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1、,中国重汽集团济南卡车股份有限公司,证券代码：000951,公司内部控制规范实施工作方案,根据中国证券监管管理委员会山东省证监局下发的关于做好内,部控制试点和推进工作的监管通函的要求并结合有关法律法规，整,理完成了公司内部控制规范实施工作方案。该方案具体情况如下：,一、公司基本情况介绍,公司是一家由中国重型汽车集团有限公司（下称“中国重汽集,团”）全资的中国重汽（香港）有限公司（下称“重汽香港”）控股的,深圳上市公司，简称为中国重汽，证券代码：000951。,公司的权力机构是股东大会。董事会对股东大会负责，下设董事,会办公室，由董事会秘书领导，并设立审计委员会、战略委员会、薪,酬和考核委员会。
2、公司设有监事会，对董事、高级管理人员执行公司,职务的行为进行监督。公司总经理由董事会聘任，并根据公司运营需,要，设副总经理若干名。总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘,书均为公司高级管理人员。公司下设董事会办公室和计划财务部两个,综合管理部门；并设立封闭管理，独立运行的制造事业部、销售事业,部和配件销售部。同时，公司还以 51%的股权控股中国重汽集团济南,桥箱有限公司。,组织架构图如下表：,1,中国重汽集团济南卡车股份有限公司,证券代码：000951,公司自开展内部控制工作即成立了内部控制专项工作领导小,组，由公司董事长王浩涛作为第一责任人担任领导小组组长、总经,理于瑞群担任副组长，领导小组
3、成员有：公司副总经理陈虎，副总,经理李永俊，副总经理刘荣章，董事会秘书刘波，财务总监万春玲。,下设专项治理工作小组，由董事会秘书担任组长，成员为各相关部,门负责人。专项治理小组在领导小组的指挥下，具体负责与监管部,门的联系及其他相关工作，确保公司内部控制工作的顺利开展。,公司为健全内控体系，特聘请了上海甫瀚投资管理咨询有限公,2,中国重汽集团济南卡车股份有限公司,证券代码：000951,司对公司进行流程梳理工作，包括流程图的绘制、风险控制矩阵的,编制和执行有效性测试等工作。,二、内部控制建设工作计划,公司针对日常生产经营管理工作中发现的内部控制薄弱环节,及存在的风险，制定了内部控制工作计划。,
4、1、确定了内部控制实施的范围，规范了系统管理及工作流程,和工作底稿,公司进一步明确了固定资产管理、合同管理、在途车辆管理、,财务资金管理、信息化等方面的内控管理制度。监审部门采取定期,与不定期相结合的方法对公司主要职能部门进行审计，及时发现或,防范问题的发生。法律事务部门对公司各类经济合同从法律的角度,进行审查，切实履行监管职责，及时发现和预防企业法律风险，保,证公司各项经济活动遵循法律、法规及相关政策，避免可能发生的,法律纠纷，使企业的经济活动合法、合规。同时，制定了任务书,审计工作流程及要点，并规范了审计工作底稿的模版，确定了内,部控制工作的相关流程。,公司控制子公司中国重汽集团济南桥箱有
5、限公司（下称“桥箱,公司”）因总资产、营业收入和净利润三项指标未能同时占 2010 年,合并财务报表相应指标 50%以上，未列入此次内控建设工作计划中。,2、进行了内部控制测试工作，查找管理缺陷，并制定整改方,案予以落实,公司监审部门根据各部门内部控制工作计划，将关键管理流程,3,2,中国重汽集团济南卡车股份有限公司证券代码：000951的内控测试工作和质量追偿专项审计工作纳入到各相关部门的内控计划中，并对制度流程测试情况进行检查。对固定资产进行现场核实及认定，对资产处置的流程进行监督；对技改技措项目的有关工作及核算流程进行审计调查，同时对发现的测试中的问题及时给予回复，并提出整改建议督促落实
6、。针对各生产项目结算进行审计，并对其中发现的项目管理中存在的问题出具造价报告和管理意见分析报告。目前各部门已基本掌握测试的流程及技巧，并能从测试工作中发现管理缺陷。3、自 2008 年度起，公司每年的内控报告均经董事会会议审议通过后，随年度报告一并披露。对于上述内部控制实施的工作情况公司将按监管部门的相关规定在 2010 年年度报告中予以披露。三、内部控制自我评价工作计划1、编制内部控制自我评价工作计划公司按照企业内部控制基本规范和监管部门的有关规定，对内部控制自我评价工作计划做如下安排：,序号1,时间1 月份2 月份,主要任务公司各相关部门完成对上一年度本部门在内部控制方面的自我评价工作董事
7、会办公室对各部门的内部控制自我评价进行梳理汇总，形成书面材料上报公司内部控制专项领导小组4,中国重汽集团济南卡车股份有限公司证券代码：000951内部控制专项领导小组对内部控制自我评价报,34,3 月中旬3 月下旬,告进行初步审议内部控制专项领导小组将审议通过的内部控制自我评价报告提交公司董事会审计委员会，由,最近一次董事会审计委员会审议并形成决议，并提交董事会审议后随年报一并披露。2、确定内部控制缺陷的评价标准公司内部控制专项领导小组针对在内部控制管理中发现的相关问题，对于经营责任制任务书的完成情况、财务基础管理、质量索赔风险控制、项目核算、技改技措合同审查均列示了相应评价标准，公司相关部门
8、结合自身的日常工作对应评价标准进行自我评价。3、组织实施自我评价工作并编制内部控制评价工作底稿和汇总表，同时提出整改建议在公司内部控制专项领导小组的领导下，公司相关部门每一季度末召开一次内部控制工作会议，对于本部门在本季度的内部控制工作进行自我评价，同时编制内部控制评价工作底稿。对发现的问题及时处理，并针对该问题提出整改建议，编制整改任务单，做为下一季度的工作重点。本年末将自我评价工作底稿和整改任务单及处理情况汇总后，上报公司内部控制专项领导小组。4、根据内部控制自我评价工作编制内部控制自我评价报告，并按要求予以披露公司董事会办公室根据相关部门提交的各部门内部控制自我评5,中国重汽集团济南卡车
9、股份有限公司,证券代码：000951,价情况进行梳理汇总，编制内部控制自我评价报告，并提请公司内部,控制专项领导小组。公司内部控制专项领导小组对该报告进行讨论，,提出相关意见予以定稿，并提交公司董事会审计委员会，由其审议通,过后提请公司最近一次董事会。,内部控制自我评价报告经董事会审议通过，在披露公司年度报,告的同时在指定网站以单独报告的形式进行披露。同时，公司监事会、,独立董事对该报告发表意见。,四、内部控制审计工作计划,公司监审部每年末制定下一年度的内部控制审计工作计划，主,要工作任务如下：,1、经营责任制任务书完成情况的审计,为确保兑现工作的顺利进行，计划在 3 月 25 日前完成各单位
10、的,年度任务书审计工作，对其中涉及的收入、利润、工资及劳务费使用,情况等进行确认并出具审计报告。,2、离任审计,对离任干部任期内资产负债、经营效益、重大决策、内部管理,和控制、遵守财经纪律等情况进行审计，对发现的问题提出考核及整,改意见并监督整改落实情况。,3、财务审计,为规范各部门的财务核算及加强其财务基础管理工作，对被审,计部门的财务状况、经营成果、重大的经济活动、投入项目的经营治,理、内控制度建设和执行情况等发表审计意见，对审计中发现的问题,6,中国重汽集团济南卡车股份有限公司,证券代码：000951,和风险环节提出整改建议和处理意见。,4、专项审计,为确保公司项目核算的规范性，对在建工
11、程项目的业务流程、,财务核算流程进行专项审计，从采购、付款、转资、结算等环节提出,审计建议；对质量索赔及追偿情况进行专项审计，并对各部门执行索,赔制度的情况及核算办法的规范性提出审计意见。,5、专项稽察,专项稽察工作的主要职责是以车辆管理“一线通”的监控方式，,采取“日监控、周预警、月报告、季分析”的工作流程，对违规放车,进行日常监督。2011 年，将对监控中发现的问题作出责任分析，分,别下达整改通知单或责任考核。同时高度关注违规放车的风险点，确,保重大风险都在受控之中。对消费信贷业务所涉及的“综合授信金融,业务授信业务平台”的运行情况进行全面监控。,6、内控制度的测试,将加强系统管理工作，对各系统下发的管理工作流程及制度，,在各系统自查的基础上，对其测试结果进行抽查复核，督促其整改落,实和责任追究情况。,7、公司将聘请进行内部控制审计的会计师事务所，并按照要求,披露内部控制审计报告。,公司现聘请普华永道中天会计师事务所有限公司对公司年度报,告出具审计报告，暂未聘请其他会计师事务所对内部控制审计工作出,具相应的审计报告，此项工作公司将于本年度予以解决。,7,中国重汽集团济南卡车股份有限公司,证券代码：000951,2011 年，公司将进一步布置、检查和指导各部门的内部控制工,作，把全面风险控制工作落实到各部门，并严格按有关规定进行监督,和评价。,二一一年三月二十六日,8,
