规范预算管理培训课件.docx

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1、二、规范预算管理目录2.1规范编制政府预算1252.1.1 一般公共预算1252.1.2 政府性基金预算1252.1.3 社会保险基金预算1252.1.4 国有资本经营预算1252.1.5 重点项目绩效预算1252.2规范编制部门绩效预算1262.2.1所有收入全部编入部门预算1262.2.2 人员经费定额标准安排情况表1322.2.3 日常经费定额标准安排情况表1352.2.4项目支出定额标准安排情况表1372.2.5 2017年三公经费安排情况统计表1412.3规范编制项目预算1422.3.1按规定编制细化项目预算1422.4加快预算批复下达1462.4.1及时批复预算1462.4.2 及

2、时批复下达转移支付1532.5全面实行项目库管理1552.6完善预算标准体系1592.6.1建立健全结合机制1592.7预决算按要求公开1601252.1规范编制政府预算2.1.1 一般公共预算2.1.2 政府性基金预算2.1.3 社会保险基金预算2.1.4 国有资本经营预算2.1.5 重点项目绩效预算2.2规范编制部门绩效预算2.2.1所有收入全部编入部门预算序号单位名称收入类别县级收入构成情况（含基金及其他）政府集中单位可用收入情况政府集中比例（）合计单位可用（%）单位可用金额153540 137313.85 16179.15 1 住建局 汇总1670 822.00 916.00 2 房屋

3、登记费行政性收费110 100%110.00 3 房地产交易手续费行政性收费80 100%80.00 4 房租及其他收入行政性收费20 100%20.00 5 城市垃圾处理费行政性收费240 70%168.00 30%72.00 6 城市道路占用费行政性收费10 100%10.00 7 罚没收入罚没收入200 100%200.00 8 公共租赁住房租金行政性收费60 20.00 40.00 9 城市污水处理费（基金）基金收入420 70%294.00 30%126.00 10 房地产污水处理费（基金）基金收入190 100%190.00 11 墙体材料节能基金（基金）基金收入340 100%3

4、40.00 20%68.00 12 规划局 汇总640 564.00 76.00 13 罚没收入行政性收费120 80%96.00 20%24.00 14 城市基础设施配套费（基金）基金收入520 90%468.00 10%52.00 15 国土局 汇总11950 10830.00 1120.00 16 罚没收入罚没收入2000 90%1800.00 10%200.00 17 耕地开垦费行政性收费8400 90%7560.00 10%840.00 18 不动产登记费行政性收费50 90%45.00 10%5.00 19 矿山生态恢复治理保证金（其他收入）其他1500 95%1425.00 5%

5、75.00 20 人防办 汇总1980 1924.75 55.25 21 防空地下室易地建设费行政性收费1980 1924.75 55.25 22 水务局 汇总2400 2040.00 360.00 23 水土保持补偿费行政性收费800 85%680.00 15%120.00 24 河道管理费行政性收费1600 85%1360.00 15%240.00 25 环保局 汇总3000 2550.00 450.00 26 排污费专项收入2800 85%2380.00 15%420.00 27 罚没收入80 85%68.00 15%12.00 28 环境监测费120 85%102.00 15%18.0

6、0 29 交通局 汇总4000 4000.00 30 罚没收入罚没收入4000 100%4000.00 31 公安局 汇总630 630.00 32 罚没收入罚没收入600 100%600.00 33 林业局罚没收入罚没收入30 100%30.00 34 交警大队 汇总2160 756.00 1404.00 35 交警罚没收入罚没收入2160 35%756.00 65%1404.00 36 卫计局 汇总1000 1000.00 37 社会抚养费行政性收费1000 100%1000.00 38 地税局 汇总4040 3636.00 404.00 39 教育费附加专项收入4040 90%3636.

7、00 10%404.00 41 市场监管局 汇总400 400.00 42 市场监管罚没收入罚没收入400 100%400.00 43 质监局 汇总400 400.00 44 罚没收入罚没收入200 100%200.00 45 计量收费行政性收费200 100%200.00 46 安监局 汇总150 150.00 47 罚没收入罚没收入150 100%150.00 48 农牧局 汇总39 4.80 34.20 49 房租收入国有资产有偿使用收入34 4.80 29.20 50 罚没收入罚没收入5 100%5.00 51 农机监理站 汇总2 0.70 1.40 0.60 52 农机监理费行政性收

8、费2 70%1.40 30%0.60 53 林业局 汇总64 0.80 51.20 12.80 54 森林植被恢复费专项收入64 80%51.20 20%12.80 55 畜牧局 汇总10 10.00 56 罚没收入罚没收入10 100%10.00 57 法院 汇总920 138.00 782.00 58 罚没收入罚没收入120 15%18.00 85%102.00 59 诉讼费行政性收费800 15%120.00 85%680.00 60 司法局 汇总80 80.00 61 公证费行政性收费80 100%80.00 62 检察院 汇总100 15.00 85.00 63 罚没收入罚没收入10

9、0 15%15.00 85%85.00 64 疾控中心 汇总308 54.00 254.00 65 卫生防疫监督检测费行政性收费14 50%7.00 50%7.00 66 体检费行政性收费86 50%43.00 50%43.00 67 罚没收入罚没收入8 50%4.00 50%4.00 68 疫苗款及其他收入国有资产有偿使用收入200 100%200.00 69 妇幼保健站 汇总50 50.00 70 经营收入国有资产有偿使用收入50 100%50.00 71 老干部局 汇总6 6.00 72 房租收入国有资产有偿使用收入6 100%6.00 73 商务局 汇总15 15.00 74 罚没收入

10、罚没收入15 100%15.00 75 民政局 汇总6 6.00 76 国有资产出租收入国有资产有偿使用收入6 100%6.00 77 殡仪馆 汇总100 100.00 78 殡葬收费行政性收费100 100%100.00 79 人社局 汇总30 11.00 19.00 80 罚没收入罚没收入10 50%5.00 50%5.00 81 人事代理费行政性收费10 30%3.00 70%7.00 82 职工技能等级考核鉴定费等行政性收费10 30%3.00 70%7.00 83 文广新局 汇总5 3.50 1.50 84 罚没收入罚没收入5 70%3.50 30%1.50 85 财政局 汇总22

11、22.00 86 票据工本费行政性收费22 100%22.00 87 发改局 汇总20 20.00 88 罚没收入罚没收入20 100%20.00 89 粮食局 汇总70 70.00 90 罚没收入罚没收入1 100%1.00 91 房租收入国有资产有偿使用收入69 100%69.00 92 消防队 汇总110 110.00 93 罚没收入罚没收入110 100%110.00 94 广播电视台 汇总202 202.00 95 收视费分成国有资产有偿使用收入52 100%52.00 96 广告宣传费国有资产有偿使用收入150 100%150.00 97 市场发展局 汇总900 900.00 98

12、 设施租赁费国有资产有偿使用收入900 100%900.00 99 劳动就业局 汇总360 360.00 100 场地租赁费国有资产有偿使用收入360 100%360.00 101 教育局 汇总172 57.00 102 高考考务费行政性收费17 100%17.00 103 高中会考考务费行政性收费18 100%18.00 104 中考考务费行政性收费22 100%22.00 105 租金收入国有资产有偿使用收入115 100%106 电大 汇总160 160.00 107 学费行政性收费160 100%160.00 108 卫校 汇总190 190.00 109 学费行政性收费160 100

13、%160.00 110 住宿费行政性收费30 100%30.00 111 职校 汇总80 80.00 112 学费行政性收费32 100%32.00 113 住宿费行政性收费48 100%48.00 114 一中 汇总120 5.20 114.80 115 房租收入国有资产有偿使用收入36 5.20 30.80 116 一中住宿费行政性收费84 100%84.00 117 二中 汇总110 3.60 106.40 118 房租收入国有资产有偿使用收入28 3.60 24.40 119 二中住宿费行政性收费82 100%82.00 120 六中 汇总39 1.40 37.60 121 出租收入国

14、有资产有偿使用收入17 1.40 15.60 122 住宿费行政性收费22 100%22.00 123 四小 汇总20 20.00 124 四小学前教育费行政性收费20 100%20.00 125 新城幼儿园 汇总130 130.00 126 保育费行政性收费130 100%130.00 127 乡镇幼儿园 汇总800 800.00 128 保育费行政性收费800 100%800.00 129 其他113880 113880.00 130 土地出让金收入基金收入110000 100%110000.00 131 教育资金及农田水利建设资金专项收入2950 100%2950.00 132 体彩15

15、0万元，福彩300万元基金收入450 100%450.00 133 城市公共事业附加收入基金收入480 100%480.00 2.2.2 人员经费定额标准安排情况表经济分类项目名称备注12一、行政人员工资福利支出3301011、基本工资按10月份行政人员应发基本工资*1242、津贴补贴按10月份行政人员应发津贴补贴*12530102（1）地区附加津贴630102（2）艰苦边远地区津贴7（3）（特殊）岗位津贴（补贴）按单位实际情况填报830102 1）国家出台与实际天数无关的岗位津贴930102 2）国家出台按实际天数发放的岗位津贴10（4）规范津贴补贴后仍继续保留的补贴按单位实际情况填报113

16、0102 1）回族补贴1230102 2）职工劳模荣誉津贴1330102（5）上述项目之外的津贴补贴14301033、奖金按行政人员年终一次性奖金*3；精神文明奖5000元*1154、社会保障缴费医保中心、社保局统一填报1630108（1）基本养老保险费1730109（2）职业年金缴费1830104（3）基本医疗保险费1930104（4）大病医疗保险费2030104（5）公务员医疗补助2130104（6）事业单位补充医疗保险费2230104（7）事业单位失业保险费2330104（8）工伤保险费2430104（9）其他社保缴费25301065、伙食补助费266、绩效工资行政人员不需填报27301

17、07（1）基础绩效工资2830107（2）奖励绩效工资2930107（3）应纳入绩效工资的津贴补贴307、其他工资福利支出按单位实际情况填报3130199（1）长期聘用人员和长期临时工工资3230199（2）长期聘用人员和长期临时工社保缴费和住房公积金3330199（3）病假两个月以上职工的工资3430199（4）其他35二、事业（人事代理）人员工资福利性支出361、事业人员工资福利支出3730301（1）基本工资按10月份事业人员应发基本工资*123830102（2）津贴补贴按10月份事业人员应发津贴补贴*123930107（3）奖励绩效工资按实际填报4030103（4）奖金精神文明奖500

18、0元*14130199（5）其他除基本工资、津贴补贴、奖励绩效、独生子女父母奖励、取暖费、精神文明奖之外的其他应发工资422、人事代理人员工资福利支出4330301（1）基本工资按10月份人事代理人员应发基本工资*124430102（2）津贴补贴按10月份人事代理人员应发津贴补贴*124530107（3）奖励绩效工资按实际填报4630103（4）奖金精神文明奖5000元*14730199（5）其他除基本工资、津贴补贴、奖励绩效、独生子女父母奖励、取暖费、精神文明奖之外的其他应发工资48三、对个人和家庭的补助支出49303011、离休费社保局统一填报50303022、退休费社保局统一填报5130

19、3033、退职（役）费据实填报52303994、离退休、退职人员上述项目之外的补贴据实填报53303995、社保机构开支人员单位应负担的离退休、退职生活费据实填报54303046、抚恤金据实填报55303057、生活补助据实填报56303078、医疗费据实填报57303089、助学金据实填报5810、奖励金按实际填报5930309（1)独生子女父母奖励6030309（2)其他奖励金613031111、住房公积金按应发工资*5%6212、待规范津贴补贴人员提租补贴不用填6330312（1）在职人员提租补贴6430312（2）离休人员提租补贴6530312（3）退休人员提租补贴6630312（4）

20、退职（役）人员提租补贴673031313、购房补贴不用填6814、其他对个人和家庭的补助支出69（1）住宅取暖费7030314 1）行政人员在职住宅取暖费按10月份在职行政人员*8007130314 2）事业人员在职住宅取暖费按10月份在职事业人员*8007230314 3）人事代理人员在职住宅取暖费按10月份在职人事代理人员*8007330314 4）离退休、退职住宅取暖费不用填7430399（2）其他2.2.3 日常经费定额标准安排情况表序号日常公用经费单位标准备注1一般单位人/年2500 2四大班子及常委部门定额安排3（1）办公费人/年4一般单位人/年405 5四大班子及常委部门人/年7

21、20 6（2）印刷费人/年907（3）咨询费人/年8（4）手续费人/年9（5）水费人/年100 10（6）电费人/年234 11（7）邮电费人/年12（8）物业管理费人/年13（7）差旅费人/年486 14（8）因公出国（境）费用人/年15（9）维修（护）费人/年、平方米16（10）租赁费人/年17（11）会议费人/年165 18（12）培训费人/年320 19（13）公务接待费人/年按日常经费2%20（14）专用材料费人/年21（15）被装购置费人/年22（16）专用燃料费人/年23（17）劳务费人/年24（18）委托业务费人/年25工会经费人/年400 26福利费人/年27（19）税金及附

22、加费人/年28（20）其他商品和服务支出人/年29（21）专用设备购置人/年30（22）其他资本性支出人/年312、交通费部/年25000 32一般单位部/年33四大班子及常委部门部/年343、取暖费按实际供暖面积*35元354、其他对个人和家庭补助支出36奖励金37其他对个人和家庭补助支出2.2.4项目支出定额标准安排情况表序号项目名称 标准 备注一、专项活动类上级政策有变化时，及时调整我县政策1培训费各部门培训费占本部门公用经费的比例最高不得超过5%。其中：住宿费150元/人天，伙食费90元/人天，场地费和讲课费100元/人天，资料费、交通费和其他费用60元/人天。2差旅费标准省级800元

23、/人天 ，厅局级450元/人天 ，其他人员310元/人天 3会议定点场所协议价格按唐山市财政局关于印发2017-2018年度党政机关会议定点场所的通知（唐财行20171号）执行。二、社会保障类上级政策有变化时，及时调整我县政策1村干部工资及绩效按2014年农村居民人均可支配收入1.2484万元的2倍2村委会主任工资及绩效我县2012年农村劳动力平均收入水平1.8245万元/人；其他“两委干部”工资及绩效，补贴标准为村主任的50%3村党组织书记、村委会主任“一人兼”的工资及绩效在村党组织书记发放标准的基础上，增加村委会主任补贴标准的50%4村干部离任补贴连续任职9-15年每月50元、16-22年

24、每月100元、23-29年每月150元、30年以上每月200元5村干部养老保险补助上年省平均工资的60%（5000元/月*60%）6建国前老党员生活补贴抗日时期老党员每人每月560元；解放时期老党员每人每月480元；已享受优抚老党员每人每月50元7企业离退休人员补助资金按上年实际执行数测算8义务兵优待金城镇义务兵。其中：义务兵1650元/人月；进藏兵1650元/人月+2万元/人年。农村义务兵。其中：义务兵每人每年13583元（农村人均可支配收入）*116%（年均增长16%）；进藏兵每人每年13583元*116%*150%+2万元。大学生义务兵。其中：义务兵每人1650元*12月*150%；进藏

25、兵每人每年1650元*12*200%+15人*2万元。9退役士兵一次性经济补助享受老政策退役士兵：一期士官4.67万元（2015年城镇平均工资）*2倍+0.3万元，二期士官4.67万元（2015年城镇平均工资）* 2倍+0.6万元。享受新政策退役士兵。2016年退伍义务兵3.16万元（2015年度当地城镇居民人均可支配收入）*1.5倍-0.9万元。待安置期间生活费每人600元*6月10农村重点优抚对象优待金三属及在乡一至六级伤残军人700元/人年；其他重点优抚对象300元/人年11城镇重点优抚对象及城镇低保对象取暖补贴城镇低保600元/户年。重点优抚对象600元/户年12精简退职老弱残职工救济

26、本人原工资标准40%13孤儿补助机构托养1275元/人月；散居825元/人月14小城镇救济28.4元/人月15特殊疾病人员亲属补贴300元/人月162016年-2017年原赤脚医生养老补助按工龄补助的形式，服务年限每满一年每月补助20元，最高不超过每月400元17独生子女伤残、死亡家庭父母购买住院护工补贴保险每户每年补助400元18失独家庭补助每户每年补助500元19春雨计划六类家庭(失独、残独、病独、失父母、残父母、病父母)补助每户200元20困人员补助每人50元21职工基本医疗保险补助基本医疗保险缴费比例7%，公务员医疗补贴8%，大病补充医疗保险每人每月11元，在职职工生育保险0.25%2

27、2住房公积金按单位补贴5%安排23事业单位工伤保险农、林、水、畜牧、热力等事业人员、缴费比例0.7%，其他事业单位人员缴费比例0.5%24事业单位失业保险补贴缴费比例1%25城乡居民基本医疗保险县级补助参保人员每人每年460元，其中：中央负担264万元，剩余部分省级负担35%，县级负担65%。特殊人群每人每年补助180元26城乡居民养老保险县级补助 财政补助标准为：100-400元档每人每年补贴30元，500元以上档每人每年补贴60元，省、县负担比例为2:1；重残人员财政每人每年代缴100元，省、县负担比例为2:1；基础养老金县级每人每月补贴10元27重度残疾人生活补贴生活补贴55元/人月；护

28、理补贴50元/人月28城镇低保每人每月600元29农村低保每人每年4270元30五保供养经费分散五保供养4500元/人年；2.集中五保供养6000元/人年31农村独生子女父母奖励10元/人月3260周岁奖励扶助960元/人年33特别扶助独生子女死亡，女方不满55周岁、男方不满60周岁扶助4080元/人年；独生子女死亡，女方满55周岁，男方满60周岁扶助8820元/人年；独生子女伤残，女方不满55周岁、男方不满60周岁扶助3240元/人年；女方满55周岁、男方满60周岁扶助6120元/人年34独生子女死亡伤残专项救助独生子女死亡救助金2万/户年；独生子女伤残救助金1万/户年35独生子女父母死亡伤

29、残一次性救助双亡补助6000元/户年；双残5000元/户年；单残、单亡6000元/户年；单亡3000元/人年；单残3000元/人年36独生子女患大病一次性救助方年满49周岁，男方年满55周岁，每户补助30000元；女方不满49周岁，男方不满55周岁，每户补助10000元37独生子女父母退休人员一次性奖励3000元/人年38退二胎指标奖励1000元/人年39结扎手术并发症救助并发症一级*3600元/人年，并发症二级2400元/人年，并发症三级1200元/人年4080岁以上高龄老人生活补贴8089周岁老人生活补贴标准600元/年/人，9099周岁老年人生活补贴标准1200元/年/人，100周岁以上

30、老年人生活补贴标准3600元/年/人41高中、中职助学金、幼儿资助及寄宿生生活补助高中助学金按在校生人数的20%、2000元/生年；中职助学金按一、二年级在校生人数的15%、2000元/生年；幼儿资助按在校幼儿的5%-10%；寄宿生生活费补助按不低于在校生人数26%、特教1000元/生年、普通初中1250元/生年42考入中、高等院校贫困残疾学生一次性资助专科生每人补助2000元；中专生每人补助1000元43民办教师教龄补贴按照每从事民办代课教师工作一年每月补助20元的标准发放，任教不满一年的按一年计算44集体企业改制前退休职工医疗补贴参保单位缴费比例由6.5%调整为7%，参保职工个人缴费比例不

31、变；自2016年1月1日起，灵活就业参保人员缴费比例上调0.5%，A档未达到国家规定退休年龄的缴费比例由8.5%调整为9%，达到国家规定退休年龄的缴费比例由6.5%调整为7%；B档缴费比例由4.5%调整为5%45原乡镇（公社）电影放映员生活补贴年满60周岁（含60周岁），按照每从事农村电影放映工作一年每月补助20元的标准发放，满半年不满一年的按一年计算，不足半年的不予累计46军队移交地方安置人员离退休费按上年实际执行情况47城镇“三无”人员特困补助标准825/人月48集体产权村卫生室村医养老保险补助对村医个人缴费给予50%补贴三、补偿补助类上级政策有变化时，及时调整我县政策1征地补偿款6.6万

32、元/亩2临时占地补偿款城区内1350元/亩年；城区外1100元/亩年3清表费4000元/亩4征地工作经费1000元/亩2.2.5 2017年三公经费安排情况统计表单位：万元序号项目名称2016年预算安排金额2017年预算安排金额增减金额备注合计24632142.56-320.441因公出国（境）费040402公务接待费158157.28-0.723公务用车购置0004公务用车运行维护12081072.25-135.755培训费376239.63-136.376会议费721633.4-87.62.3规范编制项目预算2.3.1按规定编制细化项目预算2.4加快预算批复下达2.4.1及时批复预算2.4

33、.2 及时批复下达转移支付2.5全面实行项目库管理2.6完善预算标准体系2.6.1建立健全结合机制滦县财政局关于建立人员编制、资产管理与预算编制相结合机制的说明按照国务院关于深化预算管理制度改革的意见（国发201445号）、河北省人民政府关于深化预算管理制度改革的意见（冀政201476号）相关要求，我县建立健全了人员编制管理、资产管理与预算编制相结合的机制。一是人员编制管理与预算编制相结合。我县严格按照编办、组织部门和人社部门批准的人数，安排在职人员工资和离退休费支出预算；按惯例以上年10月份在职在岗人员情况为准，安排单位日常公用经费。二是资产管理与预算编制相结合。车改后，按照行政单位公车改革保留车辆数、事业单位编制与实有从低车辆数安排各单位公务用车运行维护费用；按县直各单位实际取暖面积及相应标准核定安排取暖费。三是依单位人员、资产变化情况动态调整预算安排情况。对于预算年度内，各单位人员编制情况、资产管理情况出现变动的，相应调整年初预算安排金额。二一七年一月十六日 2.7预决算按要求公开2017年政府预算公开：2015年政府决算公开：2017年部门预算公开：2015年部门决算公开：176