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1、西青区国省级公路日常养护费用项目绩效评价报告为强化绩效预算管理，提高预算精细化、科学化管理水平，合理配置公共资源，发挥财政资金使用效益和引导作用，我们对西青区国省级公路日常养护费用项目进行了绩效评价。报告结果如下：一、项目基本实施情况（一）项目立项背景和目的1、项目实施背景公路是国民经济建设的重要基础设施，为改善公路使用质量，确保国民出行安全，中华人民共和国公路法第三十五条明确规定“公路管理机构应当按照国务院交通主管部门规定的技术规范和操作规程对公路进行养护，保证公路处于良好状态”。为了全面做好2021年度天津市普通国省级公路养护管理工作，适应市与区财政十全和支出责任改革,履行好普通国省级公路
2、日常养护职责，明确养护任务、标准要求及工作事项，加强日常养护资金拨付使用，保障普通国省级公路日常养护工作正常有序开展，天津市公路事业发展服务中心下达2021年度普通国省级公路养护任务至天津市西青区公路建设养护中心。2、立项目的通过对国省级道路、桥梁、绿地及附属设施定期巡视、养护、维修，改善区域内行车安全性及舒适性，降低行驶车辆的保养成本，节约运输过程中消耗的人力物力成本、提升运输效率。（二）项目预算和实际执行情况1、项目预算以及资金来源（1）项目预算以及资金来源西青区国省级公路日常养护费用项目预算金额为4,514万元，资金来源为天津市西青区财政局拨款，2021年度西青区公路建设养护中心支出国省
3、级养护费用4,285.85万元，具体支出明细如下表1所示:表1西青区国省级公路日常养护费用明细序号支出明细金额1柴油费1,311,000.002汽车修理费1,019,638.003咨询费543,116.004招标项目已支付金额25,155,400.005养护所支出14,829,399.925.1道路养护费用14,007,341.915.2一经路泵站电费55,716.025.3辛口泵站电费22,365.875.4柴油费696,901.005.5验车费42,608.085.6检修费等其他4,467.04合计42,858,553.922、资金下达2021年1月13日，天津市西青区财政局向天津市西青区
4、公路建设养护中心下达了西青区2021年交通运输专项资金通知书（西青财指202130号），下达西青区2021年交通运输专项资金5,842万元，其中包括国省级公路日常养护专项资金4,514万元。（）项目实施内容、范围西青区国省级公路养管公路主要包括，京岚线、山深公路、津神线3条国道区间及津港公路、津深公路、津静公路等12条省道区间168.85公里路线（路面面积437.79万肝）及涉及的桥梁48座（桥面面积25.84万肝）、绿地景点（57.91万行）、护栏（18.26万延米）、排水沟（3.41万延米）、挡墙（1.68万延米）、片石护坡（1.25万延米）、两个泵站（104泵站、一经路泵站）以及4处服务
5、设施（镇南停车区、万桥服务区、周庄停车区、郊野公园停车区）。（四）组织管理和实施情况1、项目实施方案天津市西青区公路建设养护中心为本项目主责部门，2021年度1-9月份道路养护任务主要由天津市西青区公路建设养护中心下设的西青区公路建设养护中心公路养护所执行道路养护任务，监督第三方维护服务单位合同（未招标）的履约情况;2021年度10月份基于西青区国省级普通公路养护项目（南片，北片），天津市西青区公路建设养护中心通过公开招标方式遴选项目服务供应商。2、政策及制度依据天津市普通国省级公路养护管理评价办法（征求意见稿）市政公路管理管2012694号天津市普通公路盐养护管理系统管理办法天津市普通公路技
6、术状况评定实施细则财政部关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知（财预（2020）10号）天津市财政局关于印发天津市市级财政项目支出绩效评价管理办法的通知（津财绩效（2020）12号）关于深化我市公路养护管理体制的意见（津财基指（2020）185号）国家及地方有关的法律、法规、规定和建设标准。（五）相关利益方本项目涉及的相关利益方包括：1、资金拨付与监督单位：天津市西青区财政局；2、项目实施单位：天津市西青区公路建设养护中心；3、项目承包单位（招投标部分）：天津市高速公路养护有限公司（国省北片）、天津市交通运输基础设施养护集团有限公司（国省南片片）；4、项目承包单位（非招投标部分）：天津效力劳务
7、服务有限公司、天津市昇晟市政工程有限公司、天津市路路顺通市政工程有限公司、天津泰安达公路养护有限公司、天津市枫林景城绿化工程有限责任公司、天津市众成景观工程发展有限公司、天津市久安市政道路工程有限公司、天津市西青区顺达汽车修理厂，中国石油天然气股份有限公司天津销售分公司等。6、项目监管单位：天津市公路事业发展服务中心7、项目受益方：西青区常住企业及居民、道路通行人员。二、绩效评价工作实施情况（一）绩效评价工作目的财政支出绩效评价旨在通过评价改善预算部门的财政支出管理，优化资源配置、提高公共服务水平。我们通过资料收集、现场访谈、数据分析，合同审查等方式，对项目决策的科学性、合理性，管理的有效性、
8、产出和效果的绩效性进行全面客观的了解，从而总结项目执行过程中的经验和存在的问题，并提出针对性建议。（二）绩效评价工作方案1、成立绩效评价项目小组根据财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预（2011）285号）的要求，成立绩效评价项目小组，具体开展西青区国省级公路日常养护费用项目债券资金绩效评价工作。2、绩效评价实施过程2.1 制定项目绩效评价方案，工作方案包括西青区国省级公路日常养护费用项目绩效评价实施方案、评价指标体系及评价标准、访谈大纲、基础数据表、绩效评价资料清单。项目小组对西青区国省级公路日常养护费用项目绩效评价相关事项进行讨论与研究，设计访谈模式，确定评价依据、数据来源及证据收集方
9、法；2.2 根据制定的西青区国省级公路日常养护费用项目绩效评价工作方案，收集项目实施材料，同时前往实施地，通过现场评价方法进行绩效评价。包括收集、审核基础资料；开展现场调查，核实项目是否实施以及项目实施情况是否良好，并进行拍照留痕；对收集的证据运用科学的方法进行综合分析；2.3 根据分析后的情况评分，形成综合评价结果，将评价结果纳入己确定的各项指标临界区间进行比较，确定绩效评价等级（优、良、中、差）；2.4 撰写项目绩效评价报告初稿，并与区财政及相关部门反馈沟通，根据反馈意见修改报告；（）绩效评价原则、评价方法、指标设计1、绩效评价原则我们将严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定
10、性分析相结合的方法，对西青区国省级公路日常养护费用项目进行绩效评价。针对反映产出、效果等方面的末级明细指标，以取得的可量化的数据为基础进行评分，降低评价人员的主观影响。（1）科学规范原则。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法;（2）公开公正原则。本次绩效评价符合真实、客观、公正的要求，依法公开接受监督。（3）分级分类原则。本次绩效评价由县财政根据评价对象的特点，分类组织实施。（4）绩效相关原则。我们使用与绩效目标有直接联系，能够恰当反映目标实现程度的绩效评价指标，如验收合格率、开展数量、市民满意度等。2、绩效评价工作方法2.1 绩效评
11、价的方式为现场评价方式绩效评价小组到现场采取询问、观察、检查、复核等方式对评价项目的有关情况进行核实，对收集的资料进行整理和科学的分析，根据综合分析的结果得出评价结果，撰写评价报告。2.2 绩效评价方法主要包括成本效益分析法、比较法、最低成本法、公众评判法、统计计算法等。西青区公路建设养护中心国省级公路日常养护费用项目绩效评价根据其特点和评价工作的要求，选择比较法、公众评判法、统计计算法、实地考察法等方法进行绩效评价分析，并对收集的统计资料进行分析研究。（1）比较法。是指通过对该项目绩效目标与实际实施效果的对比，对年度绩效指标完成情况进行比较，综合分析绩效目标实现程度，项目小组根据收集的项目资
12、料和实地观察，了解项目支出的实际情况，与西青区公路建设养护中心项目支出申报时确定的绩效目标进行对比，评价绩效目标的实现程度；同时项目小组收集西青区公路建设养护中心绩效指标数据，分析其绩效指标完成情况并进行比较，评价其绩效指标目标实现程度。（2）公众评判法。是指通过投诉核查对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度，项目小组将对参与的管理部门和具体实施单位进行访谈，同时对项目年度投诉情况进行核查，收集项目具体实施情况和效果的相关证据，为绩效分析结论提供有力支撑。（3）统计计算法。是指采用各种专业（或专门）指标的计算方法，通过收集项目实施的相关数据，采用统计或核算等方式计算实际完成或达到的结果，
13、评价绩效目标实现程度，项目小组根据相关文件依据，设计符合项目特点的评价指标体系，然后采集数据按照计算公式进行计算分析，并根据计算结果分析项目的绩效目标实现程度。(4)实地考察。是指前往具体实施地进行考察，了解项目实施的实际情况，评价其绩效目标实现程度。评价小组将前往项目具体实施地，进行现场访谈，核实各项目实际实施情况，与收集的资料进行验证核对，并拍照留痕。2.3 证据收集方法绩效评价项目小组采取深入项目实施单位访谈、查阅相关资料、核查财务凭证等证据收集方法，并获取准确可靠的数据信息，同时对获取监管部门相关的评价资料，收集绩效评价所需的基础性资料。3、绩效评价指标的设计依据绩效评价原理和原则，运
14、用逻辑分析法，结合项目绩效目标和特点，设计本项目绩效评价指标体系。评价小组按照逻辑分析法设计评价指标体系，依据“投入-产出-效果”的逻辑路径，围绕西青区国省级公路日常养护费用项目资金投入、财务管理和实施管理方面的投入情况，结合该项目的绩效目标，客观分析项目产出、效益和受益群众的满意情况。评价小组从项目决策、项目过程、项目产出、项目效益四个维度入手，具体思路如下：(1)项目决策部分针对项目立项依据及流程的充分性、规范性进行考核，评价绩效目标的明确性与合理性以及预算编制的合规及客观性；(2)项目过程部分针对资金管理、组织实施进行考核；(3)项目产出部分从项目产出数量、产出质量及产出成本三个角度进行
15、考核;(4)项目效益部分主要评价项目经济效益、社会效益、生态效益及可持续影响，同时关注各利益相关方的满意程度。(四)绩效评价实施过程项目绩效评价自2022年5月9日启动，评价小组通过调研、对相关文件的解读，根据绩效评价的基本原理、原则和项目特点，结合绩效目标，确定评价指标体系、评分标准、评价方法及相关的工作程序和步骤。评价小组严格按照工作方案，通过数据采集、问卷调查、访谈、数据分析和报告撰写等环节，顺利完成了绩效评价报告工作。具体实施过程如下：1、项目实施部门访谈和资料收集项目启动后，西青区财政局向天津市西青区公路建设养护中心发出现场绩效评价告知。5月11日评价小组对项目负责人进行访谈，主要内
16、容包括项目实施，项目管理，项目绩效等内容，并收集项目内部管理办法、项目申请资料和合同文本等资料。2、项目报批及招投标合规性检查5月19日，评价小组在天津市西青区公路建设养护中心对西青区国省级公路日常养护费用项目就预算审批流程、招投标资料、采购合同、项目资金收支情况及凭证资料进行检查。3、访谈及查阅资料5月30日至6月2日，评价小组对该项目业务部门进行访谈，访谈内容主要针对在项目执行方面的实际情况、效果及建议。依托于访谈，抽取小额合同，工作表以及相关项目推进过程中的留痕资料对项目进行深入了解。5、专家讨论6月6日至6月10日，评价小组内部提交了阶段性梳理的项目维度划分指标，与专家组讨论并细化该项
17、目的具体评价维度指标。6、形成正式绩效评价报告根据绩效评价的基本原理、原则和项目特点，西青区国省级公路日常养护费用项目的绩效目标，评价小组设立科学、客观的绩效评价指标体系，对评价环节进行复核，确认评分的公正、准确性，形成报告终稿。(五)绩效评价的局限性因为疫情，被评价单位工作人员多处于防疫一线，受本次评价项目访谈人数与时间限制，可能有了解不全面之处，另外绩效评价人员在设计评价方案，无法顾及项目所有方面及受益人群，故可能有个别情况未得到全面反映。三、评价结论和绩效分析(一)评价结论1、评价结果绩效评价结果采取评分与评级相结合的形式具体分值和等级根据不同评价内容设定，体现客观公正，具有公信力。量化
18、分值一般为百分制，绩效评价等级标准分为：优(A)、良(B)、中(C)、差(D)4个评价等级。其中：优（A）：评价总分90分，良（B）:90评价总分8O分，中（C）:80评价总分次0分，差（D）:评价总分60分。西青区国省级公路日常养护项目综合评分为86.97分，绩效评级为“良”，各级指标绩效评分情况汇总如下表2所示：表2.指标绩效评分情况汇总表一级指标二级指标三级指标分值评分A决策（17分）Al项目立项（4分）AlOl立项合规22A102项目职责22A2绩效目标（6分）A201绩效目标明确性22A202绩效目标合理性44A3预算编制（7分）A301测算内容合规性22A302测算标准合理性11A
19、303测算数据客观性21.5A304测算过程细化度2IB过程（39分）Bl资金管理（28分）BlOl资金到位率22B102资金到位及时率22B103预算执行率32.85B104资产管理32B105资金使用合规性1814.3B2组织实施（11分）B201管理制度健全性33B202制度执行有效性42.88B203采购流程规范性43C产出（24分）CI产出数量（6分）ClOl路面维修33C102设施养护21.88C103检测站维护1OC2产出质量（12分）C201监管部门评价32.66C202质量情况33C203安全情况33C204产出时效33C3产出成本（6分）C301成本控制措施有效性31.5C
20、302成本控制措施执行情况31.5D效益（20分）Dl项目效益（16分）DlOl经济效益4ID102社会效益44D103生态效益44D104可持续影响44D2满意度（4分）D201监管部门对该项目的满意度21.9D202服务对象满意度222、主要绩效路面维修方面：完成双层式37205.96,磨耗层162819.156T,坑洞挖补4384.44肝，灌油缝2350肝，合计路面维修完成206759.556f,路面面积m2,路面维修率5.11%（年度指标3%）；设施维修方面：标志养护20862块，标志维修2064块，波形梁护栏养护m,波形护栏维修1652延m,排水沟清理139532延m,清理泵站进水池
21、10.5m3o路肩边坡维修累计208134f,路肩除草16953Onl二绿化方面：根据2021年绿化工作安排，累计完成树木修剪99708株，树木除虫66472株，树木刷白66472株，绿地绿篱修剪41550肝，绿地浇水1380m2o桥梁养护方面：共完成栏杆油饰31664.08肝；栏杆维修1911.9肝；地城粉刷维修13404.11肝；伸缩缝灌胶495m；清理泄水孔241个。公路服务区建设：对周庄服务区、万桥服务区、镇南服务区以及西青郊野公园公路停车区加强了管理。自建杨柳青停车区，设施和服务功能齐全，填补了西青区北部地区普通公路停车区的空白。（二）绩效指标分析通过解读相关文件、访谈、现场调研、数
22、据分析，按照工作方案确定的指标体系及评分标准，设置4项各具侧重点的指标体系，用于评价专项资金的实际使用效果，对项目的各项指标完成情况进行客观分析，逐项打分，并对扣分指标的扣分原因进行了具体分析，本绩效评价项目的最后得分将通过各个单项指标的评分汇总计算出最后得分。具体情况如下：1、项目决策（17分）项目决策类指标由3个二级指标,8个三级指标构成，权重17分，实际得分15.5分，各指标业绩值和绩效分值如表3所示：表3.项目决策类指标评分表二级指标三级指标一分值指标解释和说明评分标准一得分评价依据Al项目立项（4分）AlOl立项合规2项目立项是否符合法律法规、相关政策、用于反映和考核项目立项合规情况
23、：项目立项是否符合国家法律法规、国民该项分值1分。结果为“是”得1分，结果为“否”得O分。1项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策。经济发展规划和相关政策：项目立项是否符合行业发展规划和政策要求。该项分值1分。结果为“是”得1分，结果为“否”得O分。1项目立项符合行业发展规划和政策要求。A102项目职责2项目立项是否契合部门职责，用于反映和考核项目立项职责情况：项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需；项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目存在政策交叉重复。该项分值1分。结果为“是”得1分，结果为“否”得O分。1项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需。该项分值
24、1分。结果为“是”得1分，结果为“否”得O分。1该项目不存在与相关部门同类项目、部门内部相关项目政策交叉重复的情形。2绩效目标（6分）A201绩效目标明确性2依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；是否与项目目标任务数或计划数相对鹿该项分值1分。结果为“是”得1分，结果为“否”得O分。1项目绩效目标申报表通过清晰、可衡量的指标值予以体现。该项分值1分。结果为“是”得1分，结果为“否”得O分。1项目绩效目标申报表评价维度与项目目标任务数或计划数相对应。A202绩效目标合理性4项目所设定的绩效目标是否依据充分
25、，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况：是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性；该项分值1分。结果为“是”得1分，结果为“否”得O分。1项目有具体的绩效指标。该项分值1分。结果为“是”得1分，结果为“否”得O分。1绩效目标与实际工作内容具有相关性。项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。该项分值1分。结果为“是”得1分，结果为“否”得0分。1项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。该项分值1分。结果为“是”得1分，结果为“否”得0分。1与预算确定的项目投资额或资金量相匹配
26、。A3预算编制（7分）301测算内容合规性2项目预算测算内容是否符合相关政策文件规定范围：预算测算内容是否符合相关政策文件规定范围；预算测算内容是否存在重复测算政策规定内相同内容。该项分值1分。结果为“是”得1分，结果为“否”得0分。1该项目为道路养护中心年度常规项目。（关于下达西青区2021年交通运输专项资金的通知书）该项分值1分。结果为“是”得1分，结果为“否”得0分。1未见预算测算涉及维度存在重复测算政策规定内相同内容。302测算标准合理性1项目预算测算项目支出标准是否符合相关政策制度或行业、领域规定：预算测算内容是否符合相关政策文件规定和相关行业、领域管理标准：预算测算使用部门自行制定
27、的支出标准，是否符合上级管理部门的标准或社会实际支出水平。该项分值0.5分。结果为“是”得05分，结果为“否”得O分。0.5预算测算内容符合相关政策文件规定和相关行业、领域管理标准。该项分值0.5分。结果为“是”得0.5分，结果为“否”得O分。0.5预算测算使用部门自行制定的支出标准，符合上级管理部门的标准或社会实际支出水平。A303测算数据客观性2项目预算测算数据是否客观、真实、准确：预算测算数据是否符合客观需求，与历史数据、相关行业数该项分值1分。结果为“是”得1分，结果为“否”得O分。1该项目为常规养护项目，符合客观需求，预算参照历史数据。据有可比性；预算测算数据提供是否有合规佐证依据。
28、该项分值1分。结果为“是”得1分，结果为“否”得0分。0.5预算测算数据未能提供具体的佐证依据，仅以历史数据为参考，本项得0.5分。A304测算过程细化度2测算过程是否细化清晰：预算是否按照项目内容，包括人力、商品和服务、资本性等各类支出，分别测算成本；预算是否根据事权划分准确核定本级财政支出。该项分值1分。根据细化维度给予评分。0本年度未对预算进行测算，被评价单位未能提供预算明细。本项不得分。该项分值1分。结果为“是”得1分，结果为“否”得0分1预算根据事权划分准确核定本级财政支出。Ll项目立项AlOl立项合规项目立项是否符合法律法规、相关政策、用于反映和考核项目立项合规情况。天津市公路事业
29、发展服务中心下达2021年度普通国省级公路养护任务至天津市西青区公路建设养护中心，明确了该项目的责任主体，为西青区公路建设养护中心。该项目的设立符合中华人民共和国公路法、天津市普通国省级公路养护管理评价办法（征求意见稿）的有关规定，符合行业发展规划和政策要求。该项指标满分2分，根据评分标准得2分。A102项目职责项目立项是否契合部门职责，用于反映和考核项目立项职责情况。该项目的设立与西青区公路建设养护中心职能相符合，符合西青区公路建设养护中心的管理和社会职能，该项目立项依据充分。评价过程中，未发现项目存在与相关部门同类项目或部门内部相关项目政策交叉重复的情形。该项指标满分2分，根据评分标准得2
30、分。1.2 绩效目标A201绩效目标明确性该指标主要反映依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等,用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。该项目项目支出绩效目标申报表指标清晰、可衡量；项目绩效目标申报表评价维度与项目目标任务数或计划数相对应。该项指标满分2分，根据评分标准得2分A202绩效目标合理性该指标主要反映项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际,用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。西青区国省级公路日常养护费用项目有具体的绩效指标；绩效目标与实际道路及其配套设施修理施工工作内容相关性强；项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平；与预算确定的项目投资额或资金
31、量相匹配。该项指标满分4分，根据评分标准得4分。1.3 预算编制A301测算内容合规性该指标主要反映项目预算测算内容是否符合相关标准文件规定范围。依据文件关于下达西青区2021年交通运输专项资金的通知书，该项目为道路养护中心年度常规项目。项目小组在绩效评价过程中未见预算测算涉及维度存在重复测算政策规定内相同内容。该项指标满分2分，根据评分标准得2分。A302测算标准合理性该指标主要反映项目预算测算项目支出标准是否符合相关政策制度或行业、领域规定。该项目预算测算内容符合天津市公路事业发展服务中心下达的国省级公路保养任务中列示的任务内容，符合上级管理部门的标准或社会实际支出水平。该项指标满分1分，
32、根据评分标准得1分。A303测算数据客观性该指标主要反映项目预算测算数据是否客观、真实、准确。该项目为常规养护项目，符合客观需求，预算参照历史数据；预算测算数据未能提供具体的佐证依据，仅以历史数据为参考，本项扣0.5分。该项指标满分2分，根据评分标准得1.5分。A304测算过程细化程度该指标主要反映项目测算过程是否细化清晰。该项目预算明细及估算材料，测算维度未细化到人力、商品、服务及资本化支出等维度，扣除1分。该项目资金来源为西青区财政资金，该项目根据事权划分准确核定本级财政支出。该项指标满分2分，根据评分标准得1分。小结：决策管理指标得分155分。其中:项目立项指标得4分;绩效目标指标得6分
33、，预算编制指标得55分。2、项目过程（39分）项目管理类指标由2个二级指标,8个三级指标构成，权重39分，实际得分32.03分,各指标业绩值和绩效分值如表4所示：表4.项目过程类指标评分表二级指标三级指标分值指标解释和说明评分标准得分评价依据Bl资金管理（28分）BlOl资金到位率2实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。该项分值2分，按公式计算得分。专项资金到位率=（实际到位资金预算资金）X100%；实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内落实到具体项目的资金。预算资金：一定时期（本年度或项目期）内预算安排到具体项目的资金。2该项目总预算4,514
34、万元，获批交通运输专项资金4,514万元，该项目得分2分。（西青财指202130号）注：根据该项目资金管理办法规定，及财政事权和支出责任划分相关制度，考核市级财政资金到位率。B102及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。该项分值3分，存在一次不及时的资金情况扣1该项目资金支付通过零余额账户到位2分，存在三2划转，资金拨付时间与申请资金及时率次及三次以上不及时情况，不得分。拨付基本同步。BI03预算执行率项目预算资金是否按照计划执行,用以反映或考核项目预算执行情该项分值3该项目批复资金4,514万元，实3况。分，按公式2.85际项目支付资金4285.85万元，专
35、项资金预算执行率=（实际支出资金实际到位资金）X100%；计算得分。该项目得分2.85分。B104资产管理3在建工程的管理情况：在建工程台该项分值L5分。根据实际情况评分。0.5被评价单位没有在建工程明细账的基础上建立建工程台账，扣1分，该项得分0.5分。账及入账记录是否规-H-氾：该项分值1.5分。结果为“是”得L5分，结果为1.5在建工程台账及入账记录规范。“否”得0分。B105资Q使用合规性18项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况：是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；是否符合项
36、目预算批复或合同规定的用途；是否存在资金截留、挤占、挪用、虚列支出等情况；是否按照规定处理结余、结转资金；是否做到政府采购应采尽采；资金使用内部审批环节是否合规。资金账务该项分值2分。结果为“是”得2分，结果为“否”得0分。2符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定。该项分值2分。结果为“是”得2分，结果为“否”得0分。2资金的拨付有完整的审批程序和手续。该项分值2分。结果为“是”得2分，结果为“否”得0分。2符合项目预算批复或合同规定的用途该项分值2分。结果为“是”得2分，结果为“否”得0分。2未发现资金截留、挤占、挪用、虚列支出等情况该项分值2分。结果为“是”得2分，结
37、果为“否”得0分。2本项目通过零余额账户核算，不存在结余资金。该项分值2分。按照应实施但未实施政府采购的金额占总项目支出金额比例扣分。1.3本年度应实施但未实施政府采购总金额1,507.06万元；实际项目支付资金4285.85万元，该项得分为2*1-(1,507.06/4285.85)=L3分。该项分值2分。按照内部审批规范1内部审批文件多没有审批日期，扣1分。记录是否真实性、完整性。是否存在项目期间内因管理不善等原因造成的支付违约金的情况。注：在审计、巡视、财政检查等报告中提出有涉及本项的重大违纪行为一次性扣除5分。性予以评价：该项分值2分。结果为“是”得2分，结果为“否”得O分。2资金账务
38、记录真实性、完整性。该项分值2分。有存在支付违约金情况的一次扣1分，两次及两次以上不得分O项目运营期间存在多次支付电费违约金情况，该项不得分。B2组织实施（11分）B201管理制度健全性3主要评价管理制度体系的合规与健全：是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度：财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。该项分值L5分。结果为“是”得L5分，结果为“否”得O分。1.5已制定完备的相应的财务和业务管理制度。该项分值1.5分。结果为“是”得L5分，结果为“否”得O分。1.5财务和业务管理制度合法、合规、完整。B202制度执行有效性4主要评价制度的执行情况：是否遵守相关法律法规和相关管理规定；项目合同
39、管理：合同签订的与印鉴留痕的规范性；该项分值1分。结果为“是”得分，结果为“否”得O分。1遵守相关法律法规和相关管理规定。该项分值1分。依据实际情况评分。0.5相关小额合同的签订缺少骑缝章,存在合同篡改风险，扣0.5分。该项分值1分。依据实0.5小额合同的验收没有留痕文件，扣0.5分。项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；项目期间上级项目评价情况。际情况评分。该项分值1分。依据实际情况评分。0.88依据2021年度天津市公路事业发展中心对西青道路养护中心评价“制度落实维度”得分，该项得分为367.5/420=0.88分。B203采购流程规范性4主要评价采购流程的执行规范性情况
40、：非招投标业务的规范性：招投标业务的规范性该项分值2分。依据实际情况评分。1非招投标业务在决策机制上缺失会议记录等决议内容；扣1分。该项分值2分。依据实际情况评分。2政府采购涉及的招投标手续齐全。2.1 资金管理BlOl资金到位率该指标主要反映项目实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。专项资金到位率二（实际到位资金预算资金）X100%;实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内落实到具体项目的资金。根据西青财指202130号中列示的专项资金下达指标该项目总预算4,514万元，获批交通运输专项资金4,514万元。该项目专项资金到位率二（4,5144,5
41、14）100%=100%该项指标满分2分，根据评分标准得2分。B102资金到位及时率该指标主要考核及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。该项目资金支付通过零余额账户划转，资金拨付时间与申请资金拨付基本同步，未见资金延迟拨付情况。该项指标满分2分，根据评分标准得2分。B103预算执行率该指标主要考核项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。专项资金预算执行率=(实际支出资金:实际到位资金)X100%;该项目批复专项资金4,514万元，实际项目支付资金4,285.85万元，该项目资金预算执行率=(4,285.85/4,514)100%=94.9
42、5%该项指标满分3分，根据评分标准得3*94.95%=2.85分B104资产管理该指标主要考核项目涉及的在建工程的管理情况。在建工程台账及入账记录规范，被评价单位没有在建工程明细账的基础上建立建工程台账，扣1分。该项指标满分3分，根据评分标准得2分。B105资金使用合规性该指标主要考核项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况：该项目资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及天津市财政局关于提前下达2021年交通运输专项转移支付资金通知津财基指2020185号的要求；资金的拨付有上级财政批复文件关于下达西青区2021年交通运输专项资金的通知书西青财指202
43、130号；经凭证及附件核查：该项目资金支付符合项目预算批复的用途且未见资金截留、挤占、挪用、虚列支出等情况；天津西青区公路建设养护中心按照规定通过零余额账户核算资金收支；本项目中，本年度应实施但未实施政府采购总金额1,507.06万元，按照应实施但未实施政府采购的金额占总项目支出金额比例扣分，实际项目支付资金4,285.85万元，该项扣分为2*(1,507.06/4,285.85)=0.7分；内部审批文件多没有审批日期，扣1分；资金账务记录符合真实性、完整性要求；项目运营期间存在多次支付电费违约金情况，扣2分，评价过程中未见本项目在审计、巡视、财政检查等报告中提出有涉及本项的重大违纪行为情况。
44、该项指标满分18分,根据评分标准得14.3分。2.2 组织实施B201管理制度健全性该指标是指项目单位的项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。被评价单位已制定完备的相应的财务和业务管理制度；财务和业务管理制度合法、合规、完整。该项指标满分3分，根据评分标准得3分。B202制度执行有效性该指标是指项目单位评价项目期间，主要评价制度的执行情况。该项目组织实施过程中能遵守相关法律法规和相关管理规定；相关小额合同的签订缺少骑缝章，存在合同篡改风险，扣0.5分；小额合同的验收没有留痕文件，扣0.5分；依据2021年度天津市公路事业发展中心对西青道路养护中心评价”制度落实维度”评分，该项扣分为1-367.5/420=0.12分。该项指标满分4分，根据评分标准得2.88分。B203采购流程规范性该指标主要评价招投标及采购过程的规范性。该项目推进期间支出中包含招投标方式结构与非招投标方式采购，其中非招投标业务在决策机制上缺失会议记录等决议内容；扣1分；招投标涉及的政府采购手续齐全。该项指标满分4分，根据评分标准得3分。小结：项目过程管理指标得分32.03分。其中:资金管理指标得23.15分;组织实施指标得8.88分。3、项目产出（24分）项目产出类指标由3个二级指标,9个三级指标构成，权
