《中航三鑫：关于公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《中航三鑫：关于公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告.ppt（5页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、关于中航三鑫股份有限公司,关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告,中瑞岳华专审字2012第 0633 号,1,中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层邮政编码：100033,RSM China Certified Public AccountantsAdd:8-9/F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance StreetXicheng DistrictBeijing PRCPost Code:100033,电话：+86(10)88095588Tel：+86(10)88095588传真：+86
2、(10)88091190Fax：+86(10)88091190,关于中航三鑫股份有限公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告中瑞岳华专审字2012第 0633 号中航三鑫股份有限公司全体股东：我们接受委托，在审计了中航三鑫股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其子公司（以下简称“贵集团”）2011 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2011年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的上市公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院
3、国有资产监督管理委员会印发的关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。我们认为，后附汇总表所载资料
4、与我们审计贵集团 2011 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。为了更好地理解贵集团 2011 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。2,本审核报告仅供中航三鑫股份有限公司 2011 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。,中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京,中国注册会计师：刘剑华中国注册会计师：廖晓鸿,2012 年 3 月 23 日3,-,-,-,附表上市公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表,编制单位：中航三鑫股份有限公司,金额单位：人民币万元,资金占用方类别控股股
5、东、实际控制人及其附属企业,资金占用方名称中航集团财务公司深圳中航幕墙工程有限公司深圳市贵航蓝海金属制品有限公司,占用方与上市公司的关联关系同受中航集团控制同受中航集团控制同受中航集团控制,上市公司核算的会计科目银行存款应收账款应收账款,2011 年期初占用资金余额162.72,2011 年度占用累计发生金额14,863.6264.450.08,2011 年度偿还累计发生额13,920.0925.950.08,2011 年期末占用资金余额1,106.2538.50,占用形成原因存款产品销售产品销售,占用性质经营性占用经营性占用经营性占用,小,计,162.72,14,928.15,13,946.
6、12,1,144.75,关联自然人及其控制的法人,小,计,-,-,-,-,其他关联人及其附属企业,小计上市公司的子公司及其附属企业,深圳市三鑫幕墙工程有限公司惠州（三鑫）幕墙产品有限公司,子公司子公司,应收账款应收账款,-913.06-,-1,869.6235.82,-1,681.2017.77,-1,101.4818.05,产品销售产品销售,经营性占用经营性占用,4,-,三鑫（香港）有限公司广东中航特种玻璃材料有限公司深圳市三鑫幕墙工程有限公司中航三鑫太阳能光电玻璃有限公司深圳市三鑫精美特玻璃有限公司海南中航特玻材料有限公司惠州（三鑫）幕墙产品有限公司,子公司子公司子公司子公司子公司子公司子
7、公司,其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款,956.3127,935.498,571.783,192.97984.101,477.85,7,607.7110,010.5511,570.6410,500.502,596.813,509.761,403.82,8,135.3811,851.7013,042.4213,692.973,079.3947.051,477.85,428.6526,094.347,100.000.50501.523,462.711,403.82,资金往来资金往来资金往来资金往来资金往来资金往来资金往来,经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用,小计,44,031.56,49,105.23,53,025.72,40,111.07,总,计,44,194.28,64,033.37,66,971.84,41,255.81,法定代表人：余 霄,主管会计工作的负责人：谢敏勤5,会计机构负责人：张瑞锋,
