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1、2023/1/20,第一章 国际结算导论,2023/1/20,第一章 国际结算导论,2023/1/20,一、国际结算的含义,国际结算（International Settlement）：国际间由于政治、经济、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。（运用一定的金融工具、采取一定的方法、利用一定的渠道、通过一定的媒介机构）范围：国际间原因：商品贸易/劳务提供/收入收付/经常转移国际资本流动角度：商业银行性质：学科：国际贸易国际金融业务：商业银行中间业务/比国内结算业务复杂,2023/1/20,比国内结算业务复杂,货币的比价不一致货物在什么地方卖断不一致买卖双方
2、距离远，运输费用由谁来承担货物运送途中要进行保险，保什么险别，保费由谁来承担各国度量衡不尽一致要有一些商品方面的知识要懂得地理知识要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式,2023/1/20,二、国际结算的分类,2023/1/20,三、国际结算的研究对象,国际结算工具：现代国际结算主要是银行的非现金结算，而非现金结算的主要工具是票据。票据：汇票、本票、支票国际结算方式：国际间因贸易和非贸易往来所产生的债权债务在一定时期内进行结算所采用的方式。汇款/托收/信用证银行保函/保付代理/包买票据,2023/1/20,国际结算的单据：单据的传递和使用是实现国际结算的必备条件之一，具有举足轻重的作用。发票/保险
3、单/运输单据以银行为中心的支付体系：只有通过各国货币清算中心支付体系的良好运行，才能保证国际结算的及时与可靠。SWIFT：全球银行间通讯系统CHIPS：美国清算所同业支付系统CHAPS：英国交换银行自动支付系统贸易结算融资：贸易融资方式在结算中越来越发挥重要的作用。,2023/1/20,四、国际结算的特征,按照国际惯例进行国际结算,使用可以兑换货币进行国际结算,实行“推定交货”原理,商业银行成为结算和融资的中心,2023/1/20,（一）按照国际惯例进行国际结算,原因：法律/制度减少交易成本没有各国都普遍遵守的法律国际惯例应运而生国际惯例：法律上没有明文规定，但为国际所普遍接收到做法。约束力低
4、于法律。国际惯例应具备的条件：在国际范围内被人们反复地采用具有明确的、易于被人们接收到内容在国际范围内为人们所公认并对当事人具有约束力,2023/1/20,国际结算所涉及的国际惯例类型：1、与票据有关的法律和国际惯例 2、与结算方式相关的国际惯例 3、与单据相关的国际公约与国际惯例,2023/1/20,常用的几种国际惯例,国际贸易术语解释通则，2000年，即 Incoterms 2000托收统一规则 Uniform Rules for Collections，即UCR 522（1996年1月1日起全球实行）跟单信用证统一规则Uniform Customs and Practice for Do
5、cumentary Credits，即UCP 600（2007年7月1日起全球实行）合约保函统一规则Uniform Rules for Contract Guarantees银行间偿付办法Bank-to-bank Reimbursements,2023/1/20,（二）使用可以兑换货币进行国际结算,可兑换货币：外汇外汇：以外国货币表示的、能用来清算国际收支差额的资产。应具备的条件：自由兑换性：该外币资产能与主要国际货币进行自由兑换，即在经常账户和资本账户都可自由兑换；普遍接受性：该外币资产在国际经济往来中被各国普遍地接受和使用；可偿性：该外币资产是可以保证得到偿付的。,2023/1/20,货币
6、的可兑换性,国际货币,人民币：有限自由兑换货币,2023/1/20,货币的稳定性分析背景：1973年以来布雷顿森林体系崩溃，汇率自由浮动，汇率风险加大。收硬币付软币：“一厢情愿”可用的策略：利用金融衍生工具：远期合约/期权合约/期货合约调整收付汇时间：提前或挪后货币的时间价值与加速收汇货币具有时间价值运用多种渠道加速收汇,2023/1/20,（三）实行“推定交货”原理,货运单据成为货物的代表货运单据在一定程度上成为有价证券只认单据，不认货物节约了交易成本,2023/1/20,（四）商业银行成为结算和融资的中心,商业银行的职能：结算中心信贷中心交易中介/信用中介/风险中介/信息中介结算中心利用商
7、业银行国际间的网络信贷中心付款交单凭信托收据借货出口打包放款/出口押汇保付代理包买票据票据贴现,2023/1/20,第一章 国际结算导论,2023/1/20,一、国际结算的历史演变过程,背景：国际贸易金融业(商业银行)通讯技术,从现金结算发展到票据结算（From cash settlements to note settlement）,从凭实物结算发展到凭单据结算（From dealing in goods to dealing in documents）,从买卖直接结算发展到通过银行结算（From payment between buyers and sellers to payments
8、effected through foreign exchange banks）,国际结算与贸易融资相结合,2023/1/20,从现金结算发展到票据结算,现金结算：直接用运送金属铸币或条块的方法进行结算风险大运费大时间长清点麻烦票据结算：用代替现金起流通手段、支付手段的信用工具来结算国际间的债权债务关系克服现金结算的种种弊端,2023/1/20,纽约 买方A,伦敦 卖方B,伦敦买方C,商品,商品,货款,汇票,汇票,货款,汇票,纽约 卖方D,2023/1/20,票据结算的三个阶段,汇兑票据时期：1112世纪，票据仅具有收据和兑换的作用。市场票据时期：13世纪前后，票据开始有了支付的功能，但必须是
9、到期的票据。流通票据时期：1617世纪，有了背书制度，使得票据具有信用融资和流通转让功能。,2023/1/20,从凭实物结算发展到凭单据结算,货物单据化代表货物所有权（B/L）交单=交货履约证书化按时（B/L日期）按质（质量证书）按量（数量证书）,2023/1/20,从直接结算到间接结算,贸易范围和规模的扩大银行功能的丰富和完善交易中介信用中介风险中介信息中介优点是快速、便捷、安全,2023/1/20,结算与融资相结合,形式多样付款交单凭信托收据借货出口打包放款/出口押汇保付代理/包买票据票据贴现方法简便促进银行功能重组结算制度与惯例日益丰富完善,2023/1/20,二、国际结算制度的演变过程
10、,国际结算制度（System of International Settlement）：各国之间结算债权债务关系的基本方法和总的原则。,自由的多边国际结算制度,管制的双边国际结算制度,多元混合型的结算制度,2023/1/20,自由的多边国际结算制度,多边结算制度：在外汇买卖自由的情况下，使用可兑换货币自发地在各国之间进行结算的一种制度金本位制下内容：外汇自由买卖资本自由输出入黄金自由输出入黄金外汇自由市场,2023/1/20,管制的双边国际结算制度,两国政府通过签订支付协定，开立清算账户，用集中抵消债权债务的办法，清算两国之间由于贸易和非贸易往来所产生的债权债务的一种结算制度。主要内容：签订贸
11、易和非贸易的支付协定互为对方建立清算账户规定清算范围规定清算货币信用摆动额度差额清偿办法,2023/1/20,多元混合型的结算制度,全球自由的多边结算制度区域性的多边结算制度管制度双边结算制度有限的外汇自由兑换程度不同的外汇管制,2023/1/20,三、国际结算的发展趋势电子化、无纸化、标准化、一体化,1、关于SWIFT（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications)：是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5月，由北美和西欧 15个国家的 239家银行发起。特点：标
12、准化、费用低、安全、服务多样、会员资格 目的：利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构收SWIFT的信息后，将按其内容去执行。由于 SWIFT的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速，它的传递只要几分钟就可以了。SWIFT每星期7天运转，每夭24小时运转。,2023/1/20,2、关于EDI(Electrical Data Interchange)：按照标准协议，对具有一定结构性的标准经济信息，经过电子数据通信网络，在商业贸易伙伴的计算机之间传递。3、关于电子商务和网上贸易 4、关于电子支付与网上银行,2023/1/20,5、关于网上结算的系统信用和司
13、法信用 系统信用：系统（设备和网络）安全的技术性问题，包括信息的保密性、信息的真实完整性、信息的不可否认性 司法信用：涉及电子商务法律问题，即传统的法律体系如何接纳和调整以适应电子商务和电子支付,2023/1/20,第一章 国际结算导论,2023/1/20,（一）支付系统概述,按经营者身份不同划分按单笔业务支付金额划分按支付系统服务地区划分,2023/1/20,（二）支付系统中银行转账的原则,银行票据成为转移资金的重要工具。任何一笔收付，银行总是先借后贷。同一银行的支票，内部转账；不同银行的支票，交换转账。,2023/1/20,（三）国际支付体系的基本要素,任何外币票据不能进入本币票据交换所。
14、跨国流动的票据，其出票人和收款人可以是全球任何地方的个人或企业，但是票据的付款人或担当付款的人必须是所付货币清算中心的银行。为了遵守国际支付系统对付款人的严格要求，各国银行纷纷将外币存款账户开设在该种外币的发行和结算中心，以便顺利地完成跨国的货币支付。在国际经济交往中，付款货币不同，所涉及的要素就有所不同。,2023/1/20,（四）主要国家的支付清算体系,美元支付清算体系联邦资金转账系统FEDWIRE清算所同业支付系统 CHIPS英镑清算系统交换银行自动收付系统CHAPS欧元实施后的欧洲支付系统 TARGET日本银行金融网络系统 BOJ-NET环球银行金融电讯协会 SWIFT,2023/1/
15、20,第一章 国际结算导论,2023/1/20,（一）银行处理国际业务机构设置的主要类型,银行开展国际结算业务，必须有海外分支机构或代理行的合作。否则，业务就无法顺利进行。根据与本行的关系，可将往来银行分为两种类型：联行一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的关系。包括横向关系（分行之间，主体）；纵向关系（总行与分行之间）。代理行两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务发生往来关系。一般由双方银行的总行之间建立。,2023/1/20,联 行,代表处 Representation Office非营业性机构，不能经营真正的银行业务。主要提供信息。代理处 Agency Office能够转移
16、资金、发放工商业贷款，不能经营消费者个人贷款，不能吸收当地存款。海外分、支行（境外联行）Overseas Sister Bank/Branch，Subbranch不具有法人资格，可以经营完全的银行业务，不能经营非银行业务。受母行所在地和经营地法规的双重约束,2023/1/20,联 行,子银行（附属银行）Subsidiary Banks全部或大部分股权被总行控制，具有独立的法人资格，可以经营所在地所能经营的所有业务。联营银行Affiliated Banks总行拥有其50%以下的股权，其余股权由东道国或外国几家投资者共有，业务与子银行相同。银团银行Consortium Banks两个以上跨国银行共
17、同投资组成，每家银行持股不超过50。特点：母银行著名/在金融中心/经营单个银行不愿做的业务/服务各国政府或跨国公司,2023/1/20,代理行,建立代理行关系的必要性：全球经济一体化的要求 国际贸易发展的要求 各国金融法规制约的产物 节约商业银行的外汇开支代理行关系的建立资信调查签订代理协议并互换控制文件确认控制文件：密押/印签样本/费率表,2023/1/20,Agency arrangement(代理行协议)Bank A and Bank B through friendly negotiation and on the basis of equality and mutual benefi
18、ts agree to establish correspondent relationship for the cooperation of banking business as follows：Office concerned：Bank A including its branches Bank B including its branches Additional branches：Will be included through negotiation whenever business requires,2023/1/20,Control documents：1Each party
19、 will send its Booklet of Authorized Signatures and Schedule of Terms and Conditions to the other party 2Bank As telegraphic test key is supplied to Bank Bs office for mutual useCurrency for transactions：USdollars，Hongkong dollars，Deutsche Mark，Pound Sterling Other currencies will be included throug
20、h negotiation whenever it is necessary Account will be opened through negotiation according to the development of business,2023/1/20,Business transactions：1Remittance：Each party may ask the other party to pay by draft，mail transfer，telegraphic transferAt time of drawing cover is to be remitted to th
21、e designated account of the paying party 2Letter of credit：Each party may issue by mail or by cable the letter of credit to the other party nominated as advising bank Appropriate instruction is to be embodied in each credit advice with regard to reimbursement,2023/1/20,3Collection：Each party may sen
22、d collections directly to the other party with specific instruction in each dividual case regarding the disposal of proceeds 4Each party may request the other party to provide the credit standing of their clients 5Credit facilities：Credit facilities furnished by each bank shall be subject to separat
23、e arrangement This arrangement becomes effective immediately on the date of signing of both parties and will terminate after receipt of either partys advise three months prior to the date of termination Bank A Bank B,2023/1/20,COOPERATION AGREEMENT(合作协议)This Agreement is concluded to strengthen the
24、cooperation of banking business and promote the development of business transactions between Bank A and Bank B，both parties agree on the basis of equality and mutual benefit as f01lows：1Establish the correspondent relationship between two Banks 2Exchange information on the financial field and provid
25、e advisory service to each other,2023/1/20,3Bank A Will furnish Bank B with 1oans andor credit facilities at favorable condition 4Bank A undertakes to prepare and carry out at its own expense，trainee programs for senior officers from Bank B This cooperation agreement shall take effect on the day of
26、signing Bank A Bank B President General Manager date date,2023/1/20,代理行协议举例 代理行协议 甲银行与乙银行为了加强双方的业务往来合作，本着平等互利的原则，经过友好协商，决定建立代理行关系，达成如下协议：协议行：甲银行 包括其 分行 乙银行 包括其 分行 在业务发展需要时，通过协商，双方其他分支机构亦可列入本协议内。,2023/1/20,控制文件：1、双方互换费率表、印鉴。2甲银行提供密押，双方共同使用。代理货币：美元，港元，日元，马克，英镑。在业务发展需要时，双方可随时协商，增加其他主要的国际货币。,2023/1/20,开
27、立账户：根据业务发展需要，双方可随时协商，彼此开立账户，以便互相结算。双方相互委托的业务：1、汇款：甲乙双方可互相委托对方解付票汇、信汇或电汇，委托方应及时将解付的款项调拨至受托方指定的账户行。2、信用证：甲乙双方可以函或电的方式向对方开立信用证，指定对方为通知行，每个信用证应列明偿付指示。,2023/1/20,3、托收：甲乙双方互相委托办理托收业务，每笔托收业务应注明款项处理特别指示。4、甲乙双方可互相委托了解对方客户的资信。5、授信额度：另行商议。本协议自签字之日起生效。日后任何一方要求终止协议，则需提前三个月通知对方。甲银行 乙银行（签字）(签字),2023/1/20,第二节 账户行关系
28、的建立,账户行：一方或双方在对方开设账户，以解决双方结算中的货币收付。通常二者之间的业务往来较多。非账户行：仅建立代理行关系，不开设账户，而通过第三家银行进行结算。,2023/1/20,建立帐户的方式,一方在对方开立对方货币账户一方在对方开立第三国货币账户双方互开对方货币账户,2023/1/20,帐户行的选择,已建立关系的代理行，互委业务量比较多，资金实力雄厚，信誉卓著，经营作风稳健具有先进的通讯设备，较高的工作效率，账户条件比较优惠开户行所在国的货币应是国际上比较广泛使用的清算货币,2023/1/20,帐户的类别,往来账户：处理日常业务时使用的活期账户，一般不计利息专用账户：除往来账户外，可
29、以另外开立专用账户，用于在国外发行债券、发行股票,2023/1/20,帐户的条件,铺底资金有无存款利息有无投资账户透支额度及利率,2023/1/20,账户费用：如维持费用、借贷费用等。对账单传递频率或方式其他,2023/1/20,帐户的类别,往来账户：处理日常业务时使用的活期账户，一般不计利息专用账户：除往来账户外，可以另外开立专用账户，用于在国外发行债券、发行股票,2023/1/20,账户行关系原理,Bank A,Bank B,活期存款账户（current a/c）,币种：Bank B所在国货币,往账 Nostro a/c,来账 Vostro a/c,币种：Bank A所在国货币,往账 No
30、stro a/c,来账 Vostro a/c,B币 current a/c,A币 current a/c,2023/1/20,非账户代理行的往来,2023/1/20,代理行业务实务,1、在银行簿记的行话(术语)上，增和减分别使用“贷记”(To Credit)和“借记”(To Debit)这两个术语。所谓的“已贷记你行账”就是在来账上增加了一笔款项；而所谓的“请借记我行账”就是在往账上减掉一笔款项。2、归纳起来为：（1）“To credit或To debit一定的金额to sbs a/c”，意思是“贷记(或借记)某某人或某某单位的账户一定的金额”。这是一种用法。（2）“To credit或To
31、debit sbs a/c with一定的金额”，意思是“贷记(或借记)一定的金额入或出某某人或某某单位的账”。,2023/1/20,从会计科目说起资产增加：借记 资产减少：贷记负债增加：贷记 负债减少：借记在本行的账户均是本行的负债借记or贷记时站在开户行的立场上贷记：to credit 借记：to debit两种用法：To credit(debit)an amount to sbs a/cTo credit(debit)sbs a/c with an amount,2023/1/20,Case Analyse,April 3,2010借：客户存款（医院）USD 4500 贷：客户存款（史密
32、斯）USD 4500April 5,2010借：客户存款（史密斯）USD 1500 贷：客户存款（房地产公司）USD 1500,2023/1/20,往来银行的选择,联行是最优选择代理行中的账户行是次优选择代理行中的非账户行是次次优选择,2023/1/20,代理行关系的中止,政府在国别政策上突然改变该代理行倒闭 该代理行经营上发生重大问题 国外代理行主动提议中止代理行关系代理行关系中止后，双方应寄回或销毁控制文件,2023/1/20,怎样利用代理行为国际银行业务服务,1.在国际结算日常业务中相互合作2.了解最新的当地外汇管理、银行制度等资料3.向代理行进行征信调查4.培训中、高级银行专业人才5.提供快邮服务6.在约定的信贷额度下拆出或拆进资金7.相互访问，加深了解，促进金融业务的合作,
