《600579 ST黄海非经营性资金占用及其他关联资金往来情况审核报告.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《600579 ST黄海非经营性资金占用及其他关联资金往来情况审核报告.ppt（3页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、全体股东：,非经营性资金占用及其他关联资金往来情况,审,核,报,告,大信专审字2012第 3-0082 号青岛黄海橡胶股份有限公司全体股东：我们接受委托，审计了青岛黄海橡胶股份有限公司（以下简称“贵公司”）2011 年 12 月31 日的资产负债表、2011 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表，以及财务报表附注（以下简称“财务报表”）,并于 2012 年 4 月 25 日出具了带强调事项段无保留意见的审计报告。财务报表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则实施审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。在对上述财务报表实施审计的基础上，我们对后附的青岛黄海橡
2、胶股份有限公司 2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）进行了审核。按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号文）的规定，编制和对外披露汇总表，确保其真实、合法、完整是贵公司管理层的责任。我们责任是在实施审核程序的基础上对汇总表发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施
3、了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。我们认为，后附的汇总表所载资料与我们审计贵公司 2011 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表所披露的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。为了更好地理解贵公司 2011 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。需要说明的是，本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其它目的。我们-1-,同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。,大信会计师事务有限公司中 国 北 京,-2-,中国注册会计师：林
4、盛中国注册会计师：董洪军二一二年四月二十五日,2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表,编制单位：青岛黄海橡胶股份有限公司,单位：人民币万元,非经营性资金占用现大股东及其附属企业,资金占用方名称中国化工青岛橡胶公司青岛橡胶集团黄海实业有限公司青岛密炼胶有限责任公司,占用方与上市公司的关联关系同一最终控制方同一母公司同一母公司、联营公司,上市公司核算的会计科目预付款项其他应收款其他应收款,2011 年期初占用资金余额1,382.885.13829.73,2011 年度占用累计发生额（不含利息）78,891.42828.52,2011 年度占用资金的利息（如有）,2011 年度偿
5、还累计发生额79,788.331,658.25,2011 年期末占用资金余额485.975.13,占用形成原因代收代付款代垫社保代垫工资社保,占用性质非经营性占用非经营性占用非经营性占用,合计,2,217.74,79,719.94,81,446.58,491.10,其它关联资金往来,资金往来方名称,占用方与上市公司的关联关系,上市公司核算的会计科目,2011 年期初往来资金余额,2011 年度往 2011 年度往来累计发生金 来资金的利息额（不含利息）（如有）,2011 年度偿还累计发生金额,2011 年期末往来资金余额,往来形成原因,往来性质,青岛黄海橡胶集团有限责任公司,母公司,应收票据,
6、3,560.90,3,560.90,货款,经营性占用,青岛黄海橡胶集团有限责任公司青岛橡胶（集团）进出口有限公司青岛黄海橡胶集团轻轮福利厂,母公司同一母公司母公司下属单位,应收账款应收账款应收账款,3,154.68461.28215.19,21,097.221.12,24,251.90,462.40215.19,货款货款货款,经营性占用经营性占用经营性占用,青岛橡胶（集团）劳动服务公司,母公司下属单位,应收账款,458.40,0.12,0.12,458.40,货款,经营性占用,青岛橡胶（集团）劳动服务公司塑料制品厂青岛橡胶（集团）进出口有限公司青岛橡胶（集团）劳动服务公司,母公司下属单位同一母
7、公司母公司下属单位,应收账款预付账款预付账款,222.77,4.3173.38,222.774.3173.38,货款材料款材料款,经营性占用经营性占用经营性占用,大股东及其附属企业,青岛橡六输送带有限公司青岛橡胶（集团）劳动服务公司塑料制品厂青岛黄海设备维修安装公司,同一最终控制方母公司下属单位同一母公司,预付账款预付款项预付款项,100.002.31,11.64,2.31,11.64100.00,电费货款工程款,经营性占用经营性占用经营性占用,青岛密炼胶有限责任公司青岛黄海橡胶集团有限责任公司青岛黄海模具加工维修公司青岛黄海设备维修安装公司青岛橡胶（集团）劳动服务公司华斯防腐工程有限公司,同
8、一母公司、联营母公司同一母公司同一母公司母公司下属单位同一最终控制方,预付款项其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款,373.3914.6746.6037.7010.00,10,982.812,000.005.7116.8812.75,10,711.480.8210.00,644.722,000.0020.3862.6650.45,加工费房屋建筑物拆迁补偿维修费维修费货款定金,经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用经营性占用,合计,5,096.99,37,766.84,34,976.63,7,887.20,法定代表人：孙振华,主管会计工作负责人：张志刚-3-,会计机构负责人：仲 英,
