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1、,1,2,3,4,证券代码：200512,证券简称：闽灿坤 B,公告编号：2012-016,厦门灿坤实业股份有限公司内部控制规范实施工作方案根据厦门证监局(厦证监发201220 号)的要求，为切实做好厦门灿坤实业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)内部控制规范实施工作，特制订此 内部控制规范实施工作方案，具体内容如下：一、公司基本情况介绍(一)、公司简介：,公司简称股票代码股票上市地法定代表人,闽灿坤200512深圳证券交易所简德荣,(二)、业务性质：本公司所处行业为电器机械及器材制造行业，主要业务为开发、生产及销售家用电器、电子、轻工产品、现代办公用品。子公司主要业务包括生产家用电器
2、、电子、轻工产品；批售、配送家用电器、通讯器材、机电设备、办公用品、计算机及配件、百货和食品；设计及销售生产精冲模、精密型腔模、模具标准件，并从事上述产品的研究开发。(三)、组织架构：依据有关法律及法规规定，本公司分级设置、，并设有三个功能性委员会、和数个管理层级部门，公司组织结构已明确了各部门及岗位职责，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡作用。(四)、内部控制工作负责人：1、总负责人：董事长2、具体实施负责人：(1)信息披露：董秘室(2)财务内容：财务负责人(3)指导和检查人：公司董事、审计委员会、审计部-1-,组长,工,(4)具体实施部门：各部门主管(五)内容实施工作预算：根据市场情况
3、确定。二、2012 年内部控制建设工作计划(一)、范围：包括本公司及子公司之重要业务流程(二)、目标：确保下列目标并促进企业实现发展战略1.提高经营效率与效果2.财务报告及相关信息真实完整3.合理保证企业经营管理合法合规(三)、内部控制规范项目小组：为建立健全内部控制规范体系之监管工作，经公司决策层研究拟成立“内部控制规范项目小组”，此项目小组另区分为“领导小组”及“工作小组”2 个组别，权责说明如下：,组别领导小组,职称组长副组长组员检查小组,成员董事长总经理董秘室独立董事审计部,执掌说明领导项目小组推进内控规范实施之整体工作。协调组织内外资源或授权人员进行相关作业，确保内控规范实施作业顺利
4、执行。对外信息披露；对内信息布达。协调各部门需厘清作业事宜；复检内控实施工作报告；跟催进度。,由小组长推 掌握项目进度；领导各组之分派权责人员进行相关举 1 人或另 作业；并复核各组完成之相关报告；依主管机关要派专员担任 求出具公司相关报告。,作小组,小组长,各部门推派 实时完成组长交办作业；掌控进度；沟通协调；指1 人 导组员；制作各部门相关报告。,组员,小组长授权之作业人员,负责执行内控实施项目所需执行项目。-2-,(四)、内部控制规范实施作业及时程规划：(含本公司及其子公司),1.召开内控实施项目启动会议：,(1)负责人：董事长,(2)预计完成时间：2012 年 4 月 30 日(3)任
5、务说明：,审计部负责正式启动项目会议，并于会议中布达此项目目的、权责、进行方式及时程，确认项目小组成员，后续亦须定期追踪进度，以确保项目实施之进度与质量。,2.辨识及编制公司之风险清单：,(1)负责人：工作小组/组长,(2)预计完成时间：2012 年 5 月 31 日(3)任务说明：,(3.1)公司应加强对各级人员的内控制度培训学习，使其熟悉和掌握现行公司内,控制度的具体内容和要求。,(3.2)在项目工作小组指导下，进行现行作业流程及内控制度梳理，评估目前内,控制度的合理性及存在的缺陷。,(3.3)结合企业内部控制基本规范及现行作业流程，以风险为导向，针对各,作业流程涉及到的关键控制点，依其风
6、险发生的可能性及影响程度进行识别、综合分析，并评价其风险等级，出具风险项目清单提交内部控制规范领导小组审议。,3.查找及汇报内控缺陷：,(3.1)负责人：工作小组/组长,(3.2)预计完成时间：2012 年 7 月 31 日,(3.3)任务说明：,将公司现有制度、控制措施与风险项目列表进行比对，并进行适当抽样、穿行测试等方式确认现有控制之有效性，进一步查找内控缺陷，并出具内控制度缺陷报告提交内部控制规范领导小组审议。,4.确定内控缺陷整改方案：,(1)负责人：工作小组/组长,(2)预计完成时间：2012 年 8 月 31 日(3)任务说明：,在风险识别和风险分析的基础上，针对内控制度缺陷判断其
7、风险可能给公司带来的影响和后果，并针对内控制度缺陷出具内控缺陷整改方案，内容需针对内控缺陷报告逐项提出整改方案、责任归属部门、负责人员及预计完成时间表。内控缺陷整改方案需提交内部控制规范领导小组审议。,-3-,1,2,3,4,5,6,5.检查内控缺陷整改效果：(1)负责人：工作小组/组长(2)预计完成时间：2012 年 10 月 31 日(3)任务说明：(3.1)要求各相关部门按照内控缺陷整改方案逐一进行整改作业。由各业务流程负责人定期制作内控缺陷整改进度报告，并针对内控缺陷整改方案需修订或新增对应的制度、作业管理办法等公司内部规范。(3.2)由审计部监督整改完成情形，如发现整改作业有异常之情
8、形，需一并呈报内部控制规范领导小组知悉。由审计部针对整改后控制活动运行的有效性进行测试作业，并出具内部控制整改报告，并提交内部控制规范领导小组审议。6.按法令要求披露内部控制实施工作状况：(1)负责人：董秘室(2)预计完成时间：2012 年 7 月 15 日及 2013 年 1 月 15 日(3)任务说明：依厦门证监局公布的关于做好 2012 年主板上市公司实施内部控制规范有关工作的通知要求，公司应于 2012 年 7 月 15 日及 2013 年 1 月 15 日前分别向厦门证监局和证券交易所报送内部控制实施进展情形报告，报告至少应包括内部控制实施情况、与工作方案中计划进度的对照情况、差异原
9、因以及拟采取的解决措施、存在的主要问题及相关建议等。三、内部控制自我评价工作计划(一)、负责人：董事长(二)、执行方式及执行期间：如下表,项次,执行事项(详备注)编制自我评价工作计划确定内部控制缺陷的评价标准组织实施自我评价工作编制自评整改报告编制自我评价报告披露内部控制自我评价报告,完成日期2012 年 9 月2012 年 9 月2012 年 11 月2012 年 12 月2013 年 1 月2013 年 3 月,负责单位审计部审计部各部门各部门审计部董秘室,备注：1.编制自我评价工作计划确定纳入自我评价范围部门和具体事项，确定评价工作的具体时间表和相关部门配合人员。-4-,2.确定内部控制
10、缺陷的评价标准,包括定性标准和定量标准，并将缺陷分为一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷。3.,组织实施自我评价工作：,发出内部控制自我评价通知及调查问卷，组织发展内控测试，提供测试结果并,编制工作底稿。,4.编制自评整改报告,编制缺陷评价汇总表，同时提出整改建议，编制整改任务单，整理整改工作底,稿。,5.编制自我评价报告,出具总结整体自我评价报告。,6.披露内部控制自我评价报告,依主管机关要求披露内部控制自我评价报告。,四、内控审计工作计划,(一)、负责人：财务负责人,(二)、执行期间：2012 年 12 月底前完成,(三)、执行事项,1.聘请内控审计会计师事务所,2.配合内控审计会计师事务所做好内控审计工作3.按照要求披露 2012 年度内控审计报告,厦门灿坤实业股份有限公司,董事会2012 年 3 月 30 日,-5-,
