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1、1,改进科研项目和资金管理营造良好创新环境,科学技术部,2,一,二,三,科研项目和资金管理改革的背景,科研项目和资金管理改革的主要内容,积极推进，狠抓落实,3,4,一、科研项目和资金管理改革的背景,（一）当前科技管理工作面临的形势和要求（二）当前科技管理中的问题和挑战,5,（一）当前科技管理工作面临的形势和要求,6,面对快速增长的科研资金和日益复杂的科技创新活动，科技管理还存在着与科研活动规律特点不相适应的地方，还有一些矛盾和问题没有得到有效解决。新的形势要求我们必须进行更加深刻的制度改革和机制创新，完善科研项目和资金管理制度，激发科研人员的创新创造活力。主要问题在资源配置、项目形成、经费管理
2、、监管督查和激励机制等5个方面。,（二）当前科技管理中的问题和挑战,7,（二）当前科技管理中的问题和挑战,科技资源分散封闭重复，共享机制不健全,项目形成不够公开透明，信息封闭，监督不力,经费管理政策不完善、责任机制不健全，监督不够、惩戒不力,经费使用中出现违规违纪问题,激发创新创造活力的政策环境不够健全,8,1.科技资源分散封闭重复，共享机制不健全,在现行的管理体制下，各部门科技计划、专项数量较多，部分边界不够清晰，各类科技平台、中心、基地等名目繁多，存在不同部门重复交叉的现象。导致问题的一个主要原因是科研资源分散配置。根据各部门公开的2014年部门预算,民口科技经费的预算单位约40家;资金量
3、较大的部门有科技部(占中央财政科学技术支出的10.77%)、中科院(8.77%)、自然基金委(7.11%)、工信部(2.50%)、农业部、卫生部、教育部等。由于缺乏有效的统筹协调机制，各部门之间相关工作的定位和布局上存在交叉现象，具体项目安排缺乏沟通，不可避免地存在重复投入。,9,2.项目形成不够公开透明，信息封闭，监督不力,近年来，科技界普遍反映在项目指南形成、立项决策和项目过程管理中，存在管理不透明、信息不对称等问题，集中体现在以下四个方面：,10,3.经费管理政策不完善、责任机制不健全，监督不够、惩戒不力,经费管理政策还存在与科研活动特点不相适应的地方如结余经费全额上缴、预算编制要求过细
4、过严等，增加了科研人员的经费使用压力对违规问题的惩戒力度不够发现问题时，缺乏有效的惩罚手段，大多“整改了之”，经费监管的警示作用仍发挥的不够。责任机制不健全项目管理部门、项目承担单位、课题负责人和评审专家之间权责不明晰，形成责任真空，各个管理环节的履职尽责意识不强，缺乏问责机制。,11,4.经费使用中出现违规违纪问题,有以下五个现象：,法人责任不到位,一些单位领导履行监管责任的动力或认识不足。,收入分配改革不到位,收入分配制度脱离实际，单位“挤占”科研经费。,存在多寡不均,目前管理机制下科技资源向少数大牌专家集中。,监管效果不彰,经费多渠道配置多头管理，传统监管方式显不足。,个别人道德失范,在
5、利益驱使下明知故犯、中饱私囊、恶意违规。,存在的问题大体为三类：,因不了解制度规定而发生的违规行为；单位管理不严所产生的公款消费行为；极少数课题存在严重违纪违法行为。,12,5.激发创新创造活力的政策环境不够健全,科技成果转化特别是事业单位的科技成果转化还存在体制和政策上的障碍；现行的收入分配水平与科研人员的实际贡献不相匹配；人才流动、知识产权保护与运用等缺乏有效的政策保障等。,13,总的来说，导致上述问题的原因既有宏观体制不协调、管理部门职能转变不到位、监管工作不得力等原因，也有承担单位自身管理不规范、监督工作不到位以及社会大环境等因素的影响。唯有通过改革，才能从根本上解决这些问题，推动科技
6、管理工作步入良性循环的轨道，确保科技体制改革顺利向前推进。,14,15,二、科研项目和资金管理改革的主要内容,（一）改革思路（二）改革的主要内容,16,（一）改革思路,17,（二）主要内容意见的大纲,意见共8部分、29条，从七个方面提出了27条改革措施。,总体要求,总体目标和原则 1 2 条,宏观统筹协调,科研项目和资金配置的统筹协调 3 5 条,项目和资金管理,实行科研项目分类管理 6 9 条改进科研项目管理流程 10 13条改进科研项目资金管理 14 19条加强科研项目和资金监管 20 23条,基础性制度和激励措施,加强相关制度建设 24 27条,责任落实,明确和落实各方管理责任 28 2
7、9条,18,（二）改革的主要内容,19,1.科研项目和资金配置的统筹协调,多头管理、过多过散、重复分散,对策1,对策2,对策3,对策4,20,1.科研项目和资金配置的统筹协调,对策1：建立健全统筹协调与决策机制,发挥科技主管部门会商与沟通机制的作用，形成年度科技计划（专项、基金等）重点工作安排和部门分工，报国家科改领导小组审议，分头落实、协同推进。财政部门加强科技预算安排的统筹，做好综合平衡。经济社会发展和国家安全的重大科技事项，报国务院决策。,对策2：新设科技计划（专项、基金等）要求明确,应当根据国家战略需求和科技发展需要设立。应当明确功能定位，设定目标和考核指标，实施具体期限。,21,1.
8、科研项目和资金配置的统筹协调,对策3：健全绩效评估、动态调整和终止机制,优化整合现行各类科技计划（专项、基金等），对定位不清、重复交叉、实施效果不好的，通过撤、并、转等方式进行必要调整和优化。,22,1.科研项目和资金配置的统筹协调,对策4：建设统一的国家科技管理信息系统,部门之间、部门与地方之间将通力合作，梳理整合现有的各类科技计划项目数据库，按照统一的标准和规范，建成全国统一的国家科技管理信息系统，实现全国科研项目数据互联互通，为加强宏观调控和项目查重提供技术支撑。,23,2.实行科研项目分类管理,要解决的主要问题：科研管理方式与科技创新活动不适应，不同类型的科研项目管理一刀切，项目分类管
9、理机制尚未真正建立。,公益性项目,基础前沿项目,市场导向类项目,重大项目,强化重大需求和应用导向,突出创新导向，聚焦原始创新,突出企业主体地位，由企业牵头实施,突出国家目标和重大战略需求,对策：分类管理,24,2.实行科研项目分类管理,（1）基础前沿项目,突出创新导向，聚焦原始创新。尊重专家意见，公开择优遴选项目。简化项目管理，减少考核评价。营造鼓励探索、宽容失败、潜心科研的政策环境。,25,2.实行科研项目分类管理,（2）公益性项目,发挥行业部门的组织协同作用。强化重大需求和应用导向。提高项目的系统性、针对性和实用性。服务于社会公益事业发展。,26,2.实行科研项目分类管理,（3）市场导向类
10、项目,突出企业主体地位，由企业牵头实施。发挥市场配置资源的决定性作用，明晰政府与市场的边界。,政府支持企业开展的产业重大共性关键技术研究等科技活动：鼓励企业牵头，产学研协同攻关。加强对企业资质、研发能力的审核。政府引导企业开展的科研项目：主要由企业提出需求和组织研发，并先期投入。政府主要是采用“后补助”和间接投入等给予支持，以撬动社会资金投入研发。,27,2.实行科研项目分类管理,（4）重大项目,突出国家目标和重大战略需求，集中力量办大事。设定考核目标和关键节点目标。定向择优遴选优势单位。探索项目专员制和监理制。,28,3.改进科研项目管理流程,存在的问题：立项不够公开透明立项程序复杂周期长存
11、在打包和“拉郎配”现象验收走过场,改革项目指南形成机制,规范项目立项程序和要求,完善过程管理,加强项目验收,对策,29,3.改进科研项目管理流程,对策1：改革项目指南形成机制,分项目类别编制指南，扩大指南征求意见范围，充分反映科技经济社会发展需求。市场导向类项目要征求产业界意见，反映产业需求。每年固定项目指南发布时间，扩大知晓范围。自指南发布日到项目受理截止日期，原则上不少于50天，保证科研人员申报时间。,30,3.改进科研项目管理流程,对策2：规范项目立项程序和要求,规范立项要求，明示审批流程，提高透明度；完善项目遴选机制和内部控制制度；简化立项流程，压缩评审时间。从受理到反馈立项结果，原则
12、上不超过120个工作日；加强申报材料审查和项目查重、合作单位条件和科研能力；全面实行网络和视频评审，减少会议答辩评审，实现立项的“可申诉、可查询、可追溯”；反馈评审结果和意见，帮助科研人员改进工作。,31,3.改进科研项目管理流程,对策3：完善过程管理,针对不同项目开展巡视检查或不定期抽查，对重大项目加强过程管理和服务，协调解决实施中的问题；对一般项目，减少项目执行中的检查评价，为科研人员营造宽松的环境。,32,3.改进科研项目管理流程,对策4：加强项目验收,项目完成后，承担单位应当及时总结和编制决算，按时提请验收。主管部门应当及时组织验收。根据项目特点，采取同行评议、第三方评估、用户测试等方
13、式，严把验收质量关，杜绝走过场。,33,4.改进科研项目资金管理,要解决的主要问题：,结余资金管理一刀切,间接费用和绩效支出政策落实不到位,预算管理过细过严,34,4.改进科研项目资金管理,改进措施：,35,4.改进科研项目资金管理,改进1：进一步完善预算编制和评估评审,简化预算编制要求，改进编制方法，提供指导服务。实事求是、科学合理地编制预算，对设备购置、合作单位资质、外拨经费等重点说明。明确提出预算不预先设定控制数，统筹考虑各渠道经费，按需编制。严格评估评审要求，严禁简单按比例核减。及时反馈评估评审结果。,预先设定控制数,简单按比例核减,36,4.改进科研项目资金管理,改进2：及时拨付项目
14、资金,建立项目资金预拨机制。在部门预算批复前，年初预拨一季度项目资金，满足年初科研工作需要。建立节点拨款制。对于目标明确的重大项目，设立节点拨款。节点任务完成后才能拨付后续资金，以加强项目管理，减少资金沉淀，提高使用效益。,3月,5月,6月,37,4.改进科研项目资金管理,改进3：进一步规范直接费用管理,进一步科学界定直接费用的支出范围，保持国家各类计划（专项、基金等）支出科目和相关标准的统一性，便于承担单位和科研人员理解和管理。进一步下放预算调整权限。在财教2011434号文件已对材料费、测试化验加工费、燃料动力费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、其他支出等5个科目下放调整权限基础上，
15、允许会议费、差旅费、国际合作交流费三项支出之间调剂使用，但不得突破三项支出预算总额。其他科目仍按财教2011434号文件要求执行。,会议费差旅费国际合作交流费,38,4.改进科研项目资金管理,改进4：改进间接费用（管理费）管理,财教2011434号文件提出建立课题间接成本补偿机制,在此基础上，对实行间接费用管理的项目，间接费用直接拨付到项目承担单位，其额度核定与单位的信用等级挂钩。承担单位对绩效支出要制定管理和发放办法，切实落实到位，发挥激励作用。在核定的间接费用（管理费）外，不得再以任何名义重复提取、列支应由间接费用（管理费）支出的相关费用。,39,4.改进科研项目资金管理,改进5：改革结余
16、经费管理,结余经费是否留用，与承担单位管理水平和信用评价挂钩。完成任务且通过验收，单位信用较好的，留归单位在一定期限内使用，统筹用于科研活动的直接支出。未完成任务、资金管理存在严重问题的，仍需上缴。,完成任务通过验收,留归单位,未完成任务,上缴,40,4.改进科研项目资金管理,改进6：完善事业单位预算管理,财政部门要合理安排科研院所和高校等事业单位的预算，进一步提高经费保障水平，保障单位正常运转。事业单位要按照国家规定，合理安排科研人员的人员经费和公用经费，避免挤占、挪用项目资金，确保项目资金的独立性和规范有效使用。,41,科研经费使用中出现违法违规情况,违规行为惩处力度不足，违规成本低,5.
17、加强科研资金监管,推行科研信用管理制度,加大违规行为的处罚力度,改进项目资金结算方式,42,措施1：明确责任，规范资金使用,5.加强科研资金监管,擅自调整外拨经费,利用虚假票据套取资金,随意调账应付检查,违规开支测试化验加工费,虚报冒领劳务费和专家咨询费,43,措施2：改进项目资金结算方式,“公务卡”结算,银行转账结算,非现金方式结算,事业单位所发生的会议费、差旅费、小额材料费、测试费等，实行“公务卡”结算,设备费、大宗材料和测试费、劳务和专家咨询费原则上银行转账结算,企业采用非现金方式结算,5.加强科研资金监管,44,措施3：推行科研信用管理制度,信用记录,建立从课题申请到验收全过程的科研信
18、用记录,信用评级,建立承担单位、科研人员、评估评审专家、中介机构等参与主体的信用评级，并根据信用评级实施分类管理,黑名单,建立“黑名单”制度,信用共享,各部门共享信用评价信息,5.加强科研资金监管,45,措施4：加大违规行为的处罚力度,严重违规违法行为“零容忍”；对当前处罚力度小、违规成本低，意见明确了五种处罚措施：,通报批评,暂停项目拨款,终止项目执行,追回已拨项目资金,取消项目承担者一定期限内申报资格,5.加强科研资金监管,46,6.项目和资金管理长效机制,（1）完善信息公开制度，形成内外部监管合力,管理部门和项目承担单位都要将科研项目和资金相关信息公开，接受监督，调动广大科研人员的积极性
19、，让资金在阳光下运行。,（2）建立国家科技报告制度，实现科技资源共享,国家科技报告服务系统已上线试运行，下一步将继续加快推进相关工作。,47,（3）改进专家遴选制度,项目评估评审应该以同行专家为主，扩大专家来源，吸收海外高水平专家，科研和生产一线的专家要占75左右，避免脱离科研生产实际。建立专家数据库，实行专家轮换、调整和回避制度。参加视频或会议评审专家，公布专家名单，强化专家自律，接受同行质询和社会监督；对于通讯评审的专家，评审前专家名单严格保密，确保评审公正性。,（4）建立逐级考核问责和倒查机制,明确逐级考核问责机制要覆盖项目决策、管理和实施主体，谁立项谁负责，谁实施谁被问责，确保政策实施
20、效果。建立倒查制度，针对出现的问题倒查主管部门相关人员的履职尽责和廉洁自律情况，查实后依据相关规定严肃处理。,6.项目和资金管理长效机制,48,7.完善创新创造活力的政策,完善科研人员收入分配政策,建立健全与科研人员岗位职责、工作业绩、实际贡献紧密相连的分配激励机制，使科研人员智力劳动价值通过正常渠道得以充分体现。,完善兼职兼薪管理政策,健全科研人才流动机制，鼓励科研院所、高等学校和企业创新人才的双向交流，实行兼职兼薪管理。,完善落实科研人员成果转化的收益分配政策,加快推进事业单位科技成果使用、处置和收益管理改革，加强知识产权运用和保护，落实科研人员的收益分配政策。,改革科技评价和奖励制度,制
21、定导向明确，激励约束并重的评价和奖励标准，充分调动科研单位和科研人员的积极性创造性。,49,50,三、积极推进，狠抓落实,对有关部门间的会商与沟通工作程序、工作机制、各方分工、预期成果等提出具体明确要求，预计在2014年8月底前形成具体方案。目前，科技部三大主体计划的相关信息已纳入系统，预计在2014年底前基本建成中央财政科研项目数据库，实现中央部门之间的信息共享；2015年底前基本实现与地方科研项目数据资源的互联互通，并实现中央与地方之间的信息共享。,各有关部门将按照意见要求，结合部门分工，协同推进如下工作：,1.形成科技工作重大问题会商与沟通机制工作规则。,2.建设统一的国家科技管理信息系
22、统。,51,目前正在对各类科技计划、专项进行摸底和梳理，将结合摸底情况有序推进。主要科技计划将结合计划专项整合情况以及相关管理办法的修订工作进行流程再造。目前已完成初步梳理并形成修订方案，部署启动了主要科技计划管理办法修订工作。,三、积极推进，狠抓落实,3.开展科技计划、专项优化整合工作。,4.全面改革科技计划项目和资金管理流程。,5.对现行项目和资金管理办法进行全面梳理和修订完善。,52,有关部门正在研究制定中央级事业单位科技成果使用、处置和收益管理改革试点，目前正在征求意见。预计在2014年底前发布实施。在全国范围内开展改革的宣传培训、政策解读等工作。,三、积极推进，狠抓落实,7.开展宣传
23、培训、指导地方制定加强本地财政科研项目和资金管理的办法，形成全国一盘棋。,6.会同有关部门共同开展事业单位科技成果使用、处置和收益改革、知识产权保护及运用、鼓励创新的税收优惠政策以及科技评价和奖励制度改革等。,8.密切跟踪意见发布后各方面情况，及时研究解决实施过程中出现的新情况新问题，确保各项政策措施执行和落实到位。,53,谢 谢！,科技计划项目概预算编制与评估评审,科学技术部,55,一、基本概念与原则二、概算编制与评审三、预算编制与评估,主要内容,基本概念：意义,项目概算 是确定项目资金投入方向和投入规模的依据，是项目各任务合理配置资源的基础。项目概算经过评审后，作为项目立项决策和控制项目（
24、课题）总预算的重要依据。课题预算 是确定课题在实施周期内经费安排的依据，是各任务合理分配和使用资源的基础，经评估的预算，作为任务书签订、预算执行、监督检查和财务验收的重要依据。课题预算是在项目概算基础上，通过分解任务、确定课题后形成，课题预算合计不能超过项目核定的概算总额。,56,基本概念:特点,57,既要防止编制过粗，以致于无法满足概预算评估评审需求，不能科学合理核定项目课题概预算额度；也要避免编制过细，以致于出现工程化的预算倾向，增加科研人员额外负担。,科研项目概预算不同于工程化预算，其具有探索性和不确定性等特点，概预算编制过程中：,58,基本概念：编制与评估原则,基本概念:编制内容与支出
25、范围,概预算内容包括经费支出概预算和经费来源概预算。其中，经费支出分为直接费用和间接费用；经费来源分为专项经费和自筹经费。,59,60,基本概念:责任主体,项目课题承担单位（法人）是经费使用和管理的责任主体。概预算编制上，承担单位需要担负起组织、服务、审核的责任，应组织项目（课题）负责人和单位财务部门、科技管理部门，共同完成概预算编报工作，并进行审核把关。,基本概念:编制要求,认真阅读相关政策文件以及经费管理办法；概预算周期应与项目（课题）实施周期保持一致；概预算编制要满足规范性的要求；不可预见费、奖励支出、前期投入不得列入概预算；除以定额补助资助的项目外，概算申请不设定控制额度；概算编制的重
26、点是对任务分解及各任务经费需求进行说明；预算各支出科目编制没有比例要求；课题承担单位负责牵头组织编制预算书，明确合作单位相关 信息和经费安排等情况，并填入课题预算经费分配表。,61,基本概念:编制与评估评审流程,62,批复课题预算,62,63,一、基本概念与原则二、概算编制与评审三、预算编制与评估,主要内容,64,二、概算编制与评审,概算编制 项目的支撑条件、主要研究内容、任务分解及经费概算需求、金额最大的3个科目的主要支出内容以及测算依据与方法、自筹经费金额与来源。概算评审 结合项目任务实际需求和财力可能对项目概算进行咨询评议。主要是根据项目任务目标、技术路线、研究内容和研究周期等，对项目资
27、金与任务的匹配性和项目资金的保障程度予以评价，形成咨询评价意见和项目概算建议数。,65,一、基本概念与原则二、概算编制与评审三、预算编制与评估,主要内容,三、预算编制与评估,66,预算编制与评估：预算编制,67,表格预算说明,预算编制包括：,课题基本情况表课题参加人员基本情况表课题预算表设备费购置/试制设备预算明细表测试化验加工费预算明细表单位研究经费支出预算明细表,预算编制：预算说明,68,支撑条件,对承担单位现有基础及支撑条件进行详细说明。,任务经费安排,对任务分解情况及各项任务的经费安排情况进行简单说明。,各科目支出,对课题各科目支出的主要用途、与课题研究的相关性及测算方法、测算依据进行
28、详细分析说明。专项经费和自筹经费应分别说明。,其它经费来源说明,除专项经费以外其他渠道来源经费情况说明。,重点,重点,预算说明：支撑条件,69,承担单位、合作单位和相关部门对课题研究的前期投入情况和已经形成的相关基础条件；这些相关基础条件对课题研究开发的支撑作用。,单位为课题研究开发提供的场地（实验示范基地、实验室）情况、单位现有的仪器设备、装置、软件、数据库情况、具备的测试化验加工的基础条件、人员团队保障情况等。,仪器设备、装置、软件、数据库等基础条件对课题实施过程中所需的试验、检测、加工等研究任务的支撑作用。,预算说明：任务经费安排,70,根据课题研究任务和考核目标，结合承担单位和合作单位
29、现有支撑条件，对课题任务的分解情况和各任务的经费安排情况进行说明；课题和各分任务的主要研究内容需与课题任务申报材料相关内容相一致。各分项任务的经费安排不需分科目说明，也无需按课题承担单位和合作单位分别进行说明。,各科目支出：设备费,71,设备费是指在课题研究开发过程中购置或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。设备费预算编制要做重点说明。,设备用途主要性能指标和技术参数与课题任务的相关性购买的必要性数量合理性价格公允性等,各科目支出：设备费,72,严格控制专项经费设备购置，能从其它渠道解决的，优先从其它渠道安排。设备选型应选择最佳性能价格比的设备，鼓
30、励共享、试制、租赁设备及现有设备升级改造。新购设备应重点说明购置的必要性、数量的合理性、现有同样设备的使用情况以及共享情况。单价10万元以上设备，需提供3家以上报价单；单台或成套仪器设备价格在100万元人民币以上，需填写“购置（试制）大设备申请书”。区分设备购置费和试制费，不得为提高间接费用将设备购置费列入试制设备费。设备租赁费是指租赁承担单位或合作单位以外的其他单位设备发生的费用。专项经费不支持承担单位或合作单位应具备的专用、常规或通用仪器设备，办公、生产设备和基建设施，不支持设备维修、办公室或实验室维修改造。,各科目支出：材料费,73,材料费是指在课题研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材
31、料、低值易耗品等的采购及运输、装卸、整理等费用。,编制及评估重点,对研发过程中消耗的主要材料与课题任务的相关性、购买的必要性、数量合理性等进行说明。给出详细说明的材料支出应达到材料费预算的70%。其他辅助材料可合并简要说明。专项经费不支持购买生产经营性材料、基建材料、普通办公材料。不应在材料费中重复列支与试制设备费相关的材料费。,各科目支出：测试化验加工费,74,测试化验加工费是指在课题研究开发过程中支付给外单位（包括课题承担单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。,单项预算在5万元以上的测试化验加工项目，要重点说明与研究任务的相关性、必要性，以及选择测试化验加工单位的理由，
32、次数、价格等测算依据。其他测试化验加工项目可结合课题研究任务进行合并说明。,各科目支出：测试化验加工费,75,内部独立经济核算的单位是指在课题承担单位或合作单位统一会计制度控制下实行内部经济核算和独立计算盈亏的单位。不得以测试化验加工费的名义分包科研任务。对测试化验加工任务，如委托方与承接方具有利益关联关系，须进行说明。,若是内部独立经济核算的单位，可以支付相关检验、测试、化验及加工费，但不应该按照市场价格进行测算，而应该按单位内部价格，即按照实际测试、化验、加工内容发生的实际成本进行测算。若不是内部独立经济核算的单位，不能列支测试化验加工费，但测试化验加工过程中发生的相关费用可在相应科目列支
33、（如设备费、材料费、燃料动力费等）。,各科目支出：燃料动力费,76,燃料动力费是指在课题研究开发过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。,编制及评估重点,单独计量是指相关大型仪器设备、专用科学装置消耗的水、电、气、燃料可以通过装表计量，或可以按照其标注的单位时间平均消耗及预计运行时间计算计量。说明相关大型仪器设备、专用科学装置等在本课题研究任务中的必要性，并按照预计运行时间和所消耗的水、电、气、燃料等即期价格测算，并提供测算过程中各参数数据来源和测算方法。注意与间接费用中日常消耗的区别。,各科目支出：差旅费,77,差旅费是指在课题研究开发过程中
34、开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。,各科目支出：差旅费,78,开支标准应当按照中央和国家机关差旅费管理办法（财行2013531号）的规定执行。按照差旅类别（如科学实验/试验、科学考察、业务调研、学术交流等）对出差地点、次数、人数、开支标准等进行分类说明，无需对每个出差事项做单独的测算和说明。因课题研究任务发生的差旅费用、参加与课题研究任务相关的国内学术会议的注册费、差旅费用可以列入差旅费预算。课题任务中有科学考察内容的课题，可以在差旅费中列支科学考察费，并在预算说明中列示科学考察任务地点和标准等测算依据。,各科目支出：会议费,79,会议费是
35、指在课题研究开发过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目或课题等活动而发生的会议费用。,编制及评估重点,会议费标准应当按照中央和国家机关会议费管理办法（财行2013286号）的规定执行。按照会议类别（如学术研讨、咨询、项目或课题协调、检查验收等）对会议次数、规模、开支标准等进行说明，无需对每次会议做单独的测算和说明。专项经费不支持课题承担单位发起举办的一般性学术会议所发生的费用。,各科目支出：国际合作与交流费,80,国际合作与交流费是指课题研究人员在课题研究开发过程中需要出国（出境）及邀请境外专家来华工作的费用。,编制及评估重点,课题研究人员出国标准应按照因公临时出国经费管理办法（财行201
36、3516号）的相关规定执行。说明拟开展的国际合作交流活动情况，包括活动类型、相关性、必要性等，并考虑合作交流的可能目的地和人员规模等。参加与课题研究任务有关的国际学术会议注册费可列入国际合作与交流费。专家来华技术培训、业务指导、技术交流发生的费用应符合公允水平。,各科目支出：出版/文献/信息传播/知识产权事务费,81,出版/文献/信息传播/知识产权事务费是指在课题研究开发过程中，需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。,82,单价10万元以上专用软件，应说明名称、主要技术参数、用途、与课题研究任务的相关性、购买的必要性、数量合理性和价
37、格公允性等，提供3家以上报价单；单价100万元以上专用软件，需填写“购置（试制）大型设备申请书”；专项经费不支持购买通用性操作系统、办公软件等，也不支持日常手机和办公固定电话的通讯费、日常办公网络费和移动上网卡费用，以及实验室日常基础条件建设性的资料购置和软件购置；根据课题任务目标测算专利申请、论文发表、专著出版的数量，根据市场价格估算相关费用；专项经费不支持专利维护费用。,各科目支出：出版/文献/信息传播/知识产权事务费,各科目支出：劳务费,83,劳务费是指在课题研究开发过程中支付给课题组成员中没有工资性收入的相关人员（如在校研究生）和课题组临时聘用人员等的劳务性费用。,列支劳务费人员包括：
38、课题成员中的硕士生、博士生、博士后，临时聘用且与承担单位或合作单位签订书面劳动合同的人员，返聘的退休人员，以及临时聘用的非全日制用工人员等。确需通过劳务派遣公司临时聘用人员的，课题组应通过法人单位与劳务派遣公司协商，法人单位应制定相应的制度和审批流程，对课题组提出的用人需求与科研任务的相关性、必要性、费用标准等进行审核，并由法人单位应与劳务派遣公司签订合同。,各科目支出：劳务费,84,结合当地实际及相关人员参与课题全时工作时间等合理编制，课题临时聘用人员的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等社会保险补助纳入劳务费科目列支，非全日制用工人员不得列支社会保险补助。临时聘用人员劳务费标
39、准参考国家统计局最新发布的中国统计年鉴中关于从事“科学研究和技术服务业”相关地区人员平均工资统计数据。如列支标准明显高于平均工资统计数据，应重点予以说明。预算人月数应与课题预算申报书“人员基本情况表”中相应数据一致，与投入课题研究任务的工作量相匹配。劳务费不得支付给课题组成员中有工资性收入的人员，以及参与课题管理的工作人员。,各科目支出：专家咨询费,85,专家咨询费是指在课题研究开发过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。,以会议形式组织的咨询，专家咨询费的开支参照高级专业技术职称人员500800元/人天、其他专业技术人员300500元/人天的标准执行。会期超过两天的，第三天及以后的咨询费标准参
40、照高级专业技术职称人员300400元/人天、其他专业技术人员200300元/人天执行；以通讯形式组织的咨询，专家咨询费的开支参照高级专业技术职称人员60100元/人次、其他专业技术人员4080元/人次的标准执行。专家咨询费不得支付给参与该计划及项目、课题管理的相关工作人员。,各科目支出：其他支出,86,课题在研究开发过程中发生的除上述费用之外的其他支出，应当在申请预算时单独列示，单独核定。,对研究过程中必须且不包含在上述科目中的支出（如财务验收审计费用、为新增设备安装使用的需要而对实验室进行小规模维修改造的费用、科学考察或科学试验所用交通工具的租赁费或燃料费、土地租赁费、临床试验费、入户调查费
41、、举办培训费、青苗补偿费等），可在其他支出中列支，并详细说明预算的相关性、必要性、测算依据。列支的财务验收审计费用，应本着经济合理的原则进行编制，不得列支财务咨询业务发生的费用。在其他支出中列支的内容不得与前述科目支出内容重复。,间接费用,间接费用实行总额控制，按照不超过课题专项经费中直接费用扣除设备购置费后的一定比例核定，具体比例如下：,500万元及以下部分不超过20%；超过500万元至1000万元的部分不超过13%；超过1000万元的部分不超过10%。,间接费用是指承担课题任务的单位组织课题任务的过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用。,87,应对单位间接费用的管理制度进行说明。,预算
42、说明：其他经费来源说明,88,说明 专项经费以外各种渠道自筹资金的来源、用途，承担单位、合作单位和相关部门承诺自筹资 金的筹措能力。证明 自筹经费需提供出资证明。,三、预算编制与评估,89,预算评估：评估程序,90,选取专家,承担单位根据初评意见提供补充材料,形成预算评估结论,组织专家,预算评估：评估方法,91,预算评估方法主要包括政策对比法、目标任务对比法、数据统计分析法、调查法、专家经验法、案例参照法和成果反推法。,政策对比法，指通过对比相关科技计划经费管理的政策规定、国家相关财务政策审核预算是否与政策相符的方法。目标任务对比法，指根据课题的合同任务审核预算是否与课题任务目标相关的方法。数
43、据统计分析法，即通过对领域内同类课题预决算历史数据进行分析，寻找其经费支出一般规律，据此对课题各项预算的规模、结构和强度进行审核的方法。,预算评估：专家选择,92,根据项目（课题）研究任务及经费预算特点选择相关的技术、经济、财务等方面的专家，专家应具有高级技术职称或相关职业的执业资格；专家成员以技术专家为主体，对产学研相结合或有明确产品目标导向的课题，专家中要包括来自于企业的专家；专家从相关专家库中遴选。,技术专家主要负责对预算目标相关性、经济合理性的评议；经济与财务专家主要负责对预算中与财经管理相关的政策相符性的评议；,预算评估：沟通反馈机制,93,评估机构在完成基本评估，形成初步结果后，通
44、过系统或邮件等形式，向项目（课题）承担单位反馈需要重点解释说明的问题；项目（课题）承担单位针对反馈问题在规定时间内进行答辩，答辩材料可以对原申报预算进行补充说明；评估机构根据答辩反馈情况和综合评估组织开展重点评估，形成最终评估结论，并按程序予以反馈。,预算评估：评估质量控制,94,评估活动的质量控制覆盖从评估准备到提交评估报告的全过程；制定预算评估手册和评估工作方案；评估活动负责人的选派、专家的选择与培训；专家咨询、问题分析、反馈答辩、评估报告撰写与审查；接受委托者监督检查；专家信用管理。,结束,95,谢 谢！,科技计划项目经费监督管理,科学技术部,98,一、监督检查的方法、主要内容及要求二、
45、监督检查发现的主要问题三、监督检查结果的应用,主要内容,巡视检查：定期派出巡视组，对使用科技经费数额较大的单位进行制度化的督促检查。全面检查承担单位及其负责人在贯彻国家科技经费管理制度、建立内部管理机制、执行科技经费预算等方面的情况。专项审计：不定期的对科技经费使用的合法性、合规性和合理性，以及财务收支信息的真实性和完整性等进行的专项检查和评价。财务报告：承担单位定期或不定期的向科技部报告项目预算执行情况（如年度决算等）和重大财务事项。财务验收绩效评价受理举报,监督检查方法：,2023/2/11,100,检查内容：,1、法人责任与内控制度建设2、会计核算管理3、经费外拨管理4、直接费用的支出管
46、理5、间接费用的支出管理6、经费预算的调整7、其他有关要求,2023/2/11,100,建立科研资金管理内部控制制度和机制；按照相关的制度和机制执行；建立科研资金管理相关决策和议事机制；科研资金管理的组织架构和责任分工；资金管理流程和签审权限（包括负责人权限）；完善会计控制和单据控制；完善信息内部公开机制；,检查内容：法人责任落实,控制对象：货物：如仪器、设备、材料等，服务：如测试化验加工等。关键控制环节：合格供应商的遴选，合同订立的审批流程、合同谈判、合同备案。合同标的、付款方式等应清晰明确，应进行实物或结果验收等。严格按职责和权限审批和支付，严禁虚假采购。招投标行为的规范，政府采购的履行。
47、,检查内容：内控制度采购控制,控制对象：票据、支出内容的审查，加强复核、稽核、簿记和决算管理。关键控制环节：核心是纳入单位财务统一管理，确保单独核算和票据合法合规性，有无超支超范围情况等。报销单据设计、外部取得单据的审核、开支范围的审核、及时登记入账、会计档案管理、决算中各方面的配合等。,检查内容：内控制度财务控制,控制对象：专家咨询费、劳务费发放规范性，大额货币资金的支付等。关键控制环节：咨询或劳务内容真实性、手续完备性（发放对象姓名、单位、职称、身份证号、本人签字等）的审核，相关部门对支出的审批，尽可能电子化方式发放等。严格按规定使用公务卡或转账结算。,检查内容：内控制度资金控制,控制对象
48、：仪器设备及大宗物资的管理、保管。关键控制环节：材料的出入库手续的建立、验收，仪器设备账卡实物相符、领用登记、定期盘点、开放共享等。,检查内容：内控制度资产控制,专项资金纳入单位财务统一管理；单独核算，专款专用；相关行业的会计制度、准则，确定经济业务的核算方法与会计科目使用。,检查内容：科研资金会计核算,单独核算实现方式：方式一：单位一般可通过在会计核算系统中对相关会计科目设置项目辅助明细账（未实行电算化的，设置相关账簿）的方式，对项目专项经费和自筹经费分别单独核算。方式二：通过单独设置明细会计科目的方式对课题专项经费和自筹经费分别单独核算。,检查内容：科研资金会计核算,2023/2/11,1
49、08,课题承担单位应当及时按预算书要求核拨合作单位经费，强化外拨经费的监督管理。重点检查以下是否落实到位：应当签订子任务合同书，明确任务要求和预算明细；不得擅自调整外拨资金；不得随意增加减少课题合作单位；不得向预算外单位转拨专项经费；严禁以任何方式变相转拨经费，如以测试化验加工费、设备试制费等名义将部分科研任务外包等。,检查内容：经费外拨,2023/2/11,108,设备费：是指在课题研究开发过程中发生的以下三类费用：购置或试制专用仪器设备；对现有仪器设备进行升级改造；租赁外单位设备。重点检查：应有完整的设备购置合同及验收入库手续；与专用设备同时购置的与之配套的备品备件，应纳入设备费列支；不得
50、将设备试制费调整为设备购置费；不得在专项经费中列支属于承担单位和合作单位支撑条件的设备及设备租赁费；不得列支仪器设备的日常维修费、办公室或实验室的维修改造费。,检查内容：直接费用-设备费,2023/2/11,109,材料费：材料费是指课题研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料等的采购及运输、装卸、整理等费用。重点检查：应有材料采购合同及材料验收、入库、出库手续；不得列支生产经营性材料、基建材料，不得列支普通办公耗材。,检查内容：直接费用-材料费,2023/2/11,110,测试化验加工费：是指在课题研究过程中支付给外单位（包括课题承担单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。
