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1、雅戈尔集团股份有限公司内部控制规范实施工作方案,为贯彻实施企业内部控制基本规范及企业内部控制配套指,引（以下简称“内控规范”），建立健全公司内部控制，保障,公司经营管理合法合规、资产安全、与财务报告及相关信息真实完整，,提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略，切实保障投资者合法,权益，雅戈尔集团股份有限公司（以下简称“雅戈尔”、“本公司”,或“公司”）根据自身经营特点和发展规划拟定了以下内部控制规范,实施工作方案。,一、公司基本情况,1、公司概况,雅戈尔集团股份有限公司是 1993 年由宁波盛达发展公司和宁波,富盛投资有限公司等共同发起，经宁波市体改委批准设立的股份有限,公司，公司于 199
2、8 年在上海证券交易所上市，股票代码为 600177。,经过多年发展，雅戈尔已经成为以品牌服装为核心产业，并涉足,房地产、金融投资的产业集团。,2、公司的组织管理架构：,1,二、工作目标,通过本次内部控制规范实施工作，公司旨在有效落实内控规范,的要求，并以此为契机，进一步提升公司治理，提高公司规范化运作,水平，合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关,信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。,三、工作原则,公司开展内部控制实施工作，将遵循以下原则：,（一）全面性原则,内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及所选取试点,子公司的各种业务和事项。,（二）重要性原
3、则,内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领,域。,2,）,（三）制衡性原则,内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形,成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。,（四）适应性原则,内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相,适应，并随着情况的变化及时加以调整。,（五）成本效益原则,内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控,制。,四、组织保障,公司董事会是公司内部控制规范工作的领导机构，负责内部控制,的建立健全和有效实施，审定公司内部控制规范工作实施方案，审查,公司内部控制自我评价报告，对内部控制审计发现的缺陷和风险以及,监管机构提出的
4、意见督促公司整改。为确保我公司内部控制规范体系,建设工作顺利开展，公司成立内部控制实施工作领导小组和专业工作,小组，具体情况如下,1、内部控制规范领导小组,为贯彻落实监管要求，做好内部控制规范试点相关工作，全面、,准确地执行好内控规范，公司充分认识，高度重视，成立了以公,司董事长李如成为第一责任人的内部控制规范领导小组（以下简称,“领导小组”，全面领导和推进内部控制规范工作。具体组成如下：,组长：李如成（董事长）,3,）,副组长：李如刚（副董事长）、蒋群（副董事长）,成员：许奇刚（董事总经理）、李聪（董事）、李寒穷（董事）、,荆朝晖（董事）、王国良（置业控股总经理）,领导小组的职责为：对内部控
5、制建设工作进行总体筹划、组织领,导；对工作中的重大事项进行决策等。,2、内部控制规范工作小组,为确保内部控制规范工作的顺利推进，落实领导小组的决策，公,司成立了以公司总经理许奇刚为组长的内部控制规范工作小组（以下,简称“工作小组”，负责内部控制规范的具体落实推进工作。具体,组成如下：,组长：许奇刚,副组长：王国良、吴幼光、,成员：钟燕琼、翁素妃、张亚芬、杨和建、王杰、刘新宇、王梦,玮,工作小组职责为：具体落实领导小组制定的工作方案和决定；部,署各阶段内部控制规范工作安排，组织开展内部控制培训，研究解决,工作中出现的问题；负责与监管部门、外部咨询机构和审计机构以及,内部各部门的日常联系与沟通等。
6、各试点子公司据各自情况分别设立,内部控制规范工作小组。,工作小组下设内部控制规范工作办公室，办公室由股份公司董事,会秘书刘新宇负责，成员：施春娇、虞赛娜、俞明霞、倪芳芳。,3、配合部门,4,公司及所属全资、控股子公司所有部门均为公司内部控制规范工,作的配合部门。,配合部门的职责为：部门负责人为本部门内部控制规范工作第一,责任人，并指定具体人员负责配合工作；根据监管部门、领导小组、,工作小组的要求报送相关材料；积极配合内部控制建设、自我评价和,审计工作，安排本部门人员按时参与访谈，提供支持性文档；积极落,实内控缺陷整改方案，并按有关要求及时、真实、准确、完整报送整,改结果。,4、内部控制实施工作
7、预算,本次内部控制规范实施工作预算费用包括：,（1）咨询机构咨询服务费；,（2）内部控制实施过程中发生的办公费、差旅费及其他费用,五、实施范围、内容,为使内部控制工作有效推进，公司确立了“先试点、再推广、持,续改正、完善提高”的工作思路。以股份公司本部和品牌服装、房地,产两大主业的核心公司为试点企业，以其管理制度和重要业务流程为,试点范围，逐步推广至其他子公司。具体情况如下：,股份公司为投资控股型企业，涉足金融投资，品牌服装和房地产,两大主业由全资子公司运营：其中品牌服装产业以服装控股公司为核,心，下面分设九大营销分公司,负责公司各类品牌服装的销售；根据,产品生产类型不同，又分设有衬衫公司、西
8、服公司、裤业公司和针织,公司，负责各类产品的生产。房地产业以置业控股为核心企业，下面,5,根据分布区域分设宁波公司、苏州公司、杭州公司和上海公司。由于,公司子公司众多，因此，根据重要性原则以及公司实际情况，选取公,司本部、雅戈尔服装控股有限公司本部以及浙江销售公司和衬衫公,司、雅戈尔置业控股有限公司本部以及宁波置业公司为内部控制规范,试点范围。其他企业待试点成功后再全面推广。,公司内部控制规范实施工作将涵盖内部环境、风险评估、控制活,动、信息与沟通和内部监督五个要素，每家试点企业根据公司实际情,况，选择契合的业务流程，突出重点，分步骤实施。,六、工作计划,根据内控规范的要求，内部控制规范遵循工
9、作包括内控建设、,内控自我评价和内控审计三大方面。,(一)内部控制建设工作计划,根据总体工作方案和工作内容，制定了具体工作推进计划，大体,分为四个阶段：,第一阶段：启动阶段，时间：2012 年 3 月下旬4 月上旬，主要,工作：,1、建立项目组织体系；,2、召开启动会议；,3、前期宣传培训工作；,4、制订项目具体实施计划和方案。,第二阶段：制度梳理阶段，时间：2012 年 4 月中旬5 月下旬，,主要工作：,6,1、,2、,3、,1、,梳理现有规章制度和业务流程；对照指引查找内控缺陷，进行风险辨识、分析和评价；明确关键点，确定业务流程框架体系；第三阶段：体系建立阶段，时间：2012 年 5 月
10、下旬11 月下旬，主要工作：深入分析总结控制措施，修订、完善、补充相关规章制度；,2、,制定公司内部控制手册；,第四阶段：试运行及完善整改阶段。时间：2012 年 12 月2013年 4 月，主要工作：1、落实相关制度和业务流程，根据内控手册试运行；2、结合运行中出现的问题，不断调整完善。3、编制内部控制自我评价报告，并按程序聘请会计师事务所进行审计，出具内控审计报告，届时按要求进行披露。（二）内部控制自我评价工作计划公司计划内部控制自我评价工作分三阶段进行。一是前期准备阶段，主要包括确定评价范围、建立工作机制，制定相关工作制度及相关工作基础资料；计划在三季度前完成。二是评价实施阶段，主要包括
11、召开评价启动工作协调会，组织对公司及主要业务流程内部控制进行测试，编制内部控制评价工作底稿，整理发现的内部控制缺陷，进行对标分析；计划在四季度前完成。三是报告和披露阶段。根据相关工作底稿和分析评价意见撰写内部控制自我评价报告，并按上交所要求进行披露；计划在 2013 年 4 月底前完成。7,（三）、内部控制审计工作计划,1、确定将聘请进行内部控制审计的会计师事务所,公司拟聘请担任 2012 年年报财务报表审计的同一家会计师事,务所进行内部控制审计，以 2012 年 12 月 31 日为基准日，出具内,部控制审计报告。,2、按照要求披露内部控制审计报告,在 2012 年年报中按照上市公司信息披露要求，在披露 2012 年,年报的同时披露内部控制审计报告和内部控制自我评价报告。,雅戈尔集团股份有限公司,2012 年 3 月 27 日,8,
