妇幼保健院工作制度(财务管理、审计、物价35项).doc

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1、 财务管理、审计、物价、医保相关制度-35项一、财务科工作制度1.按照会计法、医院财务制度和医院会计制度全院财务实行统一管理，建立相应的 财务管理制度、会计管理制度、物价管理制度以及完善财务科相应的岗位责任制。2.根据医院事业发展计划，编制年度、季度的财务预算和财务决算，执行财务制度，严格计划开 支。定期进行经济活动分析，并做好成本核算管理工作。3.实施财务监督，贯彻各项财经政策，遵守财务制度，严格财经纪律。财会人员要以身作则，奉 公守法，向一切弄虚作假、贪污腐败和违反财经纪律的行为作斗争。4.加强经济管理，组织合理收入，做到应收必收，防止多收、漏收、少收。监督和控制计划外开 支，遇有计划外临

2、时特殊开支，应逐级办理审批手续，待批准后才能开支。5.监督现金管理，当天收入，当天存入银行，库存现金不得超过规定限额。6.负责工资、绩效奖及有价证券的管理和发放工作。负责支票的管理和签发。7.办理物资采购和差旅费等项的报销手续。审查物资采购计划和监督入库验收手续。因公出差差 旅费要经主管院长批准，任务完成后要及时办理结账报销。8.配合有关科室对医院的国有资产进行使用监督，并搞好固定资产提取修购基金工作。定期监督 清点库存，防止积压和浪费，充分发挥物资设备的使用价值。9 .健全财会制度，做到日清月结，记载清晰，数字准确并及时清理债权、债务。妥善保管各种帐 册、凭证、报表。10.加强医疗机构经济活

3、动内控制度建设，建立重大经济事项集体决策制度和责任追究制度，保证 国有资产的安全与完整。二、财务制度1.根据保健院事业发展计划，编制年度、季度的财务预算和财务决算，执行财务制度，严格计划 开支。2.实施财务监督，贯彻各项财经政策，遵守财务制度，严格财经纪律。财会人员要以身作则，奉 公守法，向一切弄虚作假、贪污盗窃和违反财经纪律的行为作斗争。3.加强经济管理，组织合理收入，做到应收必收，防止多收、漏收、少收。监督和控制计划外开 支，遇有计划外临时特殊开支，应逐级办理审批手续，待批准后才能开支。4.监督现金管理，当天收入，当天存人银行，库存现金不得超过制度限额。5.负责工资及有价证券的管理和发放工

4、作。负责支票的管理和签发。6.办理物资采购和差旅费等项的报销手续。审查物资采购计划和监督入库验收手续。因公出差差 旅费要经主管院长批准，任务完成后要及时办理结账报销。7.配合总务科和器械科对保健院的固定资产进行使用监督，并搞好提取购置费工作，定期监督清 点库存，防止积压和浪费，充分发挥物资设备的使用价值。8.健全财会制度，做到日清月结，记载清晰，数字准确并及时清理债权、债务。妥善保管各种帐。三、财务预算管理制度1.财务科根据上一年财务实际执行情况，结合医院的发展要求，编制新的一年的财务预算，经院 领导审批后，报送卫生局批准。2.财务预算经卫生局批复后，财务科依据批准数字，对财务预算进行调整，制

5、定具体收支计划， 征得主管院长同意后开始执行。3.财务科每月结账后，对照预算计划和实际完成情况进行比较，综合考虑月份完成情况对全年预 算的影响，通过会计报表向院领导和卫生局及时上报。 293 妇幼保健院工作制度与岗位职责4.如发现超收倾向，要从病人负担水平，物价上涨指数和收费标准执行情况等方面查找原因，发 现问题及时建议纠正，若属于正常业务发展收入，要向领导提交分析报告，促进增收管理。5.如发现超支现象，要区别随收入增加的正常超支和管理不善的浪费性超支，对正常超支建议领 导追补支出，对于浪费性超支，则给予严格控制。四、财务分析制度1.每季进行财务分析。2.指标分析要求自年初到报告期末数。3.及

6、时编写半年度、年度财务分析报告，上报医院领导。4.分析的主要内容为财务状况，经营成果和专用基金使用等情况。5.分析的方法采用趋势分析法、比率分析法和因素分析法。五、财务监督制度1.财务监督的范围(1)对预算编制与预算分配的监督。预算的编制是否符合党的方针政策，是否符合医院发展计划的 安排，业务收入是否打足；预算分配是否贯彻勤俭办一切事情的方针，是否坚持少花钱多办事、办好 事的原则，有无流失、积压浪费。(2)业务收入的监督。医院业务收入主要由医疗服务收入和药品收入两部分组成，监督的内容主要 有是否执行了国家物价政策，收费标准是否符合制度，药品加成率是否在制度的范围内，是否漏收、 误收，有无乱收费

7、现象，收入是否都有凭证，手续是否清楚等。对违反财经纪律、物价纪律的现象要 及时提出意见。(3)业务支出的监督。支出凭证是否合法，各项支出是否符合制度，有没有扩大开支范围，提高开 支标准的问题；支出是否按计划进行，有无铺张浪费挥霍国家资产，损公肥私、假公济私，贪污盗窃 行为；物资采购是否符合政府采购的制度。(4)资金使用方面的监督。根据现金管理有关制度，是否有白条顶库存现金，挪用、套取现金的现 象；单位核定的库存现金量是否超过限额，非财务科室是否有收取现金和私设小金库的情况；财产物 资保管是否符合制度；固定资产使用效率是否达到要求。(5)其他方面的监督。雇用临时工有无计划，是否报人事科，手续是否

8、符合制度，零星基建面积是 否经过批准，大型维修是否经过论证，是否有维修计划和预算等。2.财务监督的内容（1）发现帐簿记录与实物、款项不符时，应当按程序和有关制度进行处理；无权自行处理的应及 时向医院主管领导报告，请求查明原因作出处理。（2）对违反国家统一的财政制度的收支不予办理。（3）财务管理是医院建设的关键岗位，会计人员又是认真执行财务管理制度和会计法的关键人员 ， 因此会计人员要尽心尽力、尽职尽责地去履行各自的职责，做好日常的会计业务工作和会计监督工作， 以使医院获得更好的经济效益和社会效益。六、成本核算制度按照医疗机构成本核算要求，制定本制度。1.采用权责发生制核算成本。凡是由本期承担的

9、费用，不论支出是否实现，都应记入本期成本， 凡不是由本期承担的费用，不论支出是否实现，都不应记入本期成本。2.分期核算成本。分清当月发生和当月负担的成本费用界限，从时间上确定各个科室成本计算期 的费用和费用界限，保证科室成本核算的正确性。3.划分资本性支出和收益性支出。4.历史成本计价。各项财产物资应当按照取得或购建时发生的实际成本入帐。5.一致性原则。各个会计期间所应用的会计处理方法不得随意变动。 294 妇幼保健院工作制度与岗位职责6.合法性原则。各项费用支出都必须符合国家的方针政策、法规、制度的制度。被没收的财物、 各种罚款性质的支出、捐赠赞助性质的支出等都应列入其他支出。7.重要性原则

10、。对工期长、金额较大的在建工程项目专列科目从细核算。七、会计稽核制度1.财务科设立专（兼）职稽核员，由从事会计工作时间较长的人员担任，负责审核医院所有会计 凭证。2.稽核会计对医院的经济活动所取得的原始凭证、记账凭证进行记账前稽核。银行会计、现金会 计取得原始凭证后，会计人员录入记账凭证，再由稽核会计稽核后方可记账，以保持原始凭证的合法 性及会计分录的正确性。3.稽核会计对发现的问题及时进行纠正，遇有解决不了的事项及时汇报财务科长或主管院长进行 处理。4.稽核会计对财会制度执行情况也要进行审计，揭露存在的问题，提出改进意见。5.稽核会计对往来款项亦要进行稽核，协同会计及时清理，避免呆帐发生。八

11、、内部牵制制度1.对会计人员的任用，除实行回避制度外，出纳人员不得监管记帐和会计稽核工作。2.主管会计、会计不得监管出纳工作。3.货币资金支付必须按规定程序办理，不得有一人办理货币资金业务的全过程。4.办理货币资金业务的人员，需要有计划的进行岗位轮换。5.严格退费管理，各种退费必须手续齐全，按审批权限办理规定，经办人员负责相关票据的保管 和归档。6. 严禁一人保管支付款项的全部印章。九、债权债务结算制度1.完善往来账的清查、收退及冲转手续，建立健全往来账的核算账簿记录，及时处理债权、债务。2.严格控制债权、债务款项的发生。一般债权须经有关部门签发，重大者须经院领导审批签字， 同时要取得债务单位

12、和个人的合法凭据。一般的债务由财务部与有关部门处理，重大者由领导签字或 签订合同，办理正式手续。不得受理与本单位无关的债权、债务业务。3.各项往来款项，应及时进行清理结算，防止呆账的发生。预借的差旅费，须在返回后一周内结 算。4.债权、债务要往来账会计定期清理结算，做到心中有数，记好往来账，及时进行清理。重大的 和处理困难的，要及时通报财务科长或院长。十、会计电算化操作管理制度1.上机操作人员对会计软件的操作内容和权限会计记帐人员具有输入记帐凭证、原始凭证等会计数据，输出记帐凭证会计帐簿，记明细帐、记 总帐、总分核对、查询的权限；会计主管具有凭证复核、总分核对、编制会计报表、分析会计数据的 权

13、限。2.会计软件的操作顺序：制票人员首先审核原始凭证的合规合法性；按照审核无误的原始凭证编 制记帐凭证，记帐凭证由记帐会计进行审核记帐；制票时首先注明制票日期，使用恰当的会计科目， 注明附件张数等。审核后打印出完整的记帐凭证，打印好的记帐凭证必须符合会计基础工作的标准会 计主管将打印完整的记帐凭证逐一进行审核，记帐后的凭证如发现有错误，必须按正确的方法进行调 整操作人员操作完毕后，要退出会计程序。对上机操作人员的操作密码要严格管理，定期更换，杜绝 未经授权人员操作会计软件。十一、计算机硬件软件和数据管理制度1.机房工作人员必须保证室内的安全、整洁，严禁携带易燃易爆和其它无关物品入内，严禁烟火。

14、 295 妇幼保健院工作制度与岗位职责2.为防止计算机病毒感染，外来盘要严格进行病毒检测，计算机要定期检查有无病毒，以保证计 算机系统正常运行。3.计算机应用软件、数据要严格保密，为防止意外事故，要每日进行备份，保证一切工作的正常 运行。4.计算机设备、电源线、数据电缆的拆装必须专人负责，坚持断电操作，以防毁坏机器元件。5.计算机软件故障和硬件故障必须专人负责，不准私自修理。6.所有会计软件改动须经使用部门申请、主管部门批准并坚持做好记录。十二、禁止设立“小金库”“账外账”的管理制度1、按照会计法、医院会计制度、医院财务制度规定一切财务收入必须归医院财务科统一 核算，坚决杜绝会计人员以外的人员

15、收取现金。2、因业务需要、处置废料、废旧物品取得收入一律职能科室参与作价，收入统一交财务科入帐。3、科室禁止自己采购、出售物品，禁止收取任何形式的物品押金，如工作需要收取押金的，需交 门诊或住院收费处，统一收取，统一退还。4、科室在禁止收取现金的同时，更不允许私设帐目，不允许以差价、赠品等形式获取不正当利益 。5、如有违规，一经发现，除将资金全部纳入单位账户 外，还要追究相关人员当事人和科室负 责人的责任，按情节轻重给予党纪、政纪处分，触犯刑律的移交司法机关处理。十三、经费审批及报销制度1.医院的一切财务收支活动必须严格遵守国家法律法规和财务规章制度。2.医院经费开支权限应体现统一管理、分级负

16、责、集中控制的原则，执行“重大经济事项决策” 的制度，坚持财务开支由授权审批、层层负责的原则。3.医院各项经费开支的审批有明确审批权限规范与程序，授权范围和内容应在授权书中明确，实 行先下级，后上级逐级上报审批的制度。4.院长办公会集体讨论审批的事项：医院年度预算；预算内开支金额在限额以上的经费支出；追 加和调整预算项目；其他重大经济事项。5.报销的原始单据必须真实、合法、有效，必须是由税务部门监制的正式发票或财政部门监制的、 适用的正式收据；字迹清楚，数字准确，不得涂改、挖补出票单位的公章；对不符合规范的原始单据 不予报销。6.所有的借款必须及时结算报销。7.严格现金管理，大于现金支付额度的

17、支出，应使用银行转账支票结算，如因特殊原因使用现金 时，应由财务科负责人审核签字。8.坚持权责对等原则，实行责任追究制度和重大经济事项实行领导负责制。9.如有滥用职权、玩忽职守给医院带来经济损失的，应由直接经办人和第一审批人承担主要责任， 并依据国家相关制度给予经济处罚和行政处分。十四、财务审批制度1.院长拥有财权，主管财务工作。凡医院财务计划、年度收支及预决算、院内重点财务支出，均 应由院长提出，党委、职代会讨论审议后，由财务科具体执行。2.凡医院行政、业务及各种支出，均须由院长批准后方 能实施。3.一切对外经济活动，须经财务科审核，报院长批准后生效。4.严格执行审批制度，原则上只有院长可以

18、审批。如因工作需要，院长可以提出主管副院长审批 限额，通知财务科在限额内使用，如超额仍须报院长批准。十五、现金管理制度及结算规定1、现金管理制度及报销规定（1）每日现金收入当日送存银行，过夜库存现金不得超过规定限额。 296 妇幼保健院工作制度与岗位职责（2）对外单位和个人的一切交易往来货币支付，金额超过千元必须通过银行转帐结算，特殊情况 经财务科长审核、主管院长审批。（3）本单位职工因公务借支现金，由财务科长审核、主管院长审批，未经批准，出纳员不得对个 人借款。（4）所有出差人员借用现金，必须在出差归来后 5 天内办理报销手续，还清原借现金，违反此项 规定者，财务科有权在其工资中一次扣清。（

19、5）采购员因公务借用现金，在县内采购必须当日结清，办理入库报销手续。（6）出差报销，须经出差人所在科室主任在报销单的部门负责人栏内签字，再由财务科长审核， 主管院长签字后，出纳员给予办理报销手续。（7）职工参加院外学习交纳的学费，须经所在科室主任、业务院长、医务科（护理部）、财务主 管院长分别签字后，出纳员方可报销。2、转帐支票管理制度及报销规定（1）经办人员领用转帐支票须在登记簿上签名，登记用途和领用日期，按规定报销后再在登记簿 上注销登记。（2）日常资金支付，由专职会计人员根据资金允许情况签发转帐支票。（3）负责转帐支票的会计人员交给经办人员转帐支票时，应按估计用款的金额填写限额和签发日

20、期，掌握收款单位名称的应将收款单位的名称填写齐全，最大限度的保证资金的安全。（4）购买家具、工具机械和医疗设备等，须经主管院长审批后，由财务科长通知支票签发人员签 发转帐支票付款。（5）购买各种大型设备或大宗款项支付，须经承办科室事先与售货方签订经济合同，主管院长审 批后，交财务科一份留底备查，支票签发人员据此支付款项。（6）转帐支票转帐后，经办人须在五日内将支票收据拿回，办清结算手续，经办人不得将领用的 转帐支票借给其他单位或个人使用。（7）转帐支票报销须经领导签批，领用时由哪级领导批准，报销时就由哪级领导签批。3、异地汇款管理制度及结算规定（1）办理异地汇款，经办人员须事先与对方签订合同，

21、经有关领导审批后，经办人员依据合同填 写汇款申请单，财务科长审核签字后，出纳员凭据办理汇款。（2）款项汇出后，经办人员必须监督履行合同条款，业务终了后，经办人员及时催讨结算票据和 尾款。（3）未与对方签订合同的临时购货汇款，经办人员须请示主管院长同意后，到财务科办理汇款手 续。（4）所有汇出的款项，本着谁经办谁清算的原则，按期清算和尾款的追讨工作由业务经办人员负 责，不得推诿。十六、财产物资管理制度1.凡医院所需的各种财产物资（除药品和图书外），均由物资部门统一负责采购、调入、供应、 管理、维修。要尽可能修旧利废，做到物尽其用，节约使用。2.物资部门负责管理的财产、物资，应建立健全帐目，指定专

22、人采购、领发、保管，加强管理， 定期或不定期清点实物，核对帐目。要求帐物相符，保证物资安全，防止积压损坏、变质、被盗。有 关人员要经常深入科室，了解需要，指导、协助有关人员管好、用好物资。3.各科室所需物资，按月、季、年编制计划送物资采购部门，经院领导审批后列入采购计划进行 购买，按计划供应，由配送中心实行送货上门。属于交回物资要交旧领新。4.各种物品、被服的报废，要办理报废手续。物资部门对报废物资要妥善处理。医院的财产物资， 任何人不得私自取回。重大财产物资的报损、报废，及财产物资变价、转让或无价调拨，须根据具体 情况，经科室评议，由物资部门审核转院领导报主管部门批准处理，不得擅自处理。 2

23、97 妇幼保健院工作制度与岗位职责5.各科室应指定专人负责物品请领、保管及注销工作。十七、财产清查制度1.存货、固定资产和低值易耗品分别由后勤库房、设备库房及使用部门负责实物管理。2.财务科设金额帐控制。3.每年至少盘点一次，进行帐实核对。4.对财产清查结果上报主管院长，经院长签批后进行帐务处理。5.根据清查结果重点查找财产管理工作中薄弱环节，提出整改方案、措施。十八、固定资产管理制度1.凡产权属于本单位的一切建筑物及各种附属设施、各种医疗仪器和专业设备、办公与事务用的 设备、家具、用具、交通工具等均属于固定资产的范围，均应按制度计价原则计价，列入固定资产范 围管理。2.医院固定资产实行统一领

24、导、分级核算的管理原则， 单位设置固定资产管理部门，负责计划、 采购、验收、编号、调配、维修、清查盘点、报废、明细账核算、资料档案管理以及办理调拨、变价、 报损、报废等工作。3.购置大型设备要对设备的价格、性能、适用范围、预测的社会效益和经济效益等进行可行性论 证。4.固定资产的报废、报损、出借、出租和调拨应有报告制度和审批手续。凡报损、报废的，单位 应组织有关人员检查鉴定，按审批权限批准后方可销账，报废和转让的审批权限按国有资产管理有关 制度办理。5.医院应定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，由管理部门、使用科室、财务科统一组织并 实施。发现余缺应及时记录，查明原因，按制度程序办理报批手续

25、。十九、票据管理制度1.医院使用各种票据，须由财务科派专人向有关部门购买，或由财务科根据业务需要，提供票据 种类、格式、数量等内容的印刷计划，经院领导批准，由相关科室印制。2.财务科指定专人保管票据，出纳不得兼保管或核销票据。3.票据管理人员负责登记收费票据的购买、发放、核销的日期、名称、起止号码、规格及数量等。 票据领取人应对相关内容确定后签字。4.各种票据只限于制度的业务范围中使用，不得超范围使用，不得向外单位转让、借用、代开， 不得伪造票据。5.作废票据要求联式齐全，作废后应在票据上简单说明作废原因。6.票据的核销。各种收据应以结账单的收据区间号码、存根及日报表为依据进行审核后核销。票

26、据遗失、短少应及时向财务科报告并登记备案。二十、门诊收费处、住院处工作制度1.收费处、住院处实行24小时值班制度，住院处24小时办理出院手续。2.按照医院制度工作人员每天提前10分钟到岗，做好上岗前的准备工作，连班人员负责环境卫生， 其他值班人员擦拭当班用微机、桌椅板凳等。3.着装整齐，佩带好胸卡及上岗监督牌准时上岗。工作期间不许出现脱岗、空岗、串岗现象。无 故离岗超过20分钟，按脱岗处理。4.因故不能按时到岗者，提前向主管科领导请假，经批准后有休假的休假，没有年休假的按病、 事假对待，否则按旷工处理。不经主管科长批准，不允许互相替班。5.夜班人员接班后锁好防盗门，禁止一切闲杂人员进入室内，提

27、高警惕，加强防范意识，确保人 身及财产安全。6.每天下班前做到日清日结，帐款相符，发现长、短款及时查找原因并报告科领导。下班后无特 殊情况必须交款，并将钱箱锁入保险柜，保存好各种票据，防止丢失，否则后果自负。 298 妇幼保健院工作制度与岗位职责7.努力钻研业务知识，操作熟练，门诊收费正确率、住院病历首页患者基本信息录入准确率达 100%。8.每天做好医保、住院收费手续的交接。配合做好住院患者新农村合作医疗先行垫付报销工作。9.自觉遵守各项财经法规和医院的规章制度，同事之间互相尊重，互相帮助、团结协作，保持勤 奋务实、真诚友善的工作作风。10.爱护公物，不随地吐痰，不乱扔废纸、杂物，不准在室

28、299 妇幼保健院工作制度与岗位职责4.一般医疗用低值易耗品、物资材料等，根据院内工作需要和库存量制定月采购计划，进行定点 采购。5.所有采购商品，必须符合国家颁布的质量标准和检测标准。采购人员要认真查验注册证、合格 证、检验证等相关证明文件。6.采购员和保管员要严格遵守入、出库验收制度。每月汇同会计核对盘点一次。年底全面盘点一 次，制表上报。7.库房物品要按性质分类保管，作到帐物相符，帐帐相符。二十四、物价管理制度1.严格执行国家物价政策，自觉规范医疗收费制度，遵循公开、公平和诚实信用的原则，模范遵 守物价各项制度和制度。2.把物价管理工作列入院领导的工作日程和医院财务管理范围，进行统一管理

29、，配备价格管理人 员和价格专业人员。3.各科室主任、护士长既是医疗服务收费的执行者，又是本科室医疗收费的管理者，要抓好、管 好本科室的收费管理工作。4.药品、医疗服务收费全部纳入微机管理，做到项目齐全，价格准确，调整及时，任何部门和个 人无权定价。5.全面推行“住院患者一日清单”制度，每天将“一日清单”送到住院病人床前。6.新开展的医疗服务项目和新增加的医疗服务项目价格，必须按照河北省新开展、新增加医疗 服务项目和价格管理暂行制度制度的程序报批，未经批准，不得收费。7.医院出售的药品必须通过正规渠道进货，符合国家有关药检制度，无假冒伪劣和过期药品，药 品加价率符合财务制度。8.医院内一切经济活

30、动，应严格执行财务制度，任何科室和个人不得向病人或家属，采取无财务 凭证和自制凭证收费。9.凡违反物价制度造成的各项罚款及损失，均由违者承担全部责任，并视情节严重给予行政处分 和经济处罚。10.物价监督员每月抽查各科出院患者费用结算单不少于两次，检查药品、医疗服务价格执行情况 ， 并有详细记载，发现问题及时向领导汇报，提出解决问题的制度并与当月效益工资挂钩。11.严格执行明码标价制度，对医疗服务价格、药品价格通过电子触摸屏、电子显示屏、公示栏、 公示牌等方式实行价格公示。举报电话：562475812.加强物价管理，建立自我约束机制，定期组织学习各项医疗服务价格有关制度。13.认真接受群众监督，

31、维护广大患者的合法权益，为患者提供放心的医药收费价格。服从价格主 管部门的监督检查，如实提供所需资料，不弄虚作假。设院外监督员10名。二十五、医疗服务价格公示制度1.根据中华人民共和国消费者权益保护法的制度精神，医院有义务向患者提供医疗服务项目 内容及医疗服务价格的真实情况，对医疗机构医疗服务价格及药品价格公示。2.医院必须按照价格部门批准的医疗服务价格标准，在醒目位置公示。营利性医院按照医疗服务 价格公示制度，公示自主制定的各项医疗服务价格。3.可采取多种形式进行公示。设立公示栏、公示牌、价目表(册)或电子屏、电子触摸屏等。4.公示要以“竖得起、看得清、留得住”为原则，做到项目齐全、内容真实

32、合法、标示醒目、字 迹清晰，长期固定设置在收费场所或方便群众阅知又不易损坏的地方。5.公示内容不能随意删减，实行动态管理，对变更的价格及收费项目和标准，各执行单位应根据 上级文件精神及时变更。二十六、医疗服务项目的病历记录和费用核查制度 300 妇幼保健院工作制度与岗位职责1.根据中华人民共和国消费者权益保护法的文件精神，医院需要定期或不定期的检查病历记 录及费用情况，没有病历记录的、没有收费标准的医疗服务项目，不得收取费用。2.患者出院时，医院要对患者住院期间发生的每一笔费用进行复核。3.对病历检查过程发现的多收、少收及漏收现象，及时采取有效措施进行解决。4.定期对各科室病历书写相关负责人进

33、行物价管理的有关政策和最新出台的管理制度进行培训， 提高病历书写规范化、合理化、制度化水平。二十七、住院患者费用“每日清单”制度1.根据中华人民共和国消费者权益保护法的文件精神，为方便患者医药费用的了解和查询， 对住院患者费用实行每日清单制度，或提供计算机网上实时查询。这有利于改善医患关系、增强患者 诊疗信息透明化、提高病人对每日诊疗费用的可信度。2.医院应该向住院患者提供“每日清单”服务，或计算机网上查询，包括每一笔医药费用收费名 称、单价、数量、金额等。3.患者出院时，住院费用核实无误后，给患者办理费用结帐手续，同时向患者提供总费用清单。 二十八、物价监督及收费查询制度1.成立物价管理小组

34、，负责院内有关物价管理方面的各项事务，包括收费查询制度制定及执行。2.严格实行河北省医疗服务项目规范及服务价格信息化管理，方便患者对照查询。3.全面推行“住院患者一日清单”制度，每日将“一日清单”送到住院病人床前。4.对医疗服务价格、药品价格通过电子触摸屏、电子显示屏、公示栏形式实行价格公示。5.各科室主任、护士长即是医疗服务收费的执行者，又是本科室医疗收费的管理者，要抓好、管 好本科室的收费管理工作，耐心解答患者的询问。6.医院设意见箱、意见本和举报电话。院办、财务科、医务科、护理部等职能科室对群众有关收 费方面的来信来访有专人负责，院内设价格投诉电话：5624758。二十九、重大经济事项集

35、体决策制度1.重大经济事项是指医院中长期发展的重要规划、投资、涉及职工切身利益及预算支出在10万元 以上的项目等，经济事项提议人、科室向主管院长汇报项目详细计划；2.由主管院长在院班子会上向班子成员通报该计划，必须征得班子成员一致通过；3.涉及干部职工切身利益的事项经职工代表大会讨论审议能过；4.根据公开制度进行公开；5.重大经济项目实施有详细的过程记录。6.对医院重大经济事项未执行集体决策造成严重后果的，由有关部门或上级单位追究主管领导和 直接责任人的责任。严格责任追究制。三十、奖金分配管理制度1.贯彻落实国家事业单位收入分配制度改革精神，结合医院特点，制定相应科学、合理的资金分 配与管理制

36、度，不准科室承包、开单提成、医务人员奖金分配与所在科室收入直接挂钩。2.设立奖金管理组织负责全院奖金管理工作，并有相关程序与制度。3.奖金分配原则。坚持始终把社会效益放在首位的原则，遵照卫生部关于“医疗机构不准再实行 科室的收入和医生个人收入挂钩”的要求;逐步健全和规范对医院的资金分配制度，突出医疗质量、技 术水平、医疗服务在医院的组织绩效考核中的权重;坚持优质、高效、低成本的原则，充分利用医疗资 源，降低成本，为人民群众提供优质、高效、安全、便捷和经济的医疗服务;坚持按岗定酬、按任务定 酬、按业绩定酬的原则。4.医院奖金分配的主要依据.医院内部进行奖金分配时应按照岗位职责，提出工作要求，明确

37、任务 指标，考核综合业绩。奖金应与综合考核指标挂钩，不得单纯与业务收入挂钩;医院内部的绩效考核应 根据岗位所承担的责任不同、风险不同、技术不同，并综合考虑工作质量、服务质量、工作数量、创 新能力等因素，在规范成本核算的基础上，对于工作可以量化考核的部门以量化考核为主，难以量化301 妇幼保健院工作制度与岗位职责考核的部门主要以岗位职责为基础进行考核;医院内部奖金主要体现工作人员的工作业绩和实际贡献。 奖金的分配应当重实绩、重贡献，向优秀人才和关键岗位倾斜。分配形式和制度可以由医院根据本单 位的目标任务和工作特点，根据考核结果自主确定。三十一、大型医疗设备成本分析制度.财务科对全院医疗设备的效益

38、情况进行监控，以便合理配置和充分利用医疗设备，并为院领导 决策提供依据。2.价值在十万元以上并可做收费项目的医疗设备必须进行经济效益分析。3.医院各临床科室负责人每月填写医疗设备经济效益数据采集表，如实填写本科室当月医疗设备 的工作量、月收入、材料消耗、维护费用、人员费用，并于每季末的当月 28 日交到财务科。4.财务科每季度根据医院各临床科室提供的数据计算大型设备成本效益率送设备科参考同时呈送 院领导审阅。三十二、内部审计工作制度一、总 则第一条为加强妇幼保健院内部审计工作，建立健全的内部审计制度，完善内部监督制约机制，规 范收支管理，促进我院各项工作健康发展，根据中华人民共和国审计法、审计

39、署关于内部审计 工作的规定和卫生系统内部审计工作规定，结合我院实际情况，制定本制度。第二条妇幼保健院内部审计是指妇幼保健院内部审计机构和审计人员，对本单位及所属机构的财 务收支、经济活动的真实、合法性进行独立监督的行为。第三条 本制度适用于妇幼保健院各部门。二、内部审计机构及审计人员第四条 内部审计机构及审计人员在本单位主要负责人领导下，依照国家法律、法规以及本制度规 定开展审计工作。 本单位主要负责人应加强对内部审计工作的领导，定期听取汇报，研究部署工作， 及时批复年度内部审计工作计划、审计报告，并督促有关部门落实审计意见，保证内部审计人员依法 行使职权。第五条 内部审计机构应按照国家法律、

40、法规的规定，配备相当的内部审计人员，开展审计工作。 内部审计人员应当具有审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。内部审计人员 实行岗位资格准入和后续教育制度，本单位应当予以支持和保障。第六条 内部审计机构负责人必须具备中级以上相关专业技术职称或 3 年以上审计、会计工作经历 。第七条 内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范， 依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。第八条 内部审计人员与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应当回避。任何组织和个人不得 干预内部审计工作。第九条 本单位应当支持内部审计工作，及时解决工作中存在的问题，保

41、护内部审计人员依法履行 职责，保证内部审计开展工作和培训所必需的经费。三、内部审计职责与任务第十条 内部审计机构按照上级主管部门内部审计机构和本单位领导班子的要求，履行下列职责： 拟定本单位内部审计规章制度； 审计预算的执行和决算； 审计财务收支及有关经济活动； 审计基本建设投资、修缮工程、大型设备项目； 审计上级各类专项经费的管理和使用； 开展药品和医用耗材购销专项审计调查工作； 开展医疗服务价格执行情况专项审计； 审计经济管理和效益情况； 302 审计内部有关管理制度的落实； 其他审计事项。第十一条 内部审计机构每年应向本单位领导班子提交工作报告。第十二条 内部审计机构对审计工作中的重大事

42、项，应及时向上级主管部门内部审计机构报告。 第十三条 内部审计机构根据审计业务的需要，报经所在部门、单位主要负责人批准，可委托具有 相应资质的社会中介机构进行审计，并检查监督审计业务质量。第十四条 内部审计机构在审计工作中应加强与外部审计的沟通与合作。四、内部审计机构权限第十五条 内部审计机构在履行审计职责时，具有下开列权限：1.要求被审计单位按时报送财务预算、财务决算、会计报表及有关文件、资料；参加本单位基建、 设备购置、财务、对外投资等相关会议，主持召开与审计事项有关的会议；参与研究制定有关规章制 度；2.审核会计凭证、帐簿、报表，现场勘察实物；3.参与研究制定有关规章制度；4.审核会计凭

43、证、帐簿、报表，现场勘察实物；5.检查计算机系统有关电子数据和资料；6.对与审计有关的问题向被审计科室和个人进行调查，并取得证明材料；7.对严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，做出临时制止决定；8. 经本单位主要负责人批准，对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以 及与经济活动有关的资料，予以暂时封存；9. 根据审计结果，提出纠正、处理违反财经法规行为、改进管理、提高效益的建议；10. 对模范遵守财经法规的被审计单位和人员，提出表彰建议；对违法违规和造成损失浪费的被 审计单位和个人，提出通报批评或者追究责任的建议。五、内部审计工作程序第十一条 内部审计工作的主要程序：1、根

44、据本单位的具体情况，拟定审计项目计划，报经单位主要负责人批准后实施；2、内部审计机构实施审计前，应编制审计工作方案，组成审计组，并提前 3 日以书面形式通知被 审计科室；被审计科室应配合审计工作，提供必要的工作条件；3、审计组对审计事项实施审计，应取得审计证据，编制审计工作底稿，由被审计科室相关人员签 字确认；4、审计组对审计事项实施审计后，编制审计报告，并征求被审计对象的意见。被审计对象在收到 审计报告之日起 10 个工作日内，提出书面反馈意见，送交审计组；5、内部审计机构对审计组提交的审计报告进行审核后，报本单位主要负责人审批下达被审计单位 应当执行；6、内部审计机构应督促被审计单位在规定

45、的期限内落实审计意见，并书面报告执行结果；7、内部审计机构应对必要的项目实施后续审计。第十二条 内部审计机构对办理的审计事项，应当建立完整的审计档案，并按照有关规定保存。六、奖励与处罚第十三条 对内部审计工作履行职责、忠于职守、坚持原则、做出突出成绩的内审人员，本单位应 给予精神或者物质奖励；对不履行审计职责的内部审计人员，本单位应给予批评；对滥用职权、徇私 舞弊、玩忽职守、泄露秘密的内部审计人员，本单位依照有关规定严肃处理。第十四条 对拒绝或者不配合内部审计工作、拒绝提供或者提供虚假资料、拒不执行审计意见以及 打击报复内部审计人员的部门和人员，本单位主要负责人应当及时做出严肃处理。 妇幼保健

46、院工作制度与岗位职责 303 妇幼保健院工作制度与岗位职责三十三、新型农村合作医疗工作制度1.严格按照新型农村合作医疗管理要求落实各项工作(1)成立合作医疗管理小组，明确分工职责。(2)设立专门科室，负责有关新型农村合作医疗工作。(3)配备专职工作人员，从事新型农村合作医疗报销工作。2.合作医疗用药制度(1)合作医疗备药率达到 85%以上，自费药品占医药费用总额的 10%以下。(2)参合农民使用自费药品要签写自费药品同意书。(3)合作医疗病人要使用专用处方，单独专门装订保管，处方合作率 98%以上，处方用药不超过规 定。3.诊疗收费管理制度(1)执行河北省医疗收费标准(2)药品价格严格执行国家

47、、省、县标准定价(3)严格按操作规程诊治，控制医疗费用，大型医疗设备检查阳性率在 70%以上4.补偿金管理制度(1)严格按合作医疗规定的标准、范围核销补偿金(2)每月及时与合作医疗管理中心结算补偿金和传递资料(3)有合作医疗专用计算机、打印机等专用设备，并保障合作医疗管理软件运行顺障，无人为故障 ， 医疗证按规定填写。三十四、医疗保险工作制度1.医务人员要为参保人员就医提供方便，不得无故拒绝参保人员就诊。2.各项字据字迹清楚，项目填写齐全，药品名称规格数量用法清楚，并符合用药规范。3.微机系统管理专职人员，按规定按时完成数据的上传和下载工作。4.在诊疗过程中应做到因病施治，合理检查，合理治疗，合理用药。5.参保人员办理门诊挂号或住院登记手续时，收费处应认真审查就诊者的身份和证件，遇有不符 时，应拒绝记账并扣留医疗保险证件，及时通知主管部门。6.参保人员就诊时，要使用规定的医疗保险专用处方笺、专用收据，以及其它统一的专用医疗单 据，收费处每日为参保患者提供结算清单。7.对患