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1、北京威卡威汽车零部件股份有限公司2012 年 1-6 月审计报告,索引审计报告公司财务报告,页码,合并资产负债表母公司资产负债表合并利润表母公司利润表合并现金流量表母公司现金流量表合并所有者权益变动表母公司所有者权益变动表财务报表附注,1-23-456789-1011-1213-72,信永中和会计师事务所,北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话:,+86(010)6554 2288,8 号富华大厦 A 座 9 层9/F,Block A,Fu Hua Mansion,telephone:,+86(010)6554 2288,ShineWing,No.8,Chao yangm e
2、n Beidaj ie,D o n g c h e n g D i s t r i c t,B e i j i n g,传真:,+86(010)6554 7190,certified public accountants 100027,P.R.China,facsimile:,+86(010)6554 7190,审计报告XYZH/2012A7009北京威卡威汽车零部件股份有限公司全体股东：我们审计了后附的北京威卡威汽车零部件股份有限公司（以下简称京威股份）财务报表，包括 2012 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2012 年 1-6 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表
3、、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是京威股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
4、取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。,三、审计意见我们认为，京威股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了京威股份 2012 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2012 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。,信永
5、中和会计师事务所有限责任公司,中国注册会计师：梁晓燕中国注册会计师：彭旭,中国,北京,二一二年八月十三日,-,合并资产负债表2012年6月30日,编制单位：北京威卡威汽车零部件股份有限公司,单位：人民币元,项,目,附注,期末金额,年初金额,流动资产：,货币资金,八、1,1,633,963,850.86,137,381,917.65,交易性金融资产,应收票据应收账款预付款项应收利息,八、2八、3八、4八、5,104,484,462.00237,603,982.9668,088,140.0412,475,879.34,211,603,686.12134,238,826.0253,450,821.6
6、2,应收股利,其他应收款存货,八、6八、7,157,462.31321,939,506.13,11,585,131.76269,365,084.11,一年内到期的非流动资产其他流动资产,非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,流动资产合计,2,378,713,283.64,817,625,467.28,长期股权投资,八、8,35,783,260.07,5,597,739.16,投资性房地产,固定资产在建工程,八、9八、10,293,016,940.7532,349,141.22,286,356,065.9624,760,669.24,工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无
7、形资产,八、11,50,256,647.13,50,523,139.73,开发支出,商誉长期待摊费用递延所得税资产,八、12八、13八、14,44,098,203.736,504,026.392,263,619.11,26,451,823.915,396,874.102,744,248.31,其他非流动资产,法定代表人：,非流动资产合计资产总计,主管会计工作负责人：1,464,271,838.402,842,985,122.04,401,830,560.411,219,456,027.69会计机构负责人：,-,合并资产负债表(续)2012年6月30日,编制单位：北京威卡威汽车零部件股份有限公司
8、,单位：人民币元,项,目,附注,期末金额,年初金额,流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据,应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费,八、16八、17八、18八、19,124,393,553.2923,110,371.1128,396,047.53,111,161,491.0317,339.888,139,190.8233,924,121.63,应付利息,应付股利其他应付款,八、20八、21,66,309,988.691,381,631.75,88,252,814.811,147,741.03,一年内到期的非流动负债其他流动负债,非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税
9、负债其他非流动负债股东权益：,流动负债合计非流动负债合计负 债 合 计,243,591,592.37243,591,592.37,242,642,699.20242,642,699.20,股本资本公积,八、22八、23,300,000,000.001,358,095,211.24,225,000,000.00957,250.29,减：库存股专项储备,盈余公积,八、24,75,546,737.92,75,546,737.92,一般风险准备,未分配利润,八、25,709,881,931.47,524,589,492.13,外币报表折算差额,归属于母公司股东权益合计,2,443,523,880.63
10、,826,093,480.34,少数股东权益,八、26,155,869,649.04,150,719,848.15,法定代表人：,股东权益合计负债和股东权益总计,主管会计工作负责人：2,2,599,393,529.672,842,985,122.04,976,813,328.491,219,456,027.69会计机构负责人：,-,母公司资产负债表2012年6月30日,编制单位：北京威卡威汽车零部件股份有限公司,单位：人民币元,项,目,附注,期末金额,年初金额,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据,1,515,346,499.8486,684,462.00,49,004,230.2311
11、3,920,654.72,应收账款预付款项应收利息,十五、1,218,657,495.1921,307,570.4311,849,084.82,129,089,557.0514,686,628.64,应收股利,其他应收款存货,十五、2,70,515.00161,453,722.54,11,447,359.56143,267,554.07,一年内到期的非流动资产其他流动资产,非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,流动资产合计,2,015,369,349.82,461,415,984.27,长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程,十五、3,274,305,983.7060,351
12、,422.2199,984,507.2012,186,424.54,244,120,462.7959,867,852.11110,806,314.725,876,551.60,工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产,非流动资产合计,26,783,563.615,523,525.43228,297.20479,363,723.89,27,466,323.874,214,777.70147,479.00452,499,761.79,资,产,总,计,2,494,733,073.71,913,915,746.06,法定代表人：,主管会计
13、工作负责人：3,会计机构负责人：,母公司资产负债表(续)2012年6月30日,编制单位：北京威卡威汽车零部件股份有限公司,单位：人民币元,项,目,附注,期末金额,年初金额,流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据,应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负 债 合 计股东权益:股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计负债和股东权益总计法定代表人：,主管会计工作负责人：4,221,709,942.03
14、12,215,098.0218,237,549.93576,020.42252,738,610.40252,738,610.40300,000,000.001,383,415,920.0474,115,243.73484,463,299.542,241,994,463.312,494,733,073.71,226,749,156.595,649,460.7713,889,618.90442,963.45246,731,199.71246,731,199.71225,000,000.0026,277,959.0974,115,243.73341,791,343.53667,184,546.359
15、13,915,746.06会计机构负责人：,合并利润表2012年1-6月,编制单位：北京威卡威汽车零部件股份有限公司,单位：人民币元,一、营业总收入其中：营业收入二、营业总成本其中：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,项目,附注八、27八、27八、28八、29八、30八、31八、32,本期金额797,598,372.57797,598,372.57537,689,398.10466,838,069.746,481,232.4436,676,396.5240,600,834.88-13,212,909.37305,773.89,上期金额600,574,772.18600,
16、574,772.18395,564,010.06332,632,911.844,289,334.0725,917,512.3828,981,134.023,414,017.75329,100.00,加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）,投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益,八、33,16,182,090.73-1,464,289.09,-1,746,261.45-1,746,261.45,汇兑收益（损失以“-”号填列）,三、营业利润（亏损以“”号填列）,276,091,065.20,203,264,500.67,加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损
17、失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）归属于母公司股东的净利润少数股东损益,八、34八、35八、36,328,970.3564,353.8564,353.85276,355,681.7063,709,545.27212,646,136.43185,292,439.3427,353,697.09,263,272.61160,662.95160,616.75203,367,110.3350,683,080.36152,684,029.97131,310,179.1821,373,850.79,六、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益,八、3
18、7八、37,0.710.71,0.580.58,七、其他综合收益,八、综合收益总额归属于母公司股东的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,212,646,136.43185,292,439.3427,353,697.09,152,684,029.97131,310,179.1821,373,850.79,本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为_元。,法定代表人：,主管会计工作负责人：5,会计机构负责人：,-,-,-,母公司利润表2012年1-6月,编制单位：北京威卡威汽车零部件股份有限公司,单位：人民币元,一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用
19、资产减值损失,项目,附注十五、4十五、4,本期金额707,951,414.67535,911,822.413,562,581.1316,268,015.5725,905,935.89-12,574,846.83305,773.89,上期金额587,648,242.39444,419,345.762,133,198.039,970,683.9817,717,770.683,304,131.61329,100.00,加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）,投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）,十五、5,38,944,802.03-1,4
20、64,289.09177,516,934.64,86,929,317.77-1,750,682.23196,703,330.10,加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失,64,353.8564,353.85,163,272.61,三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益五、其他综合收益六、综合收益总额法定代表人：,主管会计工作负责人：6,177,452,580.7934,780,624.78142,671,956.010.540.54142,671,956.01,196,866,602.7
21、127,601,141.19169,265,461.520.750.75169,265,461.52会计机构负责人：,-,-,-,-,-,合并现金流量表2012年1-6月,编制单位：北京威卡威汽车零部件股份有限公司,单位：人民币元,项,目,附注,本期金额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还,879,035,213.13,674,627,870.85,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,八、
22、38八、38,14,937,090.89893,972,304.02407,732,031.55122,900,105.38136,949,974.7244,161,792.18711,743,903.83182,228,400.19,2,367,686.19676,995,557.04320,758,448.2583,412,666.63113,719,425.6937,585,670.37555,476,210.94121,519,346.10,二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收
23、到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款所收到的现金发行债券收到的现金,60,000.0060,000.0044,563,204.4431,649,810.0076,213,014.44-76,153,014.441,441,000,000.00,9,137,616.949,137,616.9449,162,412
24、.655,000,000.0054,162,412.65-45,024,795.71,收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金,八、38,2,087,842.721,443,087,842.72,100,000,000.00,分配股利、利润或偿付利息所支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润,44,146,722.3144,146,722.31,10,628,944.448,820,000.00,支付其他与筹资活动有关的现金,八、38,10,904,719.05,筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金
25、等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：,主管会计工作负责人：7,55,051,441.361,388,036,401.3689,808.821,494,201,595.93137,381,917.651,631,583,513.58,110,628,944.44-110,628,944.44-1,412,565.14-35,546,959.19172,347,544.48136,800,585.29会计机构负责人：,-,-,-,-,-,母公司现金流量表2012年1-6月,编制单位：北京威卡威汽车零部件股份有限公司,单位：人民币元,项,目,附注,本期金
26、额,上期金额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资
27、活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金,701,405,103.3314,171,590.85715,576,694.18516,394,307.7557,342,502.9066,196,271.8134,567,018.47674,500,100.9341,076,593.2540,409,091.1260,000.0040,469,091.1218,367,026.1331,649,810.0050,016,836.13-9,547,745.011,441,
28、000,000.00,618,550,091.668,571,755.04627,121,846.70413,513,977.4638,005,075.5852,644,943.0518,221,382.62522,385,378.71104,736,467.9921,180,000.005,376.0021,185,376.0010,334,782.415,000,000.0015,334,782.415,850,593.59,筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金,1,441,000,000.006,436,539.05,100
29、,000,000.001,808,944.44,筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,6,436,539.051,434,563,460.95249,960.421,466,342,269.6149,004,230.231,515,346,499.84,101,808,944.44-101,808,944.44-1,710,871.607,067,245.5431,942,140.6239,009,386.16,法定代表人：,主管会计工作负责人：8,会计机构负责人：
30、,合并股东权益变动表2012年1-6月,编制单位：北京威卡威汽车零部件股份有限公司,本期金额,单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,归属于母公司股东权益减：库存股 专项储备 盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,股东权益合计,一、上年年末余额,225,000,000.00,957,250.29,75,546,737.92,524,589,492.13,150,719,848.15,976,813,328.49,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）,225,000,000.0075,000,000.00,957,250.2
31、91,357,137,960.95,75,546,737.92,524,589,492.13185,292,439.34,150,719,848.155,149,800.89,976,813,328.491,622,580,201.18,（一）净利润,185,292,439.34,27,353,697.09,212,646,136.43,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计,185,292,439.34,27,353,697.09,212,646,136.43,（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本,75,000,000.0075,000,000.00,1,357,137,960.95
32、1,357,137,960.95,1,432,137,960.951,432,137,960.95,2.股份支付计入股东权益的金额3.其他,（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对股东的分配4.其他（五）股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本年提取2.本年使用（七）其他,-22,203,896.20-22,203,896.20,-22,203,896.20-22,203,896.20,四、本年年末余额,300,000,000.00,1,358,095,211.24,75,546,737.92,709,881,93
33、1.47,155,869,649.04,2,599,393,529.67,法定代表人：,主管会计工作负责人：9,会计机构负责人：,合并股东权益变动表（续）2012年1-6月,编制单位：北京威卡威汽车零部件股份有限公司,上年金额,单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,归属于母公司股东权益减：库存股 专项储备 盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,股东权益合计,一、上年年末余额,225,000,000.00,957,250.29,47,059,059.60,346,985,660.39,126,056,755.45,746,058,725.73,加：会计政策变更前期差错更正其他
34、,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）,225,000,000.00,957,250.29,47,059,059.6028,487,678.32,346,985,660.39177,603,831.74,126,056,755.4524,663,092.70,746,058,725.73230,754,602.76,（一）净利润,307,341,510.06,45,034,217.23,352,375,727.29,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本,307,341,510.06,45,034,217.2310,948,875
35、.4710,948,875.47,352,375,727.2910,948,875.4710,948,875.47,2.股份支付计入股东权益的金额3.其他,（四）利润分配1.提取盈余公积,28,487,678.3228,487,678.32,-129,737,678.32-28,487,678.32,-31,320,000.00,-132,570,000.00,2.提取一般风险准备,3.对股东的分配,-101,250,000.00,-31,320,000.00,-132,570,000.00,4.其他（五）股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六
36、）专项储备1.本年提取2.本年使用（七）其他,四、本年年末余额,225,000,000.00,957,250.29,75,546,737.92,524,589,492.13,150,719,848.15,976,813,328.49,法定代表人：,主管会计工作负责人：10,会计机构负责人：,母公司股东权益变动表2012年1-6月,编制单位：北京威卡威汽车零部件股份有限公司,本期金额,单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,减：库存股 专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,股东权益合计,一、上年年末余额,225,000,000.00,26,277,959.09,74,115,243.73
37、,341,791,343.53,667,184,546.35,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）,225,000,000.0075,000,000.00,26,277,959.091,357,137,960.95,74,115,243.73,341,791,343.53142,671,956.01,667,184,546.351,574,809,916.96,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计,142,671,956.01142,671,956.01,142,671,956.01142,671,956.01,（三）股东投
38、入和减少资本1.股东投入资本,75,000,000.0075,000,000.00,1,357,137,960.951,357,137,960.95,1,432,137,960.951,432,137,960.95,2.股份支付计入股东权益的金额3.其他（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对股东的分配4.其他（五）股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本年提取2.本年使用（七）其他,四、本年年末余额,300,000,000.00,1,383,415,920.04,74,115,243.73,484,463,299
39、.54,2,241,994,463.31,法定代表人：,主管会计工作负责人：11,会计机构负责人：,母公司股东权益变动表（续）2012年1-6月,编制单位：北京威卡威汽车零部件股份有限公司,上年金额,单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,减：库存股 专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,股东权益合计,一、上年年末余额,225,000,000.00,26,277,959.09,45,627,565.41,186,652,238.67,483,557,763.17,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）,225,000,000.00,2
40、6,277,959.09,45,627,565.4128,487,678.32,186,652,238.67155,139,104.86,483,557,763.17183,626,783.18,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他,284,876,783.18284,876,783.18,284,876,783.18284,876,783.18,（四）利润分配1.提取盈余公积,28,487,678.3228,487,678.32,-129,737,678.32-28,487,678.32,-101,
41、250,000.00,2.提取一般风险准备,3.对股东的分配4.其他（五）股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本年提取2.本年使用（七）其他,-101,250,000.00,-101,250,000.00,四、本年年末余额,225,000,000.00,26,277,959.09,74,115,243.73,341,791,343.53,667,184,546.35,法定代表人：,主管会计工作负责人：12,会计机构负责人：,北京威卡威汽车零部件股份有限公司财务报表附注,2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30
42、日,（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）,一、公司的历史沿革,北京威卡威汽车零部件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“京威股份”）前身为北京埃贝斯乐汽车零部件有限公司（以下简称“京威有限”），京威有限是 2002 年 6 月 6 日经北京市人民政府中华人民共和国外商投资企业批准证书（外经贸京字20020499）批准设立的中外合资企业。,京威有限设立时注册资本为 518 万欧元，是由北京中环汽车装饰件有限责任公司（“中方”，现已变更为北京中环投资管理有限公司，以下简称“中环投资”）与德国埃贝斯乐股份有限公司（“外方”，以下简称“德国埃贝斯乐”）于 2002 年 7 月 3
43、日在北京市投资成立，其中：中方占注册资本的 45%，外方占注册资本的 55%；京威有限经批准的经营期限为 25 年。上述出资已经北京正衡会计师事务所正会验字2002第 172 号验资报告验证。,2003 年 3 月 21 日，中环投资增资 51.80 万欧元，从而使京威有限的注册资本增加,到 569.80 万欧元，投资双方各持有注册资本的 50%。,2007 年 11 月 29 日，经中华人民共和国商务部以商资批20071994 号文件关于同意北京埃贝斯乐汽车零部件有限公司变更为股份有限公司的批复和商务部颁发的商外资资审字20070455 号中华人民共和国外商投资企业批准证书批准，京威有限整体
44、变更为外商投资股份有限公司，并以 2007 年 6 月 30 日为基准日审计确认之净资产126,029,301.86 元折股，折合股份 12,600 万股，每股面值 1 元。股本总额中，中环投资和德国埃贝斯乐各持有 6,300 万股，各占公司股本总额的 50%；其余部分 29,301.86元全部计入资本公积。上述注册资本变动已经信永中和会计师事务所 XYZH/2007A7015-4号验资报告验证。,2007 年 12 月 11 日，公司在北京市工商行政管理局办理完毕工商变更登记手续，公司名称变更为北京埃贝斯乐汽车零部件股份有限公司，营业执照注册号为110000410171477，注册资本为 1
45、2,600 万元人民币，法定代表人为李璟瑜，注册地址为北京市大兴区黄村镇西庄村天堂河，公司类型为股份有限公司。,2008 年 2 月 2 日，公司在北京市工商行政管理局办理完毕名称变更登记手续，公司,名称变更为北京威卡威埃贝斯乐汽车零部件股份有限公司。,2010 年 5 月 26 日，公司 2010 年第一次临时股东大会通过决议，以未分配利润9,900 万元转增股本，同时外方股东德国埃贝斯乐将其所持公司 675 万股股份（占总股本的 3%）转让给上海华德信息咨询有限公司（以下简称“上海华德”），此次注册资本变动已经信永中和会计师事务所 XYZH/2009A7047-1 号验资报告验证。公司于
46、2010 年 6月 22 日在北京市工商行政管理局办理完毕工商变更登记手续。,2010 年 7 月 23 日，公司在北京市工商行政管理局办理完毕名称变更登记手续，公,司名称变更为北京威卡威汽车零部件股份有限公司。,13,北京威卡威汽车零部件股份有限公司财务报表附注,2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日,（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）,2012 年 2 月 2 日，经中国证券监督管理委员会核准（证监许可2012150 号），本公司公开发行 7,500 万股人民币普通股，每股面值人民币 1 元，发行价格 20 元，共计募集资金 15 亿元。经深圳证券交易
47、所关于北京威卡威汽车零部件股份有限公司人民币普通股股票上市的通知（深证上201245 号文）同意，本公司发行的人民币普通股股票于 2012 年 3 月 9 日在深圳证券交易所上市。截止 2012 年 6 月 30 日，本公司已公开发行7,500 万股人民币普通股，总股本为 30,000 万元，工商变更登记正在办理当中。,企业法人营业执照号为 110000410171477，注册资本为 22,500 万元；公司注册地址为北京市大兴区黄村镇西庄村天堂河，法定代表人为李璟瑜，公司类型为股份有限公司。,经营范围：生产铝合金零部件及其他汽车零部件，开发铝合金零部件及其他汽车零,部件，维修、销售自产产品；
48、出租办公用房。,截至 2012 年 6 月 30 日，公司拥有 6 个控股子公司，分别为：北京阿尔洛汽车零部件表面处理有限公司（以下简称“北京阿尔洛”）、北京威卡威汽车零部件有限公司（以下 简称“北 京威 卡威”）、北 京埃 贝斯 乐铝 材有 限公 司（以下 简称“北 京 铝材”）、秦皇岛威卡威金属制品有限公司（以下简称“秦皇岛威卡威”）、北京中环汽车零部件有限公司（以下简称“中环零部件”）和香港威卡威有限公司（以下简称“香港威卡威”）。,二、财务报表的编制基础,本公司及子公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定，并基于本附注四“重要会计政
49、策、会计估计和财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。,三、遵循企业会计准则的声明,本公司及子公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本,公司及子公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。,四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法,1.会计期间,本公司及子公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。,2.记账本位币,本公司及子公司以人民币为记账本位币。,14,北京威卡威汽车零部件股份有限公司财务报表附注,2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日,（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）,3.记账基础和计价原则,
50、本公司及子公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售,金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。,4.现金及现金等价物,本公司及子公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。,5.外币业务和外币财务报表折算,（1）外币交易,本公司及子公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差
