建企业，无论其处于何种行业，其财务和非财务信息必定没有一般中小企业信息全面、持续，因此，应依据新建企业的信息特征，结合企业能够提供的信息内容，进行
23、特别的风险指标设计和提取。柳鹂(20一三)一八认为存贷款利差过大会造成银行缺乏叙做中小企业贷款积极性, 在其他成本不变的情况下，银行可以在风险成本与贷款利率之间求得平衡。王新红(2014)19认为在具体实施RAROC定价方法的过程中，急待完善的几个方面有：1、建立全面的行业数据库，2、建立完善的征信体系，3、重视风险管理人才的培养。潘凌遥和蒋达(2014)20认为在宏观审慎监管框架下，RAROC模型考虑了企业自身的风险权重，交易对手的违约风险，以及贷款期限对企业违约概率的影响，从而能够提高企业贷款定价的合理性。刘渝(2011)21建议商业银行不仅要注重对中小企业信用评级的评估，更要注重对中小企
24、业贷款价格水平制定的研究，毕竟贷款是有一定期限的过程，如果贷款价格制定过高，即便是通过予以放贷的信用级别的企业，也有可能因无法按时偿还本息而出现逾期甚至后期违约的情况，导致银行蒙受损失；而贷款价格制定过低，也有可能造成企业的道德风险现象，银行的贷款价格无法覆盖风险，无法获得预期收益。文献综述后面要有至少2000字的文献评述，即对当前研究现状的归纳和总结， 找出当前研究的不足，然后提出你自己的研究与已有的研究有什么不同，你的研究弥补了哪些方面的空白（这是八股文一样的格式，但必须有，请补充）1.3 研究目标与研究内容1.3.1研究目标本研究以A银行南京分行为案例，重点分析A 银行贷款定价模式及影响
25、因素，通过研究拟实现以下目标：1）在分析A银行南京分行小企业贷款的定价现状的基础上探讨现有定价方式的不足之处在分析中，首先阐述A银行现行的定价方式、贷款企业数量、贷款规模及贷款利润等情况，此后分析定价方式变化对贷款规模、利润的影响，探讨现有定价方式在拓宽银行盈利空间、吸引客户、扩大贷款规模等方面的促进及阻碍作用，归纳总结现有定价方式存在的问题； 2）基于客户关系的目标收益率定价方法，运用风险调整后的资本收益率（RAROC模型）构建A银行南京分行小企业贷款定价最佳方案，为该行各级营销人员提供参考依据。研究中，首先根据A银行战略定位和南京地区经济特点，结合A银行小企业贷款定价现状及存在的问题，找出
26、影响A银行小企业贷款定价的主要因素，立足客户关系与银行目标收益，构建银行、客户双赢的、既能有效控制风险又能促进区域经济发展的小企业贷款定价模式。1.3.2研究内容本文研究一方面对国内外商业银行贷款定价模式进行研究分析，另一方面对A银行南京分行现有小企业贷款的定价体系进行研究，根据A银行战略定位和南京地区经济特点，结合A银行南京分行小企业贷款方式中存在的问题以及该银行小企业贷款定价现状，找出影响A银行南京分行贷款定价的主要因素,并设计构建一种适合A银行南京分行小企业的贷款定价模型。最后通过案例分析法，将新的贷款定价方式测算出的贷款利率与原贷款定价方式下的贷款利率进行对比，以检验新定价模型的适用性
27、与可行性。研究的主要内容分为六个部分:第一章 绪论。该部分首先对小企业贷款定价研究的背景、意义和目的进行阐述。其次对国内外对于该领域的研究现状和相关理论文献分别进行了综述。最后对本文研究的内容、方法和基本的技术路线进行简要介绍。第二章 商业银行贷款定价方法及小企业贷款特性分析。该部分通过对几种商业银行贷款定价的基本模式进行比较分析，结合对小微企业的特点、中小企业贷款定价的特殊性的研究分析，进而找出适合目前商业银行对小企业的贷款进行定价的模式并进行相应阐述。第三章 A银行南京分行小企业贷款定价现状及存在问题，提出可行的解决思路和方案。首先分析、论述南京当地小企业融资情况，及A银行南京分行近年来小
28、企业业务发展情况，进而找出A银行南京分行小企业贷款的特点。同时，论述A银行南京分行贷款定价管理的方法、模式，找出该行小企业贷款定价机制中存在的问题。第四章 为A银行南京分行设计基于市场供求和客户关系的贷款定价方法，同时运用风险调整后的资本收益率（RAROC模型）作为定价方案的基础，结合客户综合收益率折算利率优惠，为该行构造小企业贷款定价方案，以实现银企双赢、控制风险为前提，探讨A银行南京分行小企业贷款定价途径。第五章 A银行南京分行小企业贷款定价新方案可行性分析，在上述分析基础上，选择该行具有代表性的小企业贷款客户进行实例测算，验证新定价方案的合理性，为A分行小企业贷款定价战略的制定提供依据，
29、为各级营销人员提供参考。第六章 结论和建议。对前文的研究进行总结归纳，阐明本文的主要结论，和具有的现实意义，并指出本文的研究还存在哪些不足之处以及未来可以深化的方向和领域。1.4 研究方法与技术路线图1.4.1 研究方法根据研究需要，拟采用文献分析法、比较研究法、定性分析定量分析相结合的方法、案例分析法。1）文献分析法本文通过对大量国内外文献的参阅，并借助互联网进行了相关资料的搜集，了解并分析了商业银行贷款定价的有关理论，并在此基础上形成自己的观点。2）比较研究法通过对目前较为常见的几种贷款定价模式进行比较，对比分析国内外相关经验，寻找适合目前小微企业贷款的定价方法。3）定性分析定量分析相结合
30、的方法本文在理论分析的同时加入数据分析，通过以定性分析为主，定量分析为辅的方式，在理论分析的基础上，兼用数据分析来进一步论证观点的科学性。在最佳定价方案遴选方面，基于多目标优化模型，综合比较不同定价模型下，银行利润、风险控制、客户规模等变化特征，最终遴选最优定价方案。4）案例分析法本文将结合A银行南京分行的情况，对实际业务进行案例分析，将理论与实践相结合，以确保本文的研究内容更具实际意义。1.4.2 技术路线图导论（阐述研究背景及意义）南京地区及A银行南京分行小企业贷款发展情况及问题贷款定价相关理论及文献综述A银行南京分行小企业贷款定价现状及问题解决问题的思路存在问题的原因贷款定价中的问题 贷
31、款定价现状设计构建定价方案设计过程实例测试设计思路结论及建议1.5可能的创新与不足1.5.1可能的创新(1)本文综合归类了目前常见的几个贷款定价模式，并对相关内容进行了比较分析;(2)针对小微企业的特征，以及南京地区的经济环境特点和A银行南京分行的实际情况，提出了以市场导向型为主，客户导向型为辅的贷款定价模式,重点考虑了风险溢价和客户综合贡献的调整因素,并且将市场行情调整因素也加入分析。1.5.2可能的不足虽然在写作论文的过程中搜集了大量的资料,但是犹豫受到论文写作时间、本人能力的限制,因此对一些问题的分析可能还不够全面深入,另外由于数据的缺乏,本文在定性分析的同时采用的定价分析法可能还不够充
32、分。第二章 银行贷款定价方法及小企业贷款特性分析2.1 商业银行贷款定价方法分析所有的引用文字都要标明出处，不然在查重的时候通不过，文献综述部分的查重率不超过一五%，请注意用词以及内在逻辑性补充商业银行贷款现状（从全国、江苏省到南京市，通过数据来补充文字，你的论文目前文字数量不够）、商业银行贷款定价现状（主要是定价差异，包括针对不同产业（国家扶持的产业商业贷款是否有优惠等等）商业贷款是否有差异，不同企业规模贷款（大规模及中小企业）定价差异以及不同企业属性（民营、国营）贷款定价差异、），在综述的基础上引出下面问题，主要贷款定价模型、定价模型的适用范围、我国商业银行贷款定价途径你目前这里的提纲不完
33、整2.1.1商业银行现行主要贷款定价模型用2.1.1作为三级标题，就应该有其他三级的内容，不能仅仅只有这一个标题，建议补充为：2.1.1 国际通用商业银行贷款定价模型2.1.2 我国商业银行主要贷款定价政策（从国家层面分析国有商业银行针对不同规模企业、不同层次的企业其贷款定价差异，得出贷款定价差异一直存在，而且具有马太效应，即部分低效率的大型国企有用优先贷款权，为你后期分析奠定基础）2.1.3 江苏省商业银行主要贷款定价差异（重点分析江苏省内部尤其是省级商业银行针对本省企业是不是有比较优惠的定价政策，如南京银行以及一些农商行在针对不同产业、不同规模企业等过程中，贷款定价差异如何）上述该部分三个
34、三级标题的内容扩充至少到4000-5000字！西方国家的商业银行经过几百年的发展,通过长期的探索与市场实践,已经形成了比较完备丰富的贷款定价理论体系,并且建立起了相对科学、系统的贷款定价模型。我国的商业银行在利率市场化改革进程中,也对此进行了大量的借鉴和学习。经研究目前商业银行使用较为普遍的贷款定价模式主要有以下这几种:1、成本加成定价法该定价理论较为传统,也相对简单,该定价方法的主要思想是进行贷款定价时,必须要对贷款成本进行量化,贷款的价格首先要能够弥补银行筹集放贷资金所支付的成本和银行的相关运营管理费用。贷款定价取决于银行资金、风险、运营成本、以及资本预期收益和其他成本因素，另外还要在此基
35、础上考虑需要弥补的贷款可能面临的风险,以确保银行能够获得一定的收益。由于该模型的各项成本以百分比形式表示，其定价结果实各个相关因素直接相加而得出的。其就对每项成本的核算准确度要求比较严格，各个部门、各个机构、及各项产品的经营成本都需要能够准确核算。因此这种贷款定价法比较适合于财务管理制度非常健全，内部核算能力和核算手段都较强的银行。我国的不少商业银行在陆续上市后，均对自身的财务核算系统进行了不同程度的改造和完善，这一举措使得银行的营运费用及相关资金成本指标能够及时、准确地获取，也为成本相加定价法的使用创造了条件。2、价格领导定价法这种贷款定价方法也叫作基准利率加点定价法，即银行通过选择合适的利
36、率作为基础利率,然后在该基础利率上再加收期限风险溢价和违约风险溢价等风险溢价点数。该定价法的具体操作程序是：首先，选择某种基准利率作为基础价格。其次，为具有不同信用等级以及不同风险程度的顾客确定不同的利差。然后，在基础利率上对不同客户进行加点，得到的最终利率即作为银行为客户提供的贷款价格。该定价方法可用公式表示为：贷款利率=即基准利率+借款人支付的违约风险溢价+借款人支付的期限风险溢价。该定价方式的好处是可操作性强，适用面广，因此在西方国家被广泛使用。该定价方式中的基础利率比较容易确定，在实际操作过程中，银行通常会使用对最信赖的客户发放短期流动资金贷款时所提供的最优惠利率作为基准利率。当前,多
37、数国家参考的基准利率主要是根据在国际市场上各大货币金融中心的同业拆借利率进行确定,由于各个交易中心的交易额和影响力有所不同,因此基准利率也不尽相同。现在，西方商业银行采用较多的是伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)。在价格领导定价法的的基础上还衍生出一种低于优惠利率的定价法,该方法在基础利率的基础上，确定一个利率的上限，并在合同中约定一定期限内,无论市场利率如何变动，最终的执行价格均不得高于该利率上限。这种定价法主要是为溢价能力较强的客户提供大额、短期贷款时使用。该定价模式为客户提供了一种新的选择，也是近年来西方商业银行金融创新和市场激烈竞争的产物，是在市场利率上行期间，银行为获得客户，赢得规模
38、。不能不放弃部分利润，甚至要承担可能存在的亏损风险而做出的选择。3、客户盈利分析定价法该定价理论认为贷款定价应包含在客户整体关系评价中,银行在给贷款定价时,应充分考虑客户为银行做出的综合贡献,以及与银行之间的合作关系。银行在为企业进行贷款定价时要从银企之间的整体关系人手,全面地析借款客户对银行的整体贡献度,这些贡献不仅仅来源于贷款利息支出，还包括了资产、负债以及中间业务的各个方面。出于这个角度的考虑,银行需要根据银行的预期收益、客户风险水平等因素，在充分计算了与客户的各种业务往来的成本和收益的基础上为借款客户进行贷款定价。并且还需要比较该客户在银行的总成本、总收入和目标利润率,并以此作为贷款定
39、价的相关依据。该定价模式体现了以客户为中心的经营理念。同时对客户综合贡献度的测算可以使银行便于区分优质客户与一般客户，从而为采用差别化的定价提供依据，才用这样的定价方式还为客户经理的营销考核提供了数据支持。在一定程度上避免了客户经理进行定价寻租的道德风险。使用该办法同样要求银行具备较强的收益和成本的核算能力。但其有利于银行对客户的关系维护，有助于加强银行的市场竞争力。还可借此对客户经理的业绩进行综合评价,提升客户经理绩效考核方式的合理性。4、基于RAROC的定价法RAROC是指经风险调整的资本回报率，是风险调整的绩效衡量的一种度量方法，它是为避免商业银行在进行绩效评价时只片面地考虑收益而忽略风
40、险的一种指标。因为商业银行的业务核心就在于对风险的经营，如果只是片面地考虑收益而忽略风险，这明显是不符合银行稳健经营的宗旨，也不符合商业银行审慎经营的原则。基于RAROC的定价的基本理念是银行在贷款定价前，必须同时衡量一笔贷款的预期收人以及其将面临的风险，使得经过调整风险后的贷款定价能够反映银行扣除风险成本后的真实的盈利水平。通过对RAROC技术的使用，可以对某个贷款具体的经济资本回报率进行量化，从而将得出的结果再与银行股东所要求的资本最低回报率进行比较，如此一来，银行便可以基于风险与收益相匹配的原则作出相对合理的贷款定价决策。2.2小企业贷款特性分析2.2.1小企业的界定 “小微企业”是一个
41、企业的规模概念。目前对小微企业规模的界定在世界范围内并不存在统一权威的为各国普遍认可并采用的概念或标准。原因很简单,在作出界定时,相关因素较为复杂、多变,因为不可能完全相同。这些相关因素主要概括为:第一,不同国家和地区的经济发展水平不一样,小微企业生存发展所处的经济环境也不同。例如,经济总体水平发达或较发达国家各地区的中小企业标准一般而言高于欠发达国家和地区。第二,同一国家和地区,由于经济发展的阶段性、成长性,也不可能始终如一坚持统一界定标准。第三,企业自身的特点,如规模、组织形式、管理模式、决策机制等复杂多样。第四,行业或产业特点。小微企业往往具有很强的行业集中特性。而不同行业在内部竞争结构
42、、竞争强度、行业本身处在不同生命周期阶段的变化不同等等多方面存在较大差异性。第五,政府政策制定者的决策意图和导向。对小微企业的界定,除学术研究意义外,主要还是看政府的政策制定意图。1、国际关于小微企业的定义关于“小微企业”的界定,不同的国家定义不尽相同。世界银行关于微型、小型企业的定义为:雇员人数在1-10人之间,总资产为0-100万美元之间,年销售额为100万美元以下的企业被定义为微型企业。雇员人数在11-50人之间,总资产100-300万美元,年销售额为100-300万美元之间的企业被定义为小型企业。欧盟关于微型、小型企业的定义为:雇佣人数在1-9人之间,总资产为0-200万欧元,年销售额
43、为200万欧元以下的企业被定义为微型企业;雇佣人数在10-49人之间,总资产200-1000万欧元,年销售额为200-1000万欧元的企业为小型企业。美国国会 2000 年颁布The Microenterprise for Self-Reliance Act法案,2003年布什签署(Microenterprise Enhancement)中将微型企业定义为,由当地人拥有、为雇员(包括不领薪水的家庭成员)不超过10人、其业主和经营者为贫困人口的小企业。菲律宾政府定义的微型企业是在菲利宾境内从事制造业、农业经济或服务业的独资企业、合资企业、合作企业、或有限公司等,资产总额在一五0万比索一下,雇员人
44、数不超过9人的企业。小型企业则是指资产总额在一五0-一五00万比索,雇员人数在10-99人之间的企业。法国把微型企业定义为凡雇佣员工在9人以下的企业。10-50人之间的企业叫做小型企业,50-500人之间的称为中型企业。德国把雇佣人数不超过9人的企业定义为微型企业。雇佣人数不超过49人,营业额低于200万美元或1年资产负债表总额低于一五0万美元的企业定义为小型企业。印度的划分主要体现在厂房及设备投资方面。厂房、设备投资低于250万卢比的企业被成为微型企业;投资额低于1000万卢比的小规模工业、辅助企业以及投资额低于50万卢比的小规模服务业、商业被称为小型企业。日本将制造业中20人以下,商业服务
45、业中5人以下的企业定义为微型企业,又称之为零细企业。一般情况下,从业人员在10人-50人之间的是小企业。2、国内关于小微企业的定义小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。是由中国首席经济学家郎咸平教授提出的。2011年7月,工信部、国家统计局、发改委和财政部四个部门研究制定了中小企业划型标准规定,将中小企业划分为微型、小型、中型三种类型,具体标准根据企业的从业人数、资产总额、营业收入等指标,结合行业的特点制定。与此同时原国家经贸委、计委、财政部和统计局2003年颁布的中小企业标准暂行规定同时废止。行业名称指标名称单位中型小型微型农林牧渔业营业收入万元500（含）-200
46、0050（含）-50050以下 工业 人数人300（含）-100020（含）-30020以下营业收入万元2000（含）-40000300（含）-2000300以下建筑业营业收入万元6000（含）-80000300（含）-6000300以下资产总额万元5000（含）-80000300（含）-5000300以下批发业人数人20（含）-2005（含）-205以下营业收入万元5000（含）-400001000（含）-50001000以下零售业人数人50（含）-30010（含）-5010以下营业收入万元500（含）-20000100（含）-500100以下交通运输业人数人300（含）-100020（含）-30020以下营业收入万元3000（含）-30000200（含）-3000200以下仓储业人数人100（含）-20020（含）-10020以下营业收入万元1000（含）-30000100（含）-1000100以下邮政业
