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1、内控体系搭建操作手册,医罪内控操作手册苏州艾赛尔管理咨询有限公司2012年9月Excel Consulting Confidential,目录画围内控体系建设篇流程梳理篇内控文档撰写篇VS|O软件使用篇Excel Consulting Confidential,项目实施流程医罪内控体系的有效落地不是一两天的事情,也不是将公司制度汇总一下就可以内控体系的建设一个完善的内控体系的建设的建设周期起码在半年以上,远远不是给某咨询公司几十万给一套制度模板就可以的项目的启动、整个管理系统的整改、内控体系的搭建、体系的验收等等慢工出细活,整个内控体系最后要落地,关键在于整个内控体系与企业实际状况相符Exce
2、l Consulting Confidential,项目实施流程团队的组建不是单纯财务部或者内控内审部的事情。队组建团队组建项目启动一个内控项目团队的需要公司高管,比如董事长或者总经理进行牵头,各部内控培训门的部门主管作为参与人员。项目团队内需要包含财务以及运营的人员。现场调研需要有一名既懂运营又懂财务的内控项目经理,负责协调整个内控工作。如果聘请外部的中介机构则需要由专门的项目团队配合外部机构。该中介机现状诊断构有同行业的内控或者风险管理的咨询案例体系搭建果维护Excel Consulting Confidential,项目实施流程启动会的目的,是让整个公司的人都明白内控是做什么的,对企业有
3、什么收益团队组建项目启动项目启动项目启动会的作用:内控培训就是让项目团队成员对该项目的整体情况(包括项目的建设背景项目总体规划及项目团队成员等信息)和各自的工作职责有一个清现场调研晰的认识和了解,为日后协同开展工作作准备。现状诊断启动会主要内容包括:项目的建设背景、项目负责人信息、项目的基本需求、项目的总体体系搭建规划(包括项目建设思路、项目总体计划等)、项目团队成员及其果维护分工、项目存在的风险及应对策略和项目资源需求等Excel Consulting Confidential,项目实施流程内控培训的作用主要是洗脑。团队组建内控培训项目启动内控培训的内容:内控培训我国内控的起源、内控的作用,
4、实施内控的关键要素,未实施内控造成的巨大损失等等现场调研现状诊断体系搭建果维护Excel Consulting Confidential,项目实施流程现场调硏分很多阶段,主要是考虑现有管理状况以及制度设计状况团队组建现场调研单个业务流程项目启动1访谈及控制活动识别内控培训绘制流程图场调研3执行穿行测试现状诊断4描述缺陷类别5分析风险和提出改进建议体系搭建6编制权限表果维护Excel Consulting Confidential,项目实施流程现场调研第一个阶段就是流程梳理现场调研-流程的梳理团队组建项目启动现状:了解企业现有业务流程、业务的处理方式和方法是为分析企业内控现状,为后期搭建内控体系
5、做准备内控培训冫目标:了解企业对业务流程和管理手段有什么需求,也就是说企业希望在哪些业务环节和管理上得到改进以及想达到场调研的目标,与内控体系的差距现状诊断分析:只有在清晰的了解企业业务的处理流程后,才可能分析出企业的业务流程和管理方法与内控体系存在什么差异,哪些不合理,哪些需要作出优化和调整,需要作出什么样的体系搭建果维护转入流程梳理模块Excel Consulting Confidential,项目实施流程现场访谈的目的就是为了确认实际作业流程现场调硏-现场访谈团队组建现场访谈一般需要提供一个访谈提纲,供客户事先做好准备项目启动访谈提纲一般按照下面的几个方式来进行编制,每个问题都建议采内控
6、培训用开放式的问题为主,即要求被访谈人员回复怎么样,如何进行或者作业。编制访谈提纲,可参考的资料如下:场调研内控指引的要求现状诊断行业内控标体系搭建冫相关的法律法规上述资料来源可以从百度文库、视野爱享、新浪共享、以及畅想网获取。果维护如果没有金币,建议下载冰点软件来下载相关资料Excel Consulting Confidential,项目实施流程访谈提纲的提供主要是为了被访谈部门对访谈有目的的准备现场调研-如何编制访谈提纲团队组建流程简述控制点所需资料项目启动是否对关联方有明确的认定标准?是否已经形成了一份关联交易名录?份关联交易名录内控培训财务关联关联交易的价格如何确定,公司是否确份关联交
7、易合同定了关联交易的价格的测算公式?还是份关联交易审批表场调研每次交易都需要授权审批?如果是每次份关联交易台账现与都需交易,则流程如何进行?份对账记录现状诊断流程简述:一般为一级流程+二级流程的,如采购销售流程-供应商管理体系搭建控制点:一般为关键控制点,采用开放的提问所需资料:一般为通用的资料清单,一般需根据访谈的内容重新做调整果维护注意项目:由于客户所在行业性质的不同,所以在访谈结束后,需要将访谈提纲重新編制,并作为一个行业底稿进行归档,便于后期类似项目的作业。Excel Consulting Confidential,END,16、业余生活要有意义，不要越轨。华盛顿17、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。罗素贝克18、最大的挑战和突破在于用人，而用人最大的突破在于信任人。马云19、自己活着，就是为了使别人过得更美好。雷锋20、要掌握书，莫被书掌握；要为生而读，莫为读而生。布尔沃,
