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1、,金岭矿业 2011 年半年度财务报告,山东金岭矿业股份有限公司,（金岭矿业 000655）,2011 年半年度财务报告,公 司 法 定 代 表 人：张相军,主管会计工作负责人：赵能利,会 计 机 构 负 责 人：黄加峰,二一一年七月三十日,第 1 页,金岭矿业 2011 年半年度财务报告财务报告一、会计报表合并资产负债表,编制单位：山东金岭矿业股份有限公司,2011 年 06 月 30 日,单位：人民币元,项,目,附注,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金,五、1,891,082,513.95,586,528,209.03,结算备付金拆出资金交易性金融资产,应收票据应收账款预付款项,五、
2、2五、3五、4,822,494,734.9861,200,064.9141,836,627.83,695,399,018.8417,218,040.9621,907,041.95,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利,其他应收款,五、5,8,317,258.02,5,106,681.88,买入返售金融资产,存货,五、6,89,013,046.51,71,812,916.68,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产,五、7,1,913,944,246.20,1,397,971
3、,909.34160,000,000.00,固定资产在建工程工程物资,五、8五、9五、10,350,882,946.1764,321,978.7511,659,984.63,360,365,384.3152,633,272.5811,407,847.87,固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,五、11,405,968,397.69,415,406,364.27,开发支出,商誉长期待摊费用递延所得税资产,五、12五、13五、14,9,217,680.7248,684,069.9429,486,780.88,9,217,680.7229,692,852.4521,079,510.63,其他
4、非流动资产,非流动资产合计资产总计,920,221,838.782,834,166,084.98,1,059,802,912.832,457,774,822.17,法定代表人：张相军,主管会计工作负责人:,赵能利,会计机构负责人:黄加峰,第 2 页,金岭矿业 2011 年半年度财务报告合并资产负债表（续）,编制单位：山东金岭矿业股份有限公司,2011 年 06 月 30 日,单位：人民币元,项,目,附注,期末余额,年初余额,流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债,应付票据应付账款预收款项,五、17五、18五、19,20,000,000.0060,512,259
5、.6344,708,140.28,12,750,000.0044,067,671.0239,676,910.08,卖出回购金融资产款应付手续费及佣金,应付职工薪酬应交税费,五、20五、21,9,658,721.38171,117,311.74,8,574,463.50134,025,686.78,应付利息,应付股利,五、22,59,534,023.00,其他应付款,五、23,23,238,031.24,44,110,478.35,应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债,非流动负债：,流动负债合计,388,768,487.27,283,205,2
6、09.73,长期借款,五、24,1,616,866.00,1,616,866.00,应付债券长期应付款专项应付款预计负债,递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计,五、14五、25,12,531,721.723,850,000.0017,998,587.72406,767,074.99,15,920,815.203,850,000.0021,387,681.20304,592,890.93,所有者权益：,股本资本公积,五、26五、27,595,340,230.00487,998,131.16,595,340,230.00487,998,131.16,减：库存股,专项储备盈余公积,五、
7、28五、29,-280,581.27171,536,752.47,507,009.56171,536,752.47,一般风险准备,未分配利润,五、30,1,164,157,114.10,889,002,979.72,外币报表折算差额,归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计,2,418,751,646.468,647,363.532,427,399,009.992,834,166,084.98,2,144,385,102.918,796,828.332,153,181,931.242,457,774,822.17,法定代表人：张相军,主管会计工作负责人:,赵能利
8、,会计机构负责人:黄加峰,第 3 页,1,2,3,金岭矿业 2011 年半年度财务报告母公司资产负债表,编制单位：山东金岭矿业股份有限公司,2011 年 06 月 30 日,单位：人民币元,项,目,附注,期末余额,年初余额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据,871,638,453.78810,479,734.98,552,551,701.85695,399,018.84,应收账款预付款项,十、,61,200,064.918,403,453.87,16,874,566.388,418,587.42,应收利息应收股利,其他应收款存货,十、,179,589,386.0979,879,788
9、.06,155,411,545.8859,666,619.01,一年内到期的非流动资产其他流动资产,流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,2,011,190,881.69,1,488,322,039.38160,000,000.00,长期股权投资,十、,82,037,620.46,82,037,620.46,投资性房地产,固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,329,098,701.853,371,187.551,309,849.98344,089,880.642
10、6,394,942.62786,302,183.102,797,493,064.79,340,297,911.544,867,018.151,113,268.78348,959,386.6217,953,892.51955,229,098.062,443,551,137.44,法定代表人：张相军,主管会计工作负责人:,赵能利,会计机构负责人:黄加峰,第 4 页,金岭矿业 2011 年半年度财务报告母公司资产负债表（续）,编制单位：山东金岭矿业股份有限公司,2011 年 06 月 30 日,单位：人民币元,项,目,附注,期末余额,年初余额,流动负债：短期借款交易性金融负债,应付票据应付账款预收款
11、项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计,20,000,000.0046,837,126.5241,266,976.529,457,618.13169,734,390.9859,534,023.0020,150,131.24366,980,266.391,616,866.001,616,866.00368,597,132.39595,340,2
12、30.00487,998,131.16-719,211.31171,536,752.471,174,740,030.082,428,895,932.402,797,493,064.79,12,750,000.0041,662,518.3939,676,910.088,413,695.17136,527,275.0343,693,422.35282,723,821.021,616,866.001,616,866.00284,340,687.02595,340,230.00487,998,131.1658,230.32171,536,752.47904,277,106.472,159,210,45
13、0.422,443,551,137.44,法定代表人：张相军,主管会计工作负责人:,赵能利,会计机构负责人:黄加峰,第 5 页,金岭矿业 2011 年半年度财务报告合 并 利 润 表,编制单位：山东金岭矿业股份有限公司,2011 年 1-6 月,单位：人民币元,项一、营业总收入其中：营业收入,目,附注五、31,本期金额939,964,481.31939,964,481.31,上期金额796,389,489.92796,389,489.92,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本,510,582,760.83,446,004,593.76,其中：营业成本,五、31,409,087,41
14、5.04,357,873,059.99,利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,五、32五、33五、35,14,274,910.8910,685,584.2877,051,662.54-5,001,141.864,484,329.94,12,459,006.524,593,406.5462,063,833.00-1,916,534.9010,931,822.61,加：公允价值变动收益,投资收益（损失以“”号填列）,五、34,2,420,000.00,2,028,888.89,其中：对联营企业和合营
15、企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利润（亏损以“”号填列）,431,801,720.48,352,413,785.05,加：营业外收入减：营业外支出,五、36五、37,5,200.001,427,750.72,30,129.101,292,751.10,其中：非流动资产处置净损失,四、利润总额（亏损总额以“”号填列）,430,379,169.76,351,151,163.05,减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）其中：归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,五、38,95,840,477.18334,538,692.58334,688,157.38-149,464
16、.80,93,487,664.10257,663,498.95257,663,498.95,被合并方在合并前实现的净利润六、每股收益：,（一）基本每股收益(元/股)（二）稀释每股收益(元/股),五、39五、39,0.560.56,0.430.43,七、其他综合收益,八、综合收益总额其中：归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,334,688,157.38334,688,157.38,257,663,498.95257,663,498.95,法定代表人：张相军,主管会计工作负责人:,赵能利,会计机构负责人:黄加峰,第 6 页,4,4,5,金岭矿业 2011 年半年度财务报告
17、母公司利润表,编制单位：山东金岭矿业股份有限公司,2011 年 1-6 月,单位：人民币元,项一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,目,附注十、十、,本期金额910,313,030.20398,984,020.8414,217,174.91682,212.9468,815,874.90-4,836,597.974,270,056.45,上期金额793,490,953.18356,499,260.3512,447,495.473,610,547.6256,142,944.32-1,909,284.0410,781,424.57,加：公允价值变动收益,投资收益
18、,十、,2,420,000.00,2,028,888.89,其中：对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置净损失三、利润总额减：所得税费用四、净利润五、每股收益（一）基本每股收益(元/股)（二）稀释每股收益(元/股)六、其他综合收益七、综合收益总额,430,600,288.135,200.001,412,750.72429,192,737.4199,195,790.80329,996,946.61329,996,946.61,357,947,453.7830,129.101,262,328.00356,715,254.8894,408,398
19、.34262,306,856.54262,306,856.54,法定代表人：张相军,主管会计工作负责人:,赵能利,会计机构负责人:黄加峰,第 7 页,金岭矿业 2011 年半年度财务报告合并现金流量表,编制单位：山东金岭矿业股份有限公司,2011 年 1-6 月,单位：人民币元,项,目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回
20、购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
21、金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：年初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,9
22、29,323,260.559,010,607.95938,333,868.50290,989,446.05167,269,634.85248,821,853.0033,229,338.47740,310,272.37198,023,596.13160,000,000.002,420,000.00162,420,000.0029,940,079.1822,344,840.0052,284,919.18110,135,080.82308,158,676.95580,684,592.50888,843,269.45,746,050,560.383,945,062.62749,995,623.0019
23、4,505,757.13146,801,817.10199,650,608.7742,286,927.86583,245,110.86166,750,512.142,028,888.892,028,888.8933,498,666.93182,344,840.00215,843,506.93-213,814,618.041,990,312.351,990,312.35-1,990,312.35-49,054,418.25546,813,235.98497,758,817.73,法定代表人：张相军,主管会计工作负责人:,赵能利,会计机构负责人:黄加峰,第 8 页,金岭矿业 2011 年半年度财务
24、报告母公司现金流量表,编制单位：山东金岭矿业股份有限公司,2011 年 1-6 月,单位：人民币元,项,目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入
25、小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：年初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,902,823,260.554,871,987
26、.53907,695,248.08260,480,669.17165,906,328.26248,725,377.3240,234,451.18715,346,825.93192,348,422.15160,000,000.002,420,000.00162,420,000.009,336,830.2222,344,840.0031,681,670.22130,738,329.78323,086,751.93548,551,701.85871,638,453.78,745,550,560.389,110,850.89754,661,411.27185,301,790.46146,035,636
27、.43199,480,859.2579,863,979.63610,682,265.77143,979,145.502,028,888.892,028,888.8912,127,629.77160,000,000.00172,127,629.77-170,098,740.881,990,312.351,990,312.35-1,990,312.35-28,109,907.73544,869,084.69516,759,176.96,法定代表人：张相军,主管会计工作负责人:赵能利,会计机构负责人:黄加峰,第 9 页,金岭矿业 2011 年半年度财务报告合并所有者权益变动表,编制单位：山东金岭矿业
28、股份有限公司,本期金额,2011 半年度,上年金额,单位：人民币元,项目,归属于母公司所有者权益实收一般 未分资本 资本 减：库 专项 盈余风险 配利 其他（或 公积 存股 储备 公积准备 润股本）,少数股东权益,所有者权益合计,归属于母公司所有者权益实收一般 未分资本 资本 减：库 专项 盈余风险 配利 其他（或 公积 存股 储备 公积准备 润股本）,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,595,340,487,998,230.00 131.16,507,009.171,536,56 752.47,889,002,979.72,8,796,82 2,153,18 595,340,4
29、87,998,8.33 1,931.24 230.00 131.16,205,681.121,874,31 355.12,461,071,283.65,1,666,489,681.24,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额,595,340,487,998,230.00 131.16,507,009.171,536,56 752.47-787,590,889,002,979.72275,154,8,796,82 2,153,18 595,340,487,998,8.33 1,931.24 230.00 131.16-149,464 274,217,205,681
30、.121,874,31 355.12301,328.49,662,3,461,071,283.65427,931,1,666,489,681.248,796,82 486,692,（减少以“-”号填列）,.83,134.38,.80,078.75,25,97.35,696.07,8.33,250.00,（一）净利润,334,688,157.38,-149,464 334,538,.80 692.58,489,500,898.02,-203,171 489,297,.67 726.35,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,334,688,-149,464 334,538,489,500,
31、-203,171 489,297,157.38,.80,692.58,898.02,.67,726.35,（三）所有者投入和,9,000,00 9,000,00,减少资本,0.00,0.00,1所有者投入资本,9,000,00 9,000,000.00 0.00第 10 页,金岭矿业 2011 年半年度财务报告2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,-59,534,023.00,-59,534,023.00,49,662,397.35,-61,569,201.95,-11,906,804.60,49,662,3,-49,662,1提取盈余公积2提取一般风险准备,97.35,397
32、.35,3对所有者（或股东）的分配,-59,534,023.00,-59,534,023.00,-11,906,804.60,-11,906,804.60,4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他,（六）专项储备1本期提取2本期使用,-787,590.837,285,344.008,072,934.83,-787,590.837,285,344.008,072,934.83,301,328.2515,206,908.0014,905,579.75,301,328.2515,206,908.0014,905,579.75,（七
33、）其他,四、本期期末余额,595,340,487,998,230.00 131.16,-280,581 171,536,.27 752.47,1,164,157,114.10,8,647,36 2,427,39 595,340,487,998,3.53 9,009.99 230.00 131.16,507,009.171,536,56 752.47,889,002,979.72,8,796,82 2,153,188.33 1,931.24,法定代表人：张相军,主管会计工作负责人:,赵能利,会计机构负责人:黄加峰,第 11 页,金岭矿业 2011 年半年度财务报告母公司所有者权益变动表,编制单位
34、：山东金岭矿业股份有限公司,本期金额,2011 半年度,上年金额,单位：人民币元,项目,实收资本（或股本）,资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配积 存股 备 积 险准备 利润,所有者 实收资权益合 本（或计 股本）,资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配积 存股 备 积 险准备 利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,595,340 487,998,230.00,131.16,58,230.171,53632,752.47,904,277,106.47,2,159,210,450.42,595,340 487,998,230.00,131.16,136,186 121,874
35、.11,355.12,469,222,334.96,1,674,571,237.35,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额,595,340 487,998,230.00,131.16,58,230.171,53632,752.47,904,277,106.47,2,159,210,450.42,595,340 487,998,230.00,131.16,136,186 121,874.11,355.12,469,222,334.96,1,674,571,237.35,三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润,-777,441.63,270,462 269,685,9
36、23.61,481.98329,996 329,996,946.61,946.61,-77,955.49,662,79 397.35,435,054 484,639,771.51,213.07496,623 496,623,973.46,973.46,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,329,996 329,996,946.61,946.61,496,623 496,623,973.46,973.46,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额第 12 页,金岭矿业 2011 年半年度财务报告3其他,（四）利润分配1提取盈余公积,-59,534,-59,
37、534,023.00 023.00,49,662,397.3549,662,397.35,-61,569,-11,906,201.95 804.60-49,662,397.35,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他,-59,534,-59,534,023.00 023.00,-11,906,-11,906,804.60 804.60,（六）专项储备1本期提取2本期使用,-777,441.636,893,296.007,670,737.63,-777,441.636,893,2
38、96.007,670,737.63,-77,955.7914,011,376.0014,089,331.79,-77,955.7914,011,376.0014,089,331.79,（七）其他,四、本期期末余额,595,340 487,998,230.00,131.16,-719,21 171,5361.31,752.47,1,174,7 2,428,840,030.95,932.08 40,595,340 487,998,230.00,131.16,58,230.171,53632,752.47,904,277,106.47,2,159,210,450.42,法定代表人：张相军,主管会计工
39、作负责人:,赵能利,会计机构负责人:黄加峰,第 13 页,金岭矿业 2010 年半年度财务报告,二、会计报表附注,山东金岭矿业股份有限公司,财务报表附注,2011 年01 月01 日2011 年06 月30 日,（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）,一、公司基本情况,山东金岭矿业股份有限公司(以下简称”公司”或“本公司”)原名山东淄博华光陶瓷股份有限公司，,系经山东省淄博市经济体制改革委员会以淄体改字19897 号、原国家体改委以体改生字1993252 号文,批复为规范化股份制试点企业，1996 年 11 月 8 日经中国证监会以证监发字1996322 号文批复为社会募,集的上市股份公
40、司，股本总额 51,740,000 股，并于 1996 年 11 月 28 日在深交所挂牌交易，股票代码 000655。,1997 年 6 月，根据公司 1996 年度股东大会决议，公司以 1996 年末股本总额 51,740,000 股为基数，,向全体股东实施 10 送 6.2 转增 1.8 股的利润分配方案，共向全体股东送转股份 41,392,000 股，股份送、,转完成后公司股本总额增至 93,132,000 股。,1998 年 12 月，经山东省人民政府鲁证字(1998)305 号文批复，并于 1999 年 9 月经中国证监会证监公,司字199995 号文批准，公司吸收合并山东汇宝集团
41、股份有限公司，向其全体股东定向发行 23,255,813,股普通股以换取山东汇宝集团股份有限公司股东持有的全部股份，吸收合并后公司股本总额增至,116,387,813 股。,2000 年 3 月，公司以 1999 年末股本总额为基数，实施 10 配 3 的配股方案,共向全体股东配售 9,520,000,股普通股，其中向国家股股东配售 1,420,000 股，向社会公众股股东配售 8,100,000 股，配股完成后公司,股本总额增至 125,907,813 股。,2002 年 7 月，根据公司 2001 年度股东大会决议，公司以 2001 年末股本总额 125,907,813 股为基数，,向全体
42、股东实施 10 送 1.5 股的利润分配方案，共以未分配利润向全体股东送股 18,886,171 股,送股完成,后公司股本总额增至 144,793,984 股。,2002 年 11 月，经中国证监会证监发行字200213 号文批准，公司发行人民币普通股 17,240,000 股(增,发)，其中向老股东优先发售 921,187 股，向其他股东发售 16,318,813 股，增发完成后，公司股本总额增,至 162,033,984 股。,2003 年 6 月，根据 2002 年度股东大会决议，公司以未分配利润向全体股东送红股 32,406,797 股、以,资本公积金转增股本 64,813,593 股
43、，股份送、转完成后公司股本总额增至 259,254,374 股。,2006 年 6 月，公司召开相关股东会议，审议通过了关于股权分置改革方案的议案。公司股权分置改革,第 14 页 共 60 页,1.,2.,金岭矿业 2010 年半年度财务报告与重大资产重组相结合，山东金岭铁矿以其合法拥有的侯家庄、铁山辛庄铁矿、选矿厂等铁矿石采选业务经营性资产及少量辅助性资产与公司合法拥有的整体资产以及除 1.63 亿元负债之外的其它全部负债进行置换。置入净资产评估值高于置出净资产评估值形成的置换差额由公司向山东金岭铁矿非公开发行62,000,000 股股份换取，并于 2006 年 10 月完成了非公开发行，公
44、司股本总额增至 321,254,374 股，公司名称变更为山东金岭矿业股份有限公司。2009 年 4 月，经中国证监会证监许可2009319 号文核准，公司向山东金岭铁矿非公开发行50,833,270 股人民币普通股，用于购买山东金岭铁矿所属召口分矿、金岭铁矿电厂和部分土地厂房等辅助性资产及不可分割的负债（以下简称“经营性资产主体”）。2009 年 6 月公司完成了非公开发行，股本总额增至 372,087,644 股。2009 年 5 月 15 日，公司 2008 年度股东大会审议通过了 2008 年度利润分配方案：以增发后的总股本372,087,644 股为基数，向全体股东每 10 股送红股
45、 3 股，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3股，分红及转增后总股本增至 595,340,230 股。公司法人营业执照注册号：3700001805174公司法定代表人：张相军公司住所：山东省淄博市张店区中埠镇公司经营范围：铁矿开采；铁精粉、铜精粉、钴精粉的生产、销售；许可范围内的发电业务；机械加工；货物出口。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则-基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称
46、“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年6 月 30 日的财务状况、2011 年半年度的经营成果和现金流量等相关信息。,3.,会计期间,本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。,4.,记账本位币,第 15 页 共 60 页,5.,6.,7.,金岭矿业 2010 年半年度财务报告,本公司以人民币为记账本位币。,同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,（1）同一控制下的企业合并,对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得
47、的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面,价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调,整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。,合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。,（2）非同一控制下的企业合并,对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资,产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并,成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。在合,并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如
48、果估计未来事项很可能发生并且对合并成,本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。,非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日,以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认,为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本,仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。,合并财务报表的编制方法,本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。,本公司合并财务报表按照企业会计准则第 33 号合并财务报表及相关规定的要
49、求编制，合并时,抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股,东权益在合并财务报表中单独列示。,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政,策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。,对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值,为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期,的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。,现金及现金等价物的确定标准,本公司在编制现金流量
50、表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。,第 16 页 共 60 页,8.,金岭矿业 2010 年半年度财务报告本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。外币业务及外币财务报表折算（1）外币业务折算本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损
