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1、西山区29号片区棚户区改造项目绩效评价报告委托单位名昆明市西山区财政局评审机构名昆明博扬会计师事务所有限公司单位名称西山区城市更新改造局项目评审起止时间2022年8月11月评审报告出具时间：2022年11月摘要11一、基本情况1（一）项目概况1（二）项目资金安排及使用情况2（三）项目内容及实施情况4（四）项目绩效目标设立情况6（五）项目组织管理情况9二、绩效评价工作开展情况12（一）绩效评价目的、对象和范围12（二）绩效评价原则14（三）绩效评价依据14（四）绩效评价指标体系15（五）绩效评价方法17（六）绩效评价抽样19三、综合评价情况及评价结论19（一）绩效评价综合结论19（二）绩效目标实
2、现情况19四、绩效评价指标分析23（一）项目决策情况分析23（二）项目过程情况分析24（三）项目产出情况分析26（四）项目效益情况分析29五、主要经验及做法30六、存在的问题及原因分析30七、有关建议32一、基本情况2021年6月，西山区29号片区棚户区改造项目专项债券成功发行，发行规模5亿元，票面年利率3.36%,发行期7年，该笔专债资金用于西山区29号片区棚户区改造项目。根据专项债券实施方案中资金筹措计划，项目总投资201,860.42万元，其中：2021年计划投资110,000.00万元。截至2021年12月31日，西山区29号片区棚户区改造项目到位资金共96,762.78万元，与202
3、1年计划到位资金110,000.00万元相比较，资金到位率87.97%；2021年项目实际支付资金共计93,300.00万元。资金使用率为96.42%。二、绩效评价结论本项目绩效评价得分76.04分，评价等级为“中”。整体来看，项目立项依据充分，立项程序规范；项目资金编制基本合理，经过必要的财务论证及法律论证，资金的管理及使用符合试点发行地方政府棚户区改造专项债券管理办法（财预（2018）28号）、中央财政城镇保障性安居工程专项资金管理办法（财综（2017）2号）及关于进一步加强城镇保障性安居工程资金管理的通知（云财综（2019）24号）的要求，资金使用履行了审批程序，同时项目实施单位建立了昆
4、明市西山区城改置地发展有限公司财务管理制度，为资金管理及使用奠定基础。项目管理方面聘请专业的工程管理公司对项目实施进行管理，保障项目有序实施。但也存在项目未完成土地征转用报批，且控制性规划方案编制不完善，导致项目规划条件未获批；项目年度绩效目标及指标申报不合理；部分项目建设推进缓慢、未在规定时间内签订合同等问题；因项目尚在实施阶段，目前尚未产生效益，本次效益评分较高主要原因为调查问卷发放对象多为实施单位，满意度存在较多的主观因素。主管局需要在项目建设程序方面加强把控。三、主要经验及做法无。四、存在的主要问题（一）部分项目建设推进缓慢，未按计划完成预期目标。根据项目可研批复及专项债券项目实施方案
5、，自债券资金到位开始计算，项目规划建设期为3年。项目建设计划2021年4月主体工程开工；2021年1月前，完成项目可行性研究报告，环境影响评价、水保、地灾评价等工作，并同步进行规划设计；2021年1月至4月，完成施工图设计及施工招投标。截至2021年12月31日，西山区29号片区棚户区改造项目主体工程尚未开工建设；环境影响评价、水保、地灾评价、施工图设计等工作尚未按照预期计划时间完成；施工招投标及施工合同签订未按计划。绩效评价小组根据前期资料收集，以及对项目负责人访谈调研，项目进展较慢的原因具体为:一是项目目前还处于“自主腾退”征拆阶段，项目整体规划条件还暂未取得，导致工程项目规划指标不能锁定
6、，影响回迁地块建设项目修建性详细规划方案设计深化及报批。二是29号片区成片开发方案尚未获批，后续无法开展集体部分土地征收工作，进而影响回迁地块建设项目按程序开展工程审批，影响项目开工启动建设，专项债券资金投入无法形成有效实物工程量。（二）绩效指标设置不全面，绩效管理工作有待提高西山区城市更新改造局申报的绩效指标主要为产出及效益指标，从项目完成数量、完成时效、完成质量、社会效益、生态效益、满意度等方面反映项目绩效，但其中仍存在效果目标不完善，征拆工作质量指标反映不全面，指标设置未细化征拆验收及验收标准等问题。产出指标未按照专债实施方案设置建设前期工作指标，如水保、环评、地灾等工作产出完成情况及产
7、出时效情况。（三）收到中标通知书后，未在规定时间内签订合同1 .昆明市西山区城改置地发展有限公司于2021年10月26日向施工图设计文件审查中标单位发出中标通知书，双方实际合同签订时间为2022年4月11日。2 .昆明市西山区城改置地发展有限公司于2021年11月2日向监理服务中标单位发出中标通知书，双方实际合同签订时间为2022年3月8日。上述事项违反招标投标法规定在收到中标通知书后30日内签订合同。五、有关建议（一）强化项目建设过程管理，切实推进项目建设进度一是建议项目主管单位及实施单位加强前期工作的前瞻性和科学性，深入分析，尽可能避免突发情况影响项目实施。二是建议单位结合项目计划的内容及
8、时间，对可能影响工作进度的风险因素进行分析，提出相应措施，并在实施过程中及时开展协调、整改等纠偏工作，以实现对工作进度的主动控制，保障工作实际实施与计划的匹配性。三是加快推进项目建设进度，争取早日完工投入运营，发挥专债资金使用效益，保障项目预期收益得以实现。（二）重视绩效目标管理，从绩效角度引导和推进项目实施一是加强绩效目标编制质量，制定科学、合理的绩效目标，并对项目阶段性目标进行细化分解，从绩效角度引导和推进项目实施。在编制绩效目标申报表时，确保绩效指标能充分支撑绩效目标的实现，注意所细化分解的绩效指标是否清晰和具备可衡量性。二是将专项债券资金绩效目标分解项目实施单位，明确其当年的主要绩效目
9、标，根据本部门本项目的实际情况，参照财政绩效评价相关规定，建立完善的绩效考核体系，对考核程序、考核内容、考核方法、结果呈现等内容作出具体要求，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制，确保专项债券资金实现预期目标，提高资金使用效益的管理水平。（三）加强合同签订管理，在规定时间内签订合同项目实施单位应按照招标投标法第四十六条关于“招标人和中标人应当自中标通知书发出之日起三十日内，按照招标文件和中标人的投标文件订立书面合同。招标人和中标人不得再行订立背离合同实质性内容的其他协议”的规定，规范招标投标活动，保证招标项目质量，维护国
10、家利益与社会公共利益。西山区29号片区棚户区改造项目绩效评价报告根据昆明市西山区财政局关于开展西山区2021年度项目支出财政重点绩效评价工作的通知（西财评绩（2022）10号）、关于开展西山区2021年度专项债券项目支出财政重点绩效评价工作的通知（西财评绩（2022）号）、西山区财政预算绩效管理实施细则（试行）的通知（西财评（2014）5号）以及云南省财政厅云南省项目支出绩效评价管理办法的通知（云财绩（2020）11号）等文件要求，昆明博扬会计师事务所有限公司接受昆明市西山区财政局委托，于2022年8月至11月对“西山区29号片区棚户区改造项目“开展绩效评价。现将绩效评价情况报告如下：一、基本
11、情况（一）项目概况2021年6月，西山区29号片区棚户区改造项目专项债券成功发行，发行规模5亿元，票面年利率3.36%,发行期7年，该笔专债资金用于西山区29号片区棚户区改造项目。棚户区改造是重大的民生工程和发展工程。为进一步加大棚户区改造力度，让更多困难群众的住房条件早日得到改善，根据国务院关于进一步做好城镇棚户区和城乡危房改造及配套基础设施建设有关工作的意见（国发（2015）37号），国家将持续加大城镇棚户区和城乡危房改造力度，改造包括城市危房、城中村在内的各类棚户区住房1800万套（其中2015年580万套），农村危房1060万户（其中2015年432万户），云南省住房和城乡建设厅按照国
12、家政策要求，根据云南省棚户区现状和分布特点下达了云南省人民政府关于进一步做好城镇棚户区和城市危房改造及配套基础设施（云政发（2015）69号）文件，制定城镇棚户区和城市危房改造及配套基础设施建设计划，云南省改造包括城市危房、城中村在内的城镇棚户区住房42.6万套，在此基础上，力争将更多任务数纳入国家计划；加大棚户区改造安置住房配套基础设施建设力度，使配套基础设施和公共服务设施布局合理、运行安全、服务便捷，确保人民群众住有所居、住得安全、住得舒适。2020年12月，昆明市发展和改革委员会对西山区29号片区棚户区改造项目可行性研究报告进行了批复，批复数量为新建安置房2400套，总建筑面积为3587
13、29平方米；建设内容为安置房、公建配套、商业配套等基础设施，其中：安置房240000平方米，公建配套9600平方米，商业配套14545平方米，地下室94584平方米；实施范围位于西山区福海街道办事处杨家社区，东至福源小区、怡康小区，南至和风园小区，西至日新西路，北至采莲河。（二）项目资金安排及使用情况1 .资金预算安排情况根据西山区29号片区棚户区改造项目专项债券实施方案2021年资金筹措计划，项目总投资0,000.00万元。其中：社会资本自有资金60,000.42万元，申请专项债券资金50,000.OO万元。2 .实际到位资金情况截至2021年12月31日，西山区29号片区棚户区改造项目到位
14、资金共96,762.78万元，与2021年计划到位资金110,000.OO万元比较，资金到位率87.97%,具体情况为：自有资金到位43,300.OO万元；2021年发行专项债50,000.OO万元，中央资金到位2,262.78万元，省级资金到位1,200.OO万元。表1资金到位明细表到位时间资金类型下达文号金额(万元)2021年自有资金43,300.OO2021年2021年云南省棚户区改造专项债券云财债(2021)43号50,000.OO2021年省级财政棚户区改造资金昆财建(2021)53号1,200.OO2021年中央城镇安居保障工程资金昆财建(2021)53号1,868.602021年
15、中央城镇安居保障工程资金昆财建(2021)53号394.18合计96,762.783.资金使用情况截至2021年12月31日，西山区29号片区棚户区改造项目到位资金共96,762.78万元。项目实际支付资金共计93,300.OO万元，资金使用率为96.42%,明细详见下表:收款单位投资明细拨付金额（万元）杨家地第一居民小组征地补偿资金5,054.60李家地居民小组征地补偿资金9,645.40浙江松刚建设有限公司工程预付款20%34,642.06昆明博扬工程造价咨询有限公司项目造价咨询20%预付款246.86昆明新正东阳建筑工程设计有限公司暂估金额15%的设计服务费411.08杨家地第一居民小组
16、征地补偿资金33,300.00杨家地第二居民小组征地补偿资金10,000.00合计93,300.00（三）项目内容及实施情况1 .项目内容西山区29片区棚户区改造项目位于西山区福海街道办事处杨家社区，改造范围：东至福源小区、怡康小区，南至和风园小区，西至日新西路，北至采莲河，规划总用地面积约724.95亩，按照市规委审批方案，共分11个地块进行开发建设，其中回迁安置用房建设地块为A08号地块，净用地面积约119.19亩，拟建设回迁安置房面积约408056.20平方米（约3727套）。根据昆明市2021年城镇棚户区改造目标任务的要求，29号片区回迁安置房中包含2021年度新建棚改任务2400套。
17、项目由西山区城更局作为主管单位，区城改置地公司作为项目实施主体开展相关工作。项目规划建设期为3年。项目建设计划为2021年1月至2023年12月；2021年4月至2023年11月完成主体工程施工；2021年1月前，完成项目可行性研究报告，环境影响评价、水保、地灾评价等工作，并同步进行规划设计；2021年1月至4月，完成施工图设计及施工招投标；2023年9月至2023年12月，在主体工程施工同时，完成室外及附属工程施工。2 .实施情况(1)征拆进度情况目前属地街道办事处正集中开展片区内的征地拆迁补偿工作，根据29号片区自主腾退指挥部统计，西山区29片区棚户区改造项目已完成A08回迁地块119.2
18、亩，集体部分民房拆迁面积173828.29m2,共涉及杨一、杨二两个居民小组377户，国有部分房屋拆迁面积38684.35共涉及8家的征拆工作。目前整个片区集体部分已签约总计1188户，剩余37户未签。已选择回迁安置房3669套，已选面积总计377990.73f0国有部分已开展部分征拆工作。其中：回迁安置地块A08目前集体民房部分已全部完成拆除工作，国有部分尚有一宗土地未完成征收协议的签订。(2)规划审批情况西山区29号片区控制性规划调整方案已于2021年1月12日通过昆明市城乡规划领导小组会议审议，已按照会议要求征求控规调整方案涉及的市国安局、市轨道公司、省文物局主管单位的回复意见，经相关主
19、管部门研究，目前片区教育外飘方案及地铁轨道线路优化方案还需进一步完善成熟，规划条件还暂未取得。(3)成片开发方案报批情况根据区政府办公室关于印发西山区2021年土地收储、供应目标任务工作实施方案的通知工作要求，29号片区成片开发方案已完成编制并按程序上报市政府，于2021年4月30日通过市政府初审，2021年8月31日上报省厅会审，根据专家审查意见补充完善方案，并于2021年12月17日上报省厅系统会签。截至2022年2月9日已完成会签，正等待备案，成片开发方案暂未获批。(4)施工有关情况截至2022年8月已完成项目勘察、设计、造价咨询、审图、监理、施工总承包等参建单位的招选及合同签订；工程现
20、场已开展工程试桩、地下清障、单轴止水桩，降水井开挖等部分前期措施性工作，现场已具备实际开工的条件，但因项目未完成土地征转用报批，且片区规划条件尚未核发，导致后续工程的建设推进工作缓慢，主体工程截至目前尚未开工。(四)项目绩效目标设立情况L批复绩效目标和绩效指标情况(1)绩效目标：根据“西山区29号片区棚户区改造项目绩效目标申报表”绩效目标具体为:总体目标（2021年-2023年工：西山区29号片区棚户区改造项目位于西山区福海街道办事处杨家社区，改造范围：东至福源小区、怡康小区，南至和风园小区，西至日新西路，北至采莲河，规划总用地面积约723亩（回迁地块119.2亩、平衡地块297.17亩）。本
21、项目总投资206360.42万元，其中：专项债券资金100000万元，约占总投资48.46%；财政预算42600万元，约占总投资的20.64%,建设单位自筹63760.42万元，占总投资的30.90%。本项目总建筑面积358728.60m2,新建安置房2400套，其中：安置房240000m2,配套商业14545m2,公建配套9600m2,地下室94583.60m2,地下车位2642个，非机动车位2642个。年度目标（2021年）：西山区29号片区棚户区改造项目2021年度计划完成A08回迁地块119.2亩，集体部分民房拆迁面积173828.29m2,共涉及杨一、杨二两个居民小组377户，国有部
22、分房屋拆迁面积38684.35m2,共涉及8家的征拆工作。完成勘察、设计、造价咨询、审图、监理、施工总承包等参建单位的招选及合同签订；工程现场工程试桩、地下清障、单轴止水桩，降水井开挖等措施性工作。（3）绩效指标：根据“西山区29号片区棚户区改造项目绩效目标申报表”中绩效指标具体如下表：表2项目绩效目标申报绩效指标表一级指标二级指标三级指标指标值三级指标指标值产出指标数量指标投资规模206360.42万元投资规模93300.00万元产出指标质量指标验收合格率100%验收合格率100%产出指标时效指标开工目标完成率100%开工目标完成率100%效益指标社会效益指标群众居住条件是否改善有所改善群众
23、居住条件是否改善有所改善满意度指标服务对象满意度群众满意度95%群众满意度95%绩效指标实施期目标年度目标（2021年度）2.绩效评价调整后的绩效目标和绩效指标情况西山区29号片区棚户区改造项目设置的绩效指标未完整的反映预期产出和效果，效益指标设置未细化分解为清晰、可衡量的指标。结合西山区29号片区棚户区改造项目专项债券实施方案、资金下达文件、政府批示文件等相关内容和要求，通过对预算申报目标的分析，细化分解10个产出指标4个效益指标，具体调整情况如下：产出主要考核项目前期审批完成情况、项目合同签订完成情况、项目征收拆迁户完成情况、措施性工作完成情况、征拆工作验收质量、项目前期工作完成时效、项目
24、合同签订完成时效、项目征收拆迁户完成时效、措施性工作完成时效、年度投资额完成情况。效益主要考核有效解决棚户区居民住房困难；政策落实情况;项目建设过程中制度保障情况；实施效果满意度。（五）项目组织管理情况L建设管理机构情况西山区29号片区棚户区改造项目由西山区城更局作为主管单位，对项目实施进行组织协调、监督指导及资金管理。昆明市西山区城改置地发展有限公司作为项目实施主体按照项目实施方案开展具体工作。为进一步规范项目管理，区城改置地公司与昆明建设咨询管理有限公司签订项目管理服务合同，聘请了更为专业的工程管理公司，对项目建设进行精细化管理。2.招标投标制度执行情况（1）可行性研究报告编制招标情况可行
25、性研究报告编制由昆明市西山区城改置地发展有限公司采取询价方式，经评审委员会认真评定并报采购人确认，确定云南开发规划设计院为成交单位，成交价150,000.00元，并于2021年9月4日向成交单位送达了成交通知书。（2）勘察设计招标情况昆明市西山区城改置地发展有限公司委托北京求实工程管理有限公司对西山区29号片区棚户区改造项目勘察设计代理进行招标。于2021年10月9日在昆明市公共资源交易中心进行公开开标后，经评审委员会评定，并按要求公示，公示期满后确定昆明新正东阳建筑工程设计有限公司及云南省建筑工程设计院有限公司中标，中标价：设计报价综合费率1.148%,勘察报价：118.OO元/进尺米。双方
26、于2021年10月16日签订了西山区29号片区棚户区改造安置地块建设项目勘察设计合同。(3)施工图设计文件审查招标情况昆明市西山区城改置地发展有限公司委托北京求实工程管理有限公司对西山区29号片区棚户区改造项目施工图设计文件审查进行招标。于2021年10月21日在昆明市公共资源交易中心进行公开开标后，经评审委员会评定，并按要求公示，公示期满后确定昆明新正东阳建筑工程设计有限公司及云南省建筑工程设计院有限公司中标，中标价：L7元/平方米。双方于2022年4月11日签订了西山区29号片区棚户区改造安置地块建设项目施工图设计文件审查服务合同。(4)监理服务招标情况昆明市西山区城改置地发展有限公司委托
27、北京求实工程管理有限公司对西山区29号片区棚户区改造项目监理服务进行招标。于2021年10月27日在昆明市公共资源交易中心进行公开开标后，经评审委员会评定，并按要求公示，公示期满后确定云南恒丰建设咨询管理有限公司中标，中标价：审定建安费乘以费率0.92%o双方于2022年3月8日签订了西山区29号片区棚户区改造安置地块建设项目监理合同。(5)造价咨询招标情况昆明市西山区城改置地发展有限公司委托北京求实工程管理有限公司对西山区29号片区棚户区改造项目造价咨询进行招标。于2021年10月18日在昆明市公共资源交易中心进行公开开标后，经评审委员会评定，并按要求公示，公示期满后确定昆明博扬工程造价咨询
28、有限公司中标，中标价：按照（云价综合（2102）66号）相关费率下浮20%o双方于2022年10月19日签订了西山区29号片区棚户区改造安置地块建设项目造价咨询合同。（6）施工单位招标情况昆明市西山区城改置地发展有限公司委托北京求实工程管理有限公司对西山区29号片区棚户区改造项目主体工程项目施工进行招标。于2021年月19日在昆明市公共资源交易中心进行公开开标后，经评审委员会评定，并按要求公示，公示期满后确定浙江松刚建设有限公司中标，中标价：1,904,652,958.59元。双方于2021年12月2日签订了西山区29号片区棚户区改造安置地块建设项目建设工程施工合同，合同价与中标价一致。3 .
29、资金管理西山区29号片区棚户区改造项目资金由昆明市西山区财政局根据相关资金批复文件及下达文件拨付至西山区城市更新改造局，西山区城市更新改造局再将资金拨付至昆明市西山区城改置地发展有限公司。根据西山区城改置地发展有限公司建立昆明市西山区城改置地发展有限公司财务管理制度，结合进度及合同条款支付项目资金。征迁补偿款由西山区城改置地发展有限公司将资金拨至西山区福海街道办事处社区财务委托代理服务中心，代理服务中心根据自主腾退拆迁协议，经评审单位审核完成后支付补偿款。二、绩效评价工作开展情况(一)绩效评价目的、对象和范围L绩效评价的目的本次绩效评价的目的是通过对“资金管理、项目建设”两条不可拆分的主线对西
30、山区29号片区棚户区改造项目专项债券资金开展绩效评价，分析绩效目标完成情况，总结好的经验和做法，研究影响绩效的问题和原因，提出解决的措施和办法。为进一步规范财政资金运行和预算绩效管理，完善政策制度，推动部门有效履职，优化资源配置和财政支出结构，强化支出责任，提高资金使用效益提供参考。4 .绩效评价的对象(1)昆明市西山区财政局。负责将审核后的绩效目标与专项债券资金同步批复下达，对资金支付进度及项目实施进度进行监管。(2)西山区城市更新改造局。项目主管部门，负责编报资金预算，同步设定绩效目标，报同级财政部门审定，并对项目实施进行组织协调、监督指导等，保证绩效目标的实现。(3)西山区城改置地发展有
31、限公司。负责项目的具体开展实施，执行国家、省、市工程建设管理相关规定，按规定程序对项目勘察设计、建设工程、安装工程、工程监理等采用公开招标方式确定中标单位，监督施工情况，组织项目验收等具体工作。(4)受益人：社会群众。5 .绩效评价的范围本次绩效评价范围为2021年1月1日至2021年12月31日。根据项目可研批复及专项债券项目实施方案，西山区29号片区棚户区改造项目建设工期为2021年1月至2023年12月，故本次评价实际延伸为2021年1月至2022年8月。本次西山区29号片区棚户区改造项目绩效评价主要关注以下几个方面：(1)项目前期准备工作是否充分，是否已经过必要的可行性研究、专家论证、
32、风险评估、集体决策等；(2)债券资金、其他配套资金及自筹资金到位情况，项目投入资金测算是否准确，资金使用合规性，资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配情况，是否存在以拨代支的问题；(3)项目资金到位率低及资金使用率低的原因；(4)项目组织开展情况，是否按实施方案及批复内容开展工作，项目进度是否按计划完成，重点分析项目未按期完工的原因，项目是否按规定标准进行征迁补偿及改造补助；(5)项目建设过程管理是否规范，主管部门监管是否到位，项目实施单位为完成目标建立的制度及采取的措施，建设采购或招投标程序是否规范，是否符合招投标管理办法、政府采购管理办法及单位内部控制制度；(6)项目建设过程中运营管理，是否
33、建立管理制度或保障措施，运营资金是否可以保障，是否存在已建成未投入使用的情况；(7)项目方案调整原因，调整程序是否规范，调整范围是否符合专债资金使用范围，项目调整是否存在将收益性项目调出、将公益性项目调入的情况；(8)项目建设完成后是否按照预计产生收益，是否具备专项债券还本付息能力等。(二)绩效评价原则L公平性原则。公平公正是绩效评价工作的前提，坚持公平的原则才能客观真实地反映绩效评价结果。运用科学合理的方法,按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正地反映。2 .客观性原则。绩效评价应当把考核标准与绩效目标联系起来，过程中应标准明确、方法科学、制度严格、态度认真，确保评价依据数据的客观准确，不
34、同抽样点评价标准一致。3 .可行性原则。绩效评价标准应客观反映被评价单位的部门履职情况，评价的数据来源应具备客观性，评价标准应得到被评价单位的认可。4 .公开性原则。绩效评价过程中评价内容、评价标准、评价结果应对被评价单位公开，避免评价结论出现误判。(三)绩效评价依据L财政部关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知（财预（2020）10号）；2 .地方政府专项债券项目资金绩效管理办法（财预（2021）61号）3 .云南省项目支出绩效评价管理办法（云财绩（2020）11号）；4 .云南省政府地方专项债券项目资金管理办法（云财债（2021）105号）；5 .昆明市市本级预算绩效跟踪管理暂行办法（昆财
35、绩（2018）65号）；6 .中共昆明市西山区委昆明市西山区人民政府关于印发全面实施预算绩效管理的实施意见的通知（西发（2020）3号）7 .昆明市财政局关于印发西山区财政预算绩效管理实施细则（试行）的通知（西财评（2014）5号）。（四）绩效评价指标体系1 .指标体系本次绩效评价，针对西山区29号片区棚户区改造项目设置绩效评价指标体系，设计思路是：本次对项目的决策、管理、产出、效益全过程进行绩效评价，一级指标即共性指标，反映项目评价的通用要素，适合所有的项目评价。即：决策、过程、产出、效益4个一级指标。在此基础上，根据项目自身特性进行细化，分解明确项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、项目
36、管理、财务管理、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、社会效益、生态效益、经济效益、可持续影响和满意度13个二级指标,在此基础上细化分解为30个三级评价指标，共80个评分项。2 .指标权重本次绩效评价决策指标权重为25%；过程指标权重为20%；产出指标35%；效益指标权重为20虬“决策”指标由“项目立项、绩效目标、资金投入“3个二级指标构成，同时将3个二级指标细化为6个三级指标，22个评分项。主要考核项目立项依据充分性、项目立项规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、项目资金编制科学性、资金分配合理性。“过程”指标由“资金管理、项目管理、财务管理3个二级指标构成，同时将3个二级指标细化为10
37、个三级指标，21个评分项。主要考核资金到位率、资金使用率、资金使用合规性、债券利息偿还性、管理制度健全性、制度执行有效性、档案管理规范性、绩效管理规范性、财务管理制度健全性、会计核算规范性等工作完成情况。“产出”指标由“产出数量、产出质量、产出时效、产出成本”4个二级指标构成，同时将4个二级指标细化为10个三级指标，32个评分项。主要考核棚户区项目前期工作完成情况、项目合同签订完成情况、项目征收拆迁户完成情况、措施性工作完成情况、征拆工作验收质量、项目前期工作完成时效、项目合同签订完成时效、项目征收拆迁户完成时效、措施性工作完成时效、年度投资额完成情况。“效益”指标由“社会效益、生态效益、经济
38、效益、可持续影响、满意度”4个二级指标构成，同时将4个二级指标细化为4个三级指标，5个评分项。主要考核有效解决棚户区居民住房困难，政策落实情况，项目建设过程中制度保障情况、实施效果满意度。3 .绩效评价标准评价标准是评价人员进行具体打分时依据的定量、定性标准。根据具体评价指标，评价标准采用相对应的评分原则，一般以实现程度的百分率表示，或者以具体完成情况定性标准。本次评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各级指标进行打分，最终得分由各级评价指标得分加总得出。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分290分）；良（80分W得分V90分）；中（60分W得分V8
39、0分）；差（得分60分）。（五）绩效评价方法绩效评价主要采取的方法包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等。结合本次绩效评价项目的具体情况，为确保本次绩效评价工作的真实可靠，采用定量与定性相结合、审阅自评相结合，对收集的相关基础资料、各种技术经济数据，在归集、整理、分析的基础上，结合项目特点确定评价方法。具体如下：L评价方法本次评价将采用比较法、因素分析法和公众评判法等方法对项目的整体情况进行综合评价。包括将实际执行情况与计划绩效目标进行比较分析，在评价中综合分析政策执行外部环境、内部控制等因素对绩效目标完成情况的影响，同时通过专家评估、公众问卷和抽样调查等公众评判法，
40、实地了解预算资金执行情况，社会公众满意度情况。4 .评价方式一是资料审阅。从被评价部门收集与项目预算、管理、绩效相关的评价数据，形成绩效评价的基础资料，并对基础资料的真实性、可靠性进行审阅。具体为包括对各实施单位上报的自评报告进行认真审阅，核实各项目单位自评工作是否按要求完成，评价完成的效益和质量；收集绩效评价的基础数据，对项目实施单位填报的项目完成情况表、数据采集表、资金使用情况表进行审阅，对异常的资金使用通过实地调查、原始凭证查阅等进行核实；收集项目绩效的相关资料并结合问卷调查、座谈访谈结果对项目绩效进行客观评价。二是现场调研。通过调研，进一步了解部门职能职责、项目实施及绩效目标申报和实现
41、情况，结合项目特点制定适用的评价指标体系。三是实地评价。绩效评价工作组根据分工，采用资料收集与数据填报、案卷研究、实地调研、座谈会、问卷调查等方式，组织开展实地评价。在绩效评价实施过程中，根据评价对象的具体情况，设计数据收集表格收集评价数据、资料；同时发放调查问卷调查项目的公众满意度、管理人员意见以及评价相关的信息。（六）绩效评价抽样本次西山区29号片区棚户区改造项目绩效评价采取100%全覆盖方式进行，对项目进行核查。三、综合评价情况及评价结论（一）绩效评价综合结论西山区29号片区棚户区改造项目绩效评价得分76.04分，评价等级为“中”。一级指标具体得分情况详见下表：表4绩效评价得分情况表一级
42、指标指标分值评价得分得分率决策251768.00%过程2017.6988.45%产出352262.86%效益2019.3596.75%合计10076.0476.04%整体来看，项目立项依据充分，立项程序规范；项目资金编制基本合理，经过必要的财务论证及法律论证，资金的管理及使用符合试点发行地方政府棚户区改造专项债券管理办法（财预（2018）28号）、中央财政城镇保障性安居工程专项资金管理办法（财综（2017）2号）及关于进一步加强城镇保障性安居工程资金管理的通知（云财综（2019）24号）的要求，资金使用履行了审批程序，同时项目实施单位建立了昆明市西山区城改置地发展有限公司财务管理制度，为资金管
43、理及使用奠定基础。项目管理方面聘请专业的工程管理公司对项目实施进行管理，保障项目有序实施。但也存在项目未完成土地征转用报批，且控制性规划方案编制不完善，导致项目规划条件未获批；项目年度绩效目标及指标申报不合理；部分项目建设推进缓慢、未在规定时间内签订合同等问题；因项目尚在实施阶段，目前尚未产生效益，本次效益评分较高主要原因为调查问卷发放对象多为实施单位，满意度存在较多的主观因素。主管局需要在项目建设程序方面加强把控。（二）绩效目标实现情况根据绩效评价情况，西山区29号片区棚户区改造项目绩效目标产出部分实现情况较差，效益评分较高主要原因为调查问卷发放对象多为实施单位，满意度存在较多的主观因素，情
44、况如下：产出及效益共14项个性绩效指标，9项完成预期目标，4项完成部分预期目标，1项指标未完成预期目标，完成比例为64.29%。从具体指标来看，项目绩效完成情况不佳，产出扣分较多，项目计划与实际实施存在偏差。各指标完成情况详见下表:表5绩效指标完成情况表绩效指标名称指标值标现况指实情完成情况说明一级指标二级指标三级指项目前期工作完成情况完成项目可行性研究报告；完成环境影响评价；完成水土保持方案；完成地震安全评价；完成节能报告；完成施工图设计。部分完成除2021年完成项目可行性研究报告以外，其他指标未在2021年完成。产出数量项目合同签订完成情况完成勘察设计招选及合同签订；完成造价咨询招选及合同
45、签订；完成施工图审查招选及合同签订；完成监理招选及合同签订；完成施工总承包招选及合同签订。分成部完2021年末完成施工图审查招选及合同签订；2021年末完成监理招选及合同签订。产出征迁成目拆完况项收户情完成A08征拆回迁地块119.2亩；完成集体部分民房拆迁面积173828.29j,涉及杨一、杨二两个居民小组征拆377户；完成国有部分房屋拆迁面积38684.35m2,涉及8家的征拆工作。完成完成A08征拆回迁地块119.2亩；完成集体部分民房拆迁面积173828.29m,涉及杨一、杨二两个居民小组征拆377户；完成国有部分房屋拆迁面积38684.35m2,涉及8家的征拆工作。措施性工作完成情况
46、完成现场工程试桩；完成地下清障；完成单轴止水桩；完成降水井开挖。完成完成现场工程试桩；完成地下清障；完成单轴止水桩；完成降水井开挖。产出质量验收合格率征拆工作验收质量分成部完设计、施工、监理及财务管理等手续尚未提供资料，财务决算编制未能提供，征拆阶段审计尚未完成。产产出时效前作时目工成项期完效在2021年1月前，完成项目可行性研究报告、环境影响评价、水保、地灾评价工作。未完成环境影响评价、水保、地灾评价工作截至2021年12月未完成。施工图设计截至2021年12月未完成，施绩效指标名称指标值标现况指实情完成情况说明一级指标二级指标三级指出在2021年4月完成施工图设计及施工招标。工招标工作于2021年12月2日完成。合订时目签成项同完效计划目标在2021年完成勘察、设计、造价咨询、市图、监理、施工总承包建单位的合同签订。分成部完审图合同在2022年4月11日签订；监理合同在2022年3月8日签订。征迁成目拆完效项收、尸时在2021年完成A08征拆回迁地块119.2亩，集体部分民房拆迁面积173828.29m,涉及杨一、杨二两个居民小组征拆377户；在2021年完成国有部分房屋拆迁面积38684
