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1、南京钢铁股份有限公司内控规范实施工作方案,为贯彻落实财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布,的企业内部控制基本规范（财会【2008】7 号文）以及企业内,部控制配套指引（财会【2010】11 号文），进一步加强和规范公司,内部控制，保证公司内部控制制度的完整性、合理性及实施的有效性，,提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司战略发展目标的实,现和可持续发展，根据江苏证监局的统一部署和相关要求，南京钢铁,股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）结合公司实际情况，,制定本内控规范实施工作方案。,一、公司基本情况介绍,南京钢铁股份有限公司（以下简称“公司”）成立于 1999 年 3,
2、月 18 日。2000 年 9 月，公司股票在上海证券交易所挂牌交易（股,票代码：600282）。2010 年 10 月，公司完成向特定对象发行股份购,买资产暨关联交易事宜，实现南钢钢铁资产的整体上市。公司目前的,总股本为 387,575.245 万股，其中公司控股股东南京南钢钢铁联合有,限公司合计直接和间接持有本公司 83.78%的股份。,南钢股份目前已具备年产 850 万吨钢、700 万吨铁和 720 万吨,钢材的综合生产能力，形成中板、中厚板（卷）和棒材、线材、钢带,和型材等五大类产品。核心产品主要为船体用结构钢板、管线钢板、,桥梁钢板、容器钢板、结构钢板、钢帘线、易切削钢、汽车用钢系列
3、、,合金钢带、合金圆钢、船用球扁钢等。,（一）公司组织架构,1,、,公司按照公司法证券法和公司章程的规定，依法建,立了较为完善的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和经理层,的决策、执行和监督职能相互分离。公司拥有从矿石采选、炼焦、炼,铁、炼钢到轧钢的完整的钢铁生产体系，建立了与生产经营规模相适,应的精干的扁平化直线职能制组织架构。公司下设总工程师室、公司,办公室、规划发展部、生产部、安全环保部、技术质量部、供应部、,人力资源部、销售总公司、新产品研发推广中心、机动部、工程部、,综合管理部、财务部、审计部、市场部、法律事务部、对外投资部、,证券部、保卫部、企业文化部、研究院等 22 个管理部
4、室。各部门职,责明确，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的内部控制,体系。公司在确定职权和岗位分工过程中，能够体现不相容职务相分,离的要求。,公司有 15 家生产及生产辅助单位，27 家直接或间接控股的下属,公司。公司对下属公司采取纵向管理的方式，制订了子公司管理办,法。公司通过向子公司派出董事、监事及高级管理人员对其实施管,理控制。子公司的生产经营计划、投资计划、财务核算、质量管理、,销售管理等纳入公司集中统一管理。,2,（二）内部控制建设的组织保障,为切实做好内部控制建设工作，公司成立了由董事长担任组长，,副董事长、监事会主席和高级管理人员担任副组长的内部控制建设工,作领导小组，成
5、员包括各单位主要负责人；领导小组下设推进办公室,（由综合管理部、财务部、审计部、监察室、机动部、公司办公室和,相关专业部门组成，综合管理部为牵头部门）、流程与制度审核办公,室（由综合管理部、人力资源部、审计部、公司办公室和相关专业部,门组成，综合管理部为牵头部门）、风险控制办公室（由审计部、财,务部、法务部、监察室、综合管理部、人力资源部和相关专业部门组,成，审计部为牵头单位）和考核问责办公室（由人力资源部、机动部、,综合管理部和相关专业部门组成，人力资源部为牵头部门）。,（三）聘请咨询机构情况,公司已聘请安永（中国）企业咨询有限公司（以下简称安永公司）,为公司内控咨询中介机构，为公司开展企业
6、内部控制基本规范及,其配套指引的遵循工作提供培训、指导等协助。,（四）内部控制实施工作预算,3,公司根据实际工作量和市场取费标准向中介机构支付咨询服务,和年度内控审计服务费。该等费用在与中介机构商议后，由领导小组,审批执行。,二、内部控制建设工作计划,根据财政部、证监会等五部委联合发布的企业内部控制基本规,范及配套指引的要求，结合公司实际情况，全面梳理内部控制体系，,完成风险识别、查找内部控制缺陷，制定整改方案，落实缺陷整改工,作，完善公司内部规范体系。,（一）确定内部控制实施的范围,结合公司实际，本次内部控制实施范围为公司及所有子公司。公,司结合企业内部控制基本规范及相关配套指引，对公司的重
7、要业,务流程进行梳理，从风险发生的可能性和影响程度，进行风险分析与,相关关键控制点的识别，编制风险控制矩阵。,计划完成时间：2012 年 1 月2012 年 5 月。,（二）查找内部控制缺陷,按照企业内部控制基本规范及配套指引的相关规定，对公司,的组织机构、岗位设置、岗位分工和职责实施情况进行全面分析和梳,理，比对公司现有制度和控制措施，查找内部控制缺陷。,计划完成时间：2012 年 5 月。,（三）制定内控缺陷整改方案,基于公司整体内控制度体系和流程的构建，在风险识别和风险分,析的基础上，确定内控缺陷的重要性程度，区分设计缺陷和运行有效,4,性缺陷，针对不同的内控缺陷类型，判断风险可能给公司
8、带来的影响,和后果，制定内控缺陷整改方案，并上报内控领导小组审核。,计划完成时间：2012 年 6 月。,（四）落实缺陷整改工作,各相关部门按照内控缺陷整改方案逐一整改，包括流程调整、明,确岗位职责等，设计并撰写内控制度及重要业务工作流程，健全完善,内控管理制度和控制措施，形成内部控制缺陷整改报告，提交内,控领导小组，积极推动并监督整改工作的有效执行。,计划完成时间：2012 年 7 月2012 年 9 月。,（五）检查整改效果,公司内控建设办公室针对公司内部控制缺陷的整改情况进行检,查复核，判断整改效果。对因人为因素未落实或落实不到位的单位在,公司内进行通报，督促进一步整改，并跟踪整改结果。
9、,计划完成时间：2012 年 10 月2012 年 12 月。,（六）内控建设成果固化,对在流程梳理中识别出的风险与控制予以书面记录，编制内部,控制手册，主要内容包括：风险点描述、控制活动描述、控制属性、,控制执行部门等，从而确保及时总结内控建设经验，有效促进内部控,制长效机制的建立。,计划完成时间：2013 年 3 月。,（七）披露与报告,按照要求披露内控实施工作情况根据公司内控建设的实际开展,5,情况，形成专项报告，按监管要求披露相关内部控制的建设进展情况,并报送监管机构。具体安排如下：,1、2012 年 3 月 31 日前，公司制订的内部控制规范实施方案,经董事会审议通过后披露，实施方案
10、报送江苏证监局。,2、2012 年 7 月 15 日和 2013 年 1 月 15 日，对内部控制规范实,施方案进展情况形成书面报告，报送江苏证监局。,3、内部控制自我评价报告经董事会批准、监事会核查后，与 2012,年年报同步披露。,计划完成时间：2013 年 3 月。,三、内部控制自我评价工作计划,公司内部控制建设领导小组组织审计部定期对各部门和单位内,部控制设计与运行情况的有效性进行全面评价，形成书面报告，必要,时依靠外部专业机构进行合理性评价，提出对内部控制的改进和实施,意见，并跟踪落实。,计划完成时间 2012 年 10 月2013 年 2 月。,（一）编制自我评价工作计划,按照企业
11、内部控制基本规范和监管部门的有关规定公将于,2012 年 7 月开始内部控制自我评价工作，编制公司内控自我评价,工作计划，确定评价工作的具体时间表和人员分工，组建内控自我,评价工作小组（以下简称“内控评价组”）具体实施评价工作。,（二）确定内部控制缺陷的评价标准,按定性标准和定量标准作参照比对明确重要性水平，将缺陷分为,6,一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。,（三）组织实施自我评价工作内控评价组对被评价单位进行现场,测试，充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据，编,制内部控制评价工作底稿。,（四）对发现的缺陷进行评价编制缺陷评价汇总表，提出整改建,议，编制整改任务单。督促各单位落实整改，并以适当形式向公司董,事会报告。,（五）编制内部控制自我评价报告,根据内部控制自我评价工作结果，结合评价工作底稿和内控缺陷,汇总表等资料，按照企业内部控制基本规范和配套指引的要求编制内,部控制自我评价报告。,四、内部控制审计工作计划,（一）确定将聘请进行内部控制审计的会计师事务所对公司以,2012 年 12 月 31 日为基准日的内部控制设计与运行有效性进行审计，,发表审计意见，出具内部控制审计报告。,（二）在 2012 年年报披露的同时披露年度内控审计报告。,南京钢铁股份有限公司,二一二年三月十五日,7,
