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1、浙江东南发电股份有限公司建立内部控制体系工作计划和实施方案,项目阶段,工作内容,工作要点,具体实施方式,文档,启动时间,结束时间,责任部门,中介机,构,1.1 成 立内部控制,1.1.1 成立领导小组,确定领导小组成员，明确领导小组职责。,内控审计会计,项目组织,1.1.2 成立工作小,确定工作小组成员，明确职能部门，确,人力资源,师事务,组,定各部门联络员，明确工作小组职责。,任命文件,2012-3-15,2012-3-31,部、监察审,所,1.1.3 成立业务模块小组,根据工作小组成员的知识背景、专长、经验，划分业务模块，明确模块小组职责。,计部,1.2 工 作动员,召开项目动员大会,公司
2、召开动员大会，推动职工对建立内部控制的认同，进一步完善内控环境,会议纪要,2012-3-15,2012-3-31,监察审计部、办公室,1、准备阶段,1.3 落 实资源配备1.4 确 定项目实施计划和培,落实各种办公资源1.4.1 编制内部控制体系的工作计划和实施方案,提出办公要求，做好项目准备工作编制内部控制体系建设工作计划和实施方案，明确内部控制体系建设的阶段、时间和工作成果等,内部控制体系建设工作计划和实施,2012-1-12012-1-1,2012-3-312012-3-14,监察审计部、办公室监察审计部,训计划,方案,1.5 项 目准备阶段,1.4.2 制定项目培训计划组织培训,确定各
3、阶段培训内容、培训对象、培训目标等对相关人员包括高级管理人员进行培训，培训主要内容：内部控制规范体系、,项目培训计划培训材料,2012-1-12012-1-1,2012-3-312012-3-31,监察审计部、人力资源部监察审计部、人力资,培训,项目实施的流程、方法等,源部,2.1 公 司,评估目前内部控,结合内部控制五要素，评估内部控制与,公司内部控,监察审计部,内部控制,制的合理性和存,风险管理能力成熟度水平,制现状评估,2012-1-1,2012-5-31,现状评估,在的缺陷,报告,2.2.1 控制机制建,1、健全法人治理结构、组织机构等,监察审计,2.2 公 司,设,2、培育风险管理文
4、化3、建设信息系统,2012-1-1,2012-12-31,部、公司各部门,内控体系建设,2.2.2 风险识别与评估,进行内外部环境分析，识别公司的重大风险,2012-1-1,2012-5-31,监察审计部,2.2.3 建立风险库,根据公司风险分类分级结果，进行排序，编制风险清单,风险清单,2012-3-15,2012-5-31,监察审计部,2.3.1 梳理并建立,1、梳理并制订修订公司各项规章制度,监察审计,2、实施阶段,2.3 流 程,健全内部控制制度和流程体系,2、访谈业务岗位人员，了解业务实际操作流程3、按照业务模块，搭建公司各项业务流程，并进行制度与流程的匹配,公司规章制度、流程图及
5、说明,2012-1-1,2012-9-30,部、公司各部门,控制体系,4、编制流程图和流程说明,建设,2.3.2 识别、评估流程风险、评价控制,1、根据行业标准与公司实际，确定具体业务流程的控制目标,监察审计部、公司各,措施的有效性,2、结合业务流程，寻找隐藏风险的业务,内控文档,2012-3-15,2012-11-30,部门,活动节点，确定关键控制点3、评价各关键控制点控制措施的有效性,2.4 重 大风险的全过程控制,实现重大风险的流程化管理,结合重大风险的发生原因，提出风险控制的方案,内控缺陷整改方案,2012-11-30,2012-12-31,监察审计部、公司各部门,3、报告阶段,3.1
6、 出 具工作报告,按相应规范和标准编写工作报告,1、汇编公司内部控制手册2、编写公司内部控制评价报告,内部控制手,2013-1-1,2013-2-28,监察审计部,册、内部控制,评价报告,3.2 内 部,内控审计会计师,内控审计会计师事务所出具内控审计报,内控审计会,控制审计,事务所对财务报告内部控制进行,告,内控审计报告,2013-1-1,2013-3-10,计师事务所,审计,工作小组,附表一：内部控制组织架构职责,组别领导小组,成员董事长任组长，总经理任副组长，公司其他,具体负责人董事长,职责总体负责内部控制项目；协调组织内外资源，保证项目顺利实施；,领导班子成员及所属各单位的领导任成员公
7、司分管领导任组长，公司各部门负责人及 公司分管领导所属各单位的有关部门负责人任成员,其他有关项目全局性、方向性工作事宜。在领导小组的领导下开展工作，主导项目的实施推进方向，实施培训，对内部控制建设情况进行跟踪等。,业务模块小组,工作小组成员,各业务模块负责人,收集归纳业务流程，制定风险解决方案和内部控制缺陷改进措施，,编写手册报告等。附表二：内部控制培训方案,项目阶段准备阶段,培训课程内部控制规范体系、监管要求项目管理基础知识培训,主要内容内部控制基础知识、相关案例项目实施的具体流程和方法,预计培训时间2012.1.1-2012.3.31,接受培训人员工作小组成员,授课人员普华永道中天会计师事务所,实施阶段,内部控制建设基础知识培训,风险的类别与识别方法、风险评估的方法、2012.4.1-2012.12.31各种文档编制规范,报告阶段,报告基础知识培训,各种报告的模版、标准、要素,2013-1-1-2013-1-31,
