德豪润达：募集资金存放与使用情况鉴证报告.ppt

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1、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告,信会师报字2012第410181号,广东德豪润达电气股份有限公司全体股东：,我们鉴证了后附的广东德豪润达电气股份有限公司（以下简称“德豪润达公司”）董事会编制的2011年度关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告。,一、对报告使用者和使用目的的限定,本鉴证报告仅供德豪润达公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为德豪润达公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。,二、董事会的责任,德豪润达公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引及相关格式指引编制关于公司募集资

2、金存放与使用情况的专项报告，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。,三、注册会计师的责任,我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对德豪润达公司董事会,编制的上述报告独立地提出鉴证结论。,四、工作概述,我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证业务。该准则,鉴证报告第 1 页,要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。五、鉴证结论我们认为，德豪润达公司董事会编制的2

3、011年度关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告符合深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引及相关格式指引的规定，如实反映了广东德豪润达电气股份有限公司募集资金2011年度实际存放与使用情况。立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：杜小强中国注册会计师：黄志伟,中国上海,二一二年四月十五日鉴证报告第 2 页,广东德豪润达电气股份有限公司2011年度关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告广东德豪润达电气股份有限公司关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告根据深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引及相关格式指引的规定，本公司将 2011年度募集资金存放与实际使用情况专项说明如

4、下：,一、二、(一),募集资金基本情况经中国证券监督管理委员会证监许可2010 1084 号文核准，并经深圳证券交易所批准，广东德豪润达电气股份有限公司（以下简称“本公司”）由主承销商太平洋证券股份有限公司于 2010 年 10 月 19 日向四家特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股票 16,000 万股，每股面值 1 元，每股发行价人民币 9.54 元。截止 2010 年 10 月20 日，本公司共募集资金 152,640 万元，扣除发行费用 2,002.12 万元，募集资金净额150,637.88 万元。截止 2010 年 10 月 20 日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经

5、信永中和会计师事务所有限责任公司验证并出具 XYZH/2010SZA2003-2 号验资报告验证确认。本公司本次非公开发行的三个募集资金投资项目全部由全资子公司芜湖德豪润达光电科技有限公司（以下简称“芜湖德豪润达”）作为实施主体，本公司已将募集资金150,637.88 万元全部增资至芜湖德豪润达。截止 2010 年 10 月 27 日，芜湖德豪润达注册资本变更事项业经立信大华会计师事务所有限公司珠海分所验证并出具立信大华（珠）验字201052 号验资报告验证确认。截止 2011 年 12 月 31 日，募集资金项目合计使用 1,280,905,922.03 元，募集资金账户累计产生的利息收入

6、8,440,745.97 元。截止 2011 年 12 月 31 日，募集资金余额为 237,223,623.94 元。募集资金存放和管理情况募集资金的管理情况为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照公司法、证券法、深圳证券交易所股票上市规则、深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引、中小企业板信息披露业务备忘录第 29 号：超募资金使用及募集资金永久性补充流动资金等法律法规，结合公司实际情况，制定了广东德豪润达电气股份有限公司募集资金管理制度（以下简称“募集资金管理制度”），该募集资金管理制度经本公司第三届第三十三次董事会审议通过。根据募集资金管理制度的要求，并结合本公司

7、的经营需要，本公司对募集资金实行专户存储，并对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用。本公司进行募集资金项目投资时，资金支出必须严格遵守募集资金管理制度和本公司资金管理制度的规定，履行审批手续。本公司、芜湖德豪润达与原保荐机构太平洋证券股份有限公司（现已变更为中国银河证券股份有限公司）及中国农业银行股份有限公司珠海香洲支行、中国建设银行股份专项报告第 1 页,广东德豪润达电气股份有限公司2011年度关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告有限公司芜湖赭山路支行、中国光大银行股份有限公司芜湖分行营业部、招商银行股份有限公司芜湖分行营业部、芜湖扬子农村商业银行股份有限公司城东支行、中国银

8、行股份有限公司芜湖经济技术开发区支行（上述六家银行统称“商业银行”）签订了募集资金三方监管协议及募集资金四方监管协议。已签订的募集资金三方监管协议及募集资金四方监管协议与募集资金三方监管协议范本不存在重大差异。,(二),募集资金专户存储情况2010 年 10 月 20 日，本公司在中国农业银行股份有限公司珠海香洲支行(账号：44350201040018202)募集资金专户收到主承销商太平洋证券股份有限公司汇入的募集资金净额人民币 1,509,688,800.00 元，2010 年 10 月 27 日，本公司将募集资金人民币 1,506,378,800.00 元增资至芜湖德豪润达，其中：中国建设

9、银行股份有限公司芜湖赭山路支行(账号:34001675408053002609)募集资金专户人民币 501,710,000.00 元，中国光大银行股份有限公司芜湖分行营业部(账号:79430188000024008)募集资金专户人民 币 189,800,000.00 元，招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 芜 湖 分 行 营 业 部(账号:553900051210606)募集资金专户人民币 189,880,000.00 元，芜湖扬子农村商业银行股 份 有 限 公 司 城 东 支 行(账 号:20000255104010300000018)募 集 资 金 专 户 人 民 币189,800,0

10、00.00 元，中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 芜 湖 经 济 技 术 开 发 区 支 行(账号:0000179707385776)募集资金专户人民币 435,188,800.00 元。截止 2011 年 12 月 31 日，募集资金的存储情况列示如下：金额单位：人民币元,单位名称广东德豪润达电气股份有限公司,银行名称中国农业银行股份有限公司珠海香洲支行,账号44350201040018202,初时存放金额1,509,688,800.00,截止日余额3,432,629.83,备注,芜 湖 德 豪 润 达 中国建设银行股份有,光 电 科 技 有 限 限公司芜湖赭山路支公司行,340016

11、75408053002609,501,710,000.00,1,107.55,芜 湖 德 豪 润 达 中国光大银行股份有,光 电 科 技 有 限 限公司芜湖分行营业公司部,79430188000024008,189,800,000.00,69,055,106.19,芜湖德豪润达光电科技有限公司,招商银行股份有限公司芜湖分行营业部,553900051210606,189,880,000.00,52,930,203.91,芜 湖 德 豪 润 达 芜湖扬子农村商业银,光 电 科 技 有 限 行股份有限公司城东 20000255104010300000018 189,800,000.00,100,01

12、2.14,公司,支行,芜 湖 德 豪 润 达 芜湖扬子农村商业银光 电 科 技 有 限 行股份有限公司城东 20000255104010300000026公司 支行专项报告第 2 页,38,570,000.00,募集资金专用账户的附属账户,(二),(三),广东德豪润达电气股份有限公司2011年度关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告芜 湖 德 豪 润 达 中国银行股份有限公,光 电 科 技 有 限 司芜湖经济技术开发公司区支行合计,0000179707385776,435,188,800.00,73,134,564.32237,223,623.94,为增加募集资金存储收益、合理降低财务费用，

13、2010 年 11 月 4 日，芜湖德豪润达与公司的募集资金开户行之一的芜湖扬子农村商业银行股份有限公司城东支行签订了人民币单位协定存款合同，芜湖德豪润达在芜湖扬子农村商业银行股份有限公司城东支行开立协定存款账户（账号：20000255104010300000026），芜湖扬子农村商业银行股份有限公司城东支行确认上述协定存款账户为芜湖德豪润达募集资金专用账户(账号:20000255104010300000018)的附属账户。芜湖德豪润达与芜湖扬子农村商业银行股份有限公司城东支行约定银行系统会在每日日终轧账后，自动将募集资金专用账户中超过协定限额（人民币 10 万元）的款项转入芜湖德豪润达的协定

14、存款账户中，银行按季对芜湖德豪润达的协定存款账户进行结息，账户中基本存款额度（人民币 10 万元）以内的存款按结息日活期存款利率计息，超过基本存款额度的存款按结息日中国人民银行公布的协定存款利率计息。该协定存款账户只作为存款用途，不直接发生经济活动，不办理其他结算及现金业务，不得直接对外进行任何支付或任何上述以外的账户转账，协定存款款项必须进入公司在芜湖扬子农村商业银行股份有限公司开立的募集资金专用账户(账号:20000255104010300000018)中。,三、(一)(四),本年度募集资金的实际使用情况募集资金使用情况对照表募集资金使用情况对照表详见本报告附表 1。募集资金投资项目（以下

15、简称“募投项目”）无法单独核算效益的原因及其情况无。募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况无实施地点、实施方式变更情况。募投项目先期投入及置换情况立信大华会计师事务所有限公司于 2010 年 10 月 29 日出具了广东德豪润达电气股份有限公司募集资金投资项目实际自筹资金使用情况鉴证报告立信大华核字20102403 号，截止 2010 年 10 月 29 日，本公司以自筹资金人民币 24,129.65 万元预先投入和实施了共三项募集资金投资项目，具体明细如下：专项报告第 3 页,1,2,3,(五),广东德豪润达电气股份有限公司2011年度关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告金额单位：

16、人民币万元自项目开始日至 2010,序号,项目名称芜湖德豪润达光电科技有限公司 LED 芯片项目芜湖德豪润达光电科技有限公司 LED 封装项目芜湖德豪润达光电科技有限公司 LED 照明项目合计,年10月29日止自筹资金预先投入金额13,445.478,683.172,001.0124,129.65,根据上述报告，本公司召开第三届董事会第三十六次会议，审议通过了关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案，同意以人民币 24,129.65 万元募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金人民币 24,129.65 万元。本公司原保荐机构太平洋证券股份有限公司为此出具了关于广东德豪润达电

17、气股份有限公司以非公开发行股票募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的专项核查意见。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况无闲置募集资金暂时补充流动资金情况。,(六)(七)(八)(九)四、五、,节余募集资金使用情况无项目实施出现募集资金结余的情形。超募资金使用情况无超募资金的情形。尚未使用的募集资金用途和去向尚未使用的募集资金仍存放于募集资金专用账户，将继续用于原承诺投资的募集资金投资项目。募集资金使用的其他情况无募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况。变更募投项目的资金使用情况本公司 2011 年度募集资金投资项目未发生变更，也无对外转让或置换的情况。募集资金使用及披露中存在的问题本公司

18、董事会认为，本公司募集资金的存放、使用、管理及披露不存在违规情形。专项报告第 4 页,广东德豪润达电气股份有限公司2011年度关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告,六、,专项报告的批准报出,本专项报告业经公司董事会于 2012 年 4 月 15 日批准报出。附表：1、募集资金使用情况对照表广东德豪润达电气股份有限公司董事会2012年4月15日专项报告第 5 页,附表 1：募集资金使用情况对照表2011 年度,编制单位：广东德豪润达电气股份有限公司,单位：人民币万元,募集资金总额,150,637.88,本年度投入募集资金总额,69,798.99,报告期内变更用途的募集资金总额,累计变更用途的

19、募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例,已累计投入募集资金总额,128,090.59,承诺投资项目和超募资金投向,是否已变更项目（含部分变更）,募集资金承诺投资总额,调整后投资总额(1),本年度投入金额,截至期末累计投入金额(2),截至期末投入进度（%）(3)(2)/(1),项目达到预定可使用状态日期,本年度实现的效益,是否达到预计效益,项目可行性是否发生重大变化,承诺投资项目芜湖德豪润达光电科,技有限公司 LED 芯,否,50,171.00,50,171.00,14,123.37,50,252.63,100.16,2011 年 9 月,-435.73,否,否,片项目芜湖德豪润达光电科,技

20、有限公司 LED 封,否,56,948.00,56,948.00,23,566.91,41,304.32,72.53,2011 年 12 月,-412.55,否,否,装项目芜湖德豪润达光电科,技有限公司 LED 照,否,43,518.88,43,518.88,32,108.71,36,533.64,83.95,2011 年 12 月,3,896.21,是,否,明项目,承诺投资项目小计,150,637.88,150,637.88,69,798.99,128,090.59,3,047.93,超募资金投向,（分具体项目）,超募资金投向小计,合计,150,637.88,150,637.88,69,79

21、8.99,128,090.59,3,047.93,LED 芯片项目原材料主要是自行生产的外延片，本项目的芯片产品的质量定位（良品率）要求较高，由于生产外延片的主要设备需要进行调试的周期较,未达到计划进度或预计收益的情况和原因项目可行性发生重大变化的情况说明超募资金的金额、用途及使用进展情况募集资金投资项目实施地点变更情况募集资金投资项目实施方式调整情况募集资金投资项目先期投入及置换情况用闲置募集资金暂时补充流动资金情况项目实施出现募集资金结余的金额及原因尚未使用的募集资金用途及去向募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况,长，配套的芯片生产设备相应的调试时间也较长，导致现阶段芯片产品未达到大规模量产的条件，销售额较低，各项固定成本较高，芯片项目的效益暂时未能达到预计收益；LED 封装项目主要是对本公司自行生产的各类规格芯片进行封装，同样由于自产的芯片的产出量有限、各项固定成本较高，封装项目的效益暂时未能达到预计收益。项目可行性未发生重大变化无超募资金的情形无实施地点变更情况无实施方式调整情况具体详见三、（四）无闲置募集资金暂时补充流动资金情况无项目实施出现募集资金结余的情形尚未使用的募集资金仍存放于募集资金专用账户，将继续用于原承诺投资的募集资金投资项目无募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况,