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1、宁波港股份有限公司,2011 年度内部控制规范实施工作方案,为进一步加强和规范公司内部控制，保证公司内控制度的完整性、,合理性及实施的有效性，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促,进公司战略发展目标的实现和可持续发展，根据中国证券监督管理委,员会宁波监管局关于上市公司内部控制规范试点工作有关要求的通,知（甬证监发201119号）要求，结合公司实际情况，特制定本,实施工作方案。,一、公司基本情况介绍,宁波港股份有限公司（以下简称“公司”）是宁波港集团联合招,商局码头（宁波）等7 家发起人于2008 年3 月31 日共同发起设立的,股份有限公司，于2010年9月在上海证券交易所上市，股票代码为,
2、601018。,公司是宁波港公共码头的经营主体，主营集装箱、铁矿、原油、,液化品、煤炭、件杂货等货物装卸业务，并提供拖轮助泊、码头租赁、,船舶代理及物流等与港口生产有关的全方位服务。,公司最高权力机构是股东大会。股东大会下设董事会、监事会。,董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会和提名委员,会，以及董事会办公室。监事会下设监事会办公室。公司管理层直接,对董事会负责。公司设置管理职能部门包括总裁办公室、业务部、人,力资源部、计划财务部、工程技术部、安全卫环部、信息管理部、监,1,察审计部、企业文化部。公司下属分子公司可按业务类型主要划分为,码头板块（如北二集司、矿石码头、镇司、轮司等
3、）、物流板块（如,船货代、铁司、外理等）、资本运作板块（如财务公司、新世纪投资,等）、共享板块（如信通公司、建设开发有限公司等）。,公司内部控制工作由公司管理层总体负责。各部门负责人、下属,单位负责人具体负责相关流程的内部控制工作。公司计划财务部为内,部控制工作牵头部门，具体推动内部控制工作。,根据2011年2月证监会发布的关于做好上市公司内部控制规范试,点有关工作的通知的要求，公司作为自愿试点的公司，将于2011,年做好母公司及重要子公司财务报告内部控制的建设、自我评价和审,计工作。,2010年已进行内控建设的6家公司（股份公司、北二集司、矿石码,头、船货代公司、镇司、轮司），将作为2011
4、年内控自我评价的试点,单位。根据2010年的财务报告信息，母公司及这5家重要子公司的总,资产、营业收入和净利润三项指标同时占合并财务报表的50以上。,二、内部控制建设工作,（一）2010年内部控制工作回顾,2010年4月，公司组建了内控项目工作小组，正式启动了内控项,目建设。内控项目工作小组挑选了宁波港股份有限公司及下属5家分,子公司（北二集司、矿石码头、船货代公司、镇司、轮司）作为试点,单位，开展内部控制建设工作。本阶段工作历时7个多月，基本完成,了股份公司及下属5家分子公司的内控设计工作。,2,对于公司，内控项目涵盖了五部委内控指引要求的所有18个流程,（包括组织架构、发展战略、社会责任、
5、企业文化、人力资源、资金,活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、担保业务、业务,外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、,研究与开发），以及管理层根据内控需要新增的成本费用流程，共计,19个流程。,对于下属5家分子公司，则根据其特点，重点涵盖了人力资源、,资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、成本费用、工程项目、,财务报告、全面预算、合同管理，共计10个流程。,内控项目工作小组以五部委发布的内控指引为指导，结合业务实,际，从内控指引中内控风险出发，对比内控风险和现有制度、政策、,操作流程，编制相应的内控文档。,内控文档包括内控矩阵和内控手册。内控项目工作小组共编制
6、了,69本内控矩阵和36本内控手册。内控矩阵包括了控制目标、内部控制,描述、控制类型、控制频率、管控部门、内控证据文档、职责分离与,审批权限表等内容，涵盖所有重点流程。其中“控制目标”直接对应,所识别的风险。根据企业内部控制基本规范提出的重要性原则，,内控矩阵中控制点分为关键控制和非关键控制，以关键控制为主。内,控手册则已经不再仅仅满足于合规要求，而是考虑到管理提升需要，,是内控矩阵的进一步细致和深化，包括了六个关键业务流程：资金活,动、固定资产管理、销售业务、成本费用、工程项目、财务报告。在,内控手册的“概述”中列示所识别的主要流程风险。内控文档中，红,3,色字体部分表示内控项目小组所识别的
7、内控缺陷，蓝色字体部分表示,最佳业务实践，将内控缺陷的整改措施直接融入内控文档中。,试点单位负责人总体负责、流程相关部门负责人具体负责，根据,内控文档落实内控整改要求，改进内控实践，相应完善公司制度、政,策和业务流程。在内部控制评价工作中，公司将对内控在具体执行中,的缺陷进行识别和评价，检查内控整改情况，按照要求披露内控实施,工作情况（详见“三、内部控制自我评价工作计划”）。,（二）2011年内部控制工作计划,公司2011年内控建设工作分为两个部分：,1、内部控制建设推广,将2010年内部控制建设成果推广到公司所属其他8家重要单位（财,务公司、世航五洲、北二司、外理、铁司、NBCT、远东、港吉
8、），重,点涵盖人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、成本,费用、工程项目、财务报告、全面预算、合同管理这10个流程。这一,工作预计从2011年4月开始，历时5个月左右。,内控项目工作小组根据2010年的工作步骤和方法推动公司内部控,制建设工作，编制相应的内部控制文档，其中，内控矩阵涵盖上述10,个重点业务流程，内控手册涵盖6个关键业务流程（资金活动、固定,资产管理、销售业务、成本费用、工程项目、财务报告）。各单位负,责人总体负责、流程相关部门负责人具体负责，全力配合内控项目小,组工作，落实内控要求，改进内控实践，相应完善公司制度、政策和,业务流程。,4,1,经过2011年内部控制工
9、作推广，至年底，实施内部控制的公司和重要分、子公司合计总资产、营业收入和净利润三项指标均达到2010年合并报表相应指标的75%以上。2、内部控制自我评价工作详见“三、内部控制自我评价工作计划”。三、内部控制自我评价工作计划公司根据五部委发布的企业内部控制评价指引的规定，结合公司内部控制工作实施情况，拟定了内部控制评价工作计划。(一)评价工作总体安排根据证监会的通知要求，2011年公司将针对2010年内控项目中6家试点单位，即母公司和5家重要子公司（北二集司、矿石码头、船货代公司、镇司、轮司）实施自我评价工作。自我评价涵盖内控项目涉及的所有业务流程，评价试点单位在2011年度的内控执行情况。该工
10、作由公司监察审计部牵头，抽调有关单位或部门人员组建内控评价小组负责具体评价工作。内控评价小组成员须具有独立性、业务胜任能力和职业道德素养，对本部门的内部控制评价工作必须回避。评价工作预计从2011年9月开始，持续到2011年12月。具体时间表为：编,单位,预计工作时间,号宁波港股份有限公司（本部）、2011年9月-10月北二集司5,2,3,矿石码头、船货代镇司、轮司,2011年11月2011年12月,内控评价小组根据试点单位内部控制特点，依据试点单位的内控矩阵，制定评价工作方案，明确评价主体范围、工作任务、人员组织和进度安排等相关内容，报公司审定批准后实施。（二）内部控制评价内容根据企业内部控
11、制基本规范、应用指引、评价指引以及公司的内部控制制度和内控矩阵，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，做好公司内部控制评价工作，对内部控制设计与运行情况进行全面评价。（三）内部控制缺陷评价标准1、内部控制缺陷分类内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。内控评价小组根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行初步认定，并按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标。当存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时，则在内部控制评价报告中作出内部控制无效的结论。重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺
12、陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。重要缺陷的严重程度低于重大缺陷，不会严重危及内部控制的整体有效性，但仍须引起董事会、管理层的充分关注。6,一般缺陷，是指重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。,2、财务报表相关内部控制缺陷,内控评价小组主要采取定量标准衡量财务报表相关内部控制缺,陷，根据控制点错报样本数量和抽取样本总量，确定潜在错报率，再,根据潜在错报率和相应会计科目同向累计发生额，计算控制点潜在错,报金额，然后根据被评价单位相应业务流程潜在错报金额合计，计算,错报指标大小，进而对照内部控制缺陷分类标准，确定该内部控制缺,陷是属于重大缺陷、重要缺陷还是一般缺陷。,3、非财务报表相关内部控制缺
13、陷,内控评价小组采用定性标准和定量标准相结合的方式衡量非财务,报表相关内部控制缺陷。定性标准主要考虑该内部控制缺陷导致的公,司负面影响大小。定量标准主要考虑该内部控制缺陷造成的直接财产,损失金额。根据内部控制缺陷导致的公司负面影响大小或直接财务损,失金额，确定内部控制缺陷属于重大缺陷，重要缺陷，还是一般缺陷。,（四）内部控制评价工作实施,内控评价小组具体负责实施内部控制评价工作，以各单位的内控,矩阵为依据，制定内部控制测试步骤，按照控制活动发生频率确定测,试样本量，在被评价单位人员配合协助下，采用调查问卷法和测试法,相结合的方法对2011年控制活动开展评价工作。根据企业内部控制,评价指引提出的
14、重要性原则，在全面评价的基础上，关注重要业务,事项和高风险领域，因此，对各单位的内控评价工作将针对内控矩阵,中的关键控制展开。,7,（五）内部控制缺陷评价与整改建议,内控评价小组根据内部控制测试结果，按照内部控制缺陷评价标,准，对发现的内部控制缺陷进行评价，按单位编制内部控制缺陷评价,汇总表，对缺陷的成因、表现形式及风险程度进行定量或定性的综合,分析，按照对控制目标的影响程度判定缺陷等级。另外，内控评价小,组在考虑公司战略、业务流程特点、合规性要求的基础上，结合董事,会和审计委员会要求，针对发现的内部控制缺陷提出整改建议。,内控评价小组将内部控制缺陷评价汇总表与相应部门负责人进,行沟通。相应部门负责人制定整改任务单，确定整改措施、整改期限,和整改责任部门，经内控评价小组审定后报公司审批。,（六）内部控制自我评价报告编制与披露,公司将编制2011年内部控制自我评价报告，并按照相关法律法规,的要求对外披露。,四、内部控制审计工作计划,公司计划在2011年中期确定负责公司内部控制审计的会计师事务,所。内部控制审计具体工作时间由公司与该会计师事务所协商确定。,该会计师事务所负责开展内部控制审计工作，根据审计结果编制内部,控制审计报告。内部控制审计报告与公司内部控制评价报告同时对外,披露或报送。,宁波港股份有限公司,二零一一年三月三十一日,8,
