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1、银行浅谈中小企业授信策略与审查要点,2,目录,一、现阶段合作概况二、浦发中小企业授信相关政策三、中小企业的主要风险类型及应对四、中小企业授信审查策略及方法五、银担合作的现实问题与发展方向,3,一、现阶段合作概况,（一）概况（二）政策性担保公司仍是主渠道（三）商业性担保公司是未来业务发展的主流和方向（四）融资性担保的合作政策,4,二、浦发中小企业授信相关政策,(一)现行标准 定义：中小企业，是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业（中华人民共和国中小企业促进法第二条）细分依据:2011年工信部等四部委发布
2、中小企业划型标准规定，主要对15大行业给出了明确的标准。(微小企业引入；个体工商户参照)现行标准:我行中小企业划型与2011版工信部标准有所调整。小型、微型企业相同，将工信部标准中的中型细分为：中型中小型。其中中小型为我行中小专业范围。,5,(二)基本准则 遵守国家产业政策_环保能耗安全消防要达标,需年检的年检通过。基于当期现金流授信,强调对日常经营资金收付的管控制 防范税务、土地、外管政策风险。偷逃税款的、用地手续不全，未支付土地对价的，非法挤占国有土地的、涉嫌走私，骗取出口退税的一律不予授信。涉嫌洗钱不予授信 禁止多头授信，禁止异地授信,二、浦发中小企业授信相关政策,6,（三）客户政策 支
3、持类 谨慎进入类 禁入类,二、浦发中小企业授信相关政策,7,（四）授信担保政策 1、第一还款来源和第二还款来源并重的原则。2、首选抵质押担保。鼓励以具备较强变现能力的房产和通用设备抵押，接受各类价值稳定、流通性好的动产质押（如大宗的原材料）。3、标准抵押类业务积极拓展。产权清晰、价值稳定的、可变现的各类商品房、办公用房、商铺、标准厂房以及出让取得的土地使用权抵押而开展的授信业。4、接受优质的中小企业担保公司在批准额度内的保证担保；5、原则上还应同时追加企业实际控制人的个人连带责任保证担保。6、限制保证类担保授信。保证担保的授信总量要控制在一定规模内（30%）。原则上，保证担保授信额不得超过授信
4、中小企业有形资产的100。7、积极探索适合中小企业特点的，具有操作性的多种担保方式。如:联贷联保、组合授信、第三方信用等。,二、浦发中小企业授信相关政策,8,二、我行中小企业授信业务基本政策,（四）我行 现行中小企业授信产品 中小企业授信产品名目较繁杂，但基本可以根据风险缓释途径的不同分为几大类 抵押类。标准房产抵押循环授信业务、中长期房产抵押授信、一般厂房抵押业务、机器设备抵押类业务，法人按揭贷、动产质押、其质押类业务。保证类。担保公司（或仓储公司、保险公司等其他第三方中介机构）保证、集团关联保证、其他第三方保证。创新产品是联贷联保。贸易融资类。回购型保理、订单融资、国内信用证、厂商银、仓单
5、融资。第三方信用借用类。买断型保理，商票保贴、1+N模式下的供应链融资。,9,三、中小企业授信主要风险类型及应对,(一)信用风险(二)政策风险(三)管理风险(四)经营风险(五)财务风险(六)担保风险,10,（一）针对不同类型中小企业的特点，采取不同的审查策略（二）透过不规范的财务报表掌握企业经营情况（三）以调整报表为基础测算企业新增流动资金需求量，作为确定授信额度的依据。,四、授信审查策略及方法,五、银担合作的现实问题与发展方向,银行顾虑及瓶颈问题业务拓展探讨,11,12,谢谢大家！,13,（一）概况,12月末，中小企业表内外授信客户约400户，其中贷款客户数266户，年末贷款余额27.68亿
6、,中小贷款存量在分行占比为8.47%.目前授予担保额度的担保公司11家，授信总额22.3亿元，担保总额8.7亿元，户数148户(占比)，户均590万元。结构不平衡，其中：商业性担保公司3家授信总额2.5亿元，担余额仅0.5亿元。返回,政策性担保公司的准入,A、区县以上财政出资，上一年财政总收入应不低于人民币15亿元；B、注册资本不低于5000万元，实缴资本，不存在任何形式的资本抽逃。对于能够落实政府专项担保基金支持支持担保公司赔付的，可适当降低标准。C、对外担保责任余额最高不超过净资产10倍。返回,14,商业性担保公司的准入：,A、实际经营满1年；B、注册资本不低于5000万元，实缴资本，不存
7、在任何形式的资本抽逃；C、对外担保责任余额最高不超过经资产8倍；D、注册并实缴资本10000万以上，并且不存在任何形式抽逃的，可不受实际经营满一年的限制。返回,15,（三）融资性担保的合作政策,1、主要用于中小企业授信担保。是本行中小企业授信风险缓释的主要补充手段之一。做为中小企业业务批量开发平台之一。2、本行坚持独立调查和评估，不得因担保公司的担保而降低相关授信准入要求和风险管理。3、为中长期业务担保的担保公司需满足（否则需经总行核准）：A、由省级财政出资的政策性担保公司，或信用评级AA级（含）以上；B、所担保的中长期业务期限不超过两年。4、一般需缴存保证金（通行比例20%），保证金扣划后，
8、以各月补足。原则上，对于一般商业性担保公司，单户担保授信额应控制在其缴存的保证金范围内。5、要求反担保，原则上应由被担保企业提供合法有效的资产做为反担保。要求向我行备案件。6、原则上分行全部担保公司担保的授信业务余额占分行全部授信业务余额的比例最高不超过5%。返回,16,17,支持类 1、为知名中外企业和大型企业集团提供配套的上下游企业；2、本地域特色及优势“产业族群”中的龙头中小企业；3、市场定位明确，经营特色明显，效益良好的企业；4、成长性好，产品具有较高科技含量的企业；5、外向性为主，具有稳定客户业绩良好的中小企业；6、列入当地民营企业销售收入、纳税、进出口等重要指标排行榜的重点企业；7
9、、主要结算在我行，透明度高，主业清晰，综合回报好的中校企业。返回,二、浦发中小企业授信相关政策,18,二、浦发中小企业授信相关政策,谨慎进入类 1、自有资金实力较弱、业主产权不明晰 的；2、餐饮、娱乐等行业的；3、经营性现金流连续两年为负的；4、多家银行授信，我行不是主办行，且今后合作空间较小的。5、行业壁垒低、产品替代性强、市场竞争过于激烈的行业 返回,19,二、我行中小企业授信业务基本政策,禁入类 1、与国家产业政策抵触或未达标的，仍采用淘汰名录旧工艺、旧技术的；2、产品质量差、销路不畅、污染严重、存在安全隐患的；3、历史上有重大不良信用记录的；4、企业主或控制人有重大不良品格记录的；5、
10、出资未实际到位，或非现金出资部分评估明显虚高的。返回,20,三、中小企业授信主要风险类型及应对,自律性差、法律意识淡薄。可能为了短期利益铤而走险；为追求利润丧失操守。偷逃税现象比较普 企业主的信用就是企业的信用，制衡缺失，相对而言逃废债务的主观动因较强。对信用风险的判定主要依靠同企业主动面谈和实地核查。辅助资料有纳税申报表、贷款卡资料、个人征信记录，以往履约状况等。对于已有不良记录的，重点考察是否一清偿，是否非主观恶意，谨慎介入。返回,21,三、中小企业授信主要风险类型及应对,国家政策调控行业及其配套企业。如：国务院公布的 抑制产能过剩的 六大行业；2011年产业结构调整指导目录等。由于地方保
11、护主义的原因，个别地区可能对涉及调控的行业睁眼闭眼，必须加以甄别。此类企业。谨慎介入。环保手续不全的企业，重点污染源企业。不介入。要符合国家环保政策，不能因地方姑息而放松准入。纳入生产许可证管理的行业及产品。返回,22,三、中小企业授信主要风险类型及应对,产权不清，家族背景，经验管理混乱。谨慎介入，原则上只接受标准抵押类业务。返回,23,成立不足两年的新企业，但股东从事该行业时间较长。新企业成立的合理性分析，避税？扩产？上下游拓展？业务拆分？。关键要判定企业供销网络的稳定性及容量。谨慎介入。规模小，独立性差，缺少核心竞争力，市场地位低。主要考察其经营的稳定性，选择同一细分行业优质企业。只要开展
12、抵押类和贸易融资类业务。原材料价格波动大。主要考察其合同是否有价格保护条款，考核其同期购销发票价格对比，是否可转嫁部分风险。不介入超自身规模囤货待涨，谋求差价利润的企业。对于常年为优质大型企业配套的企业，在订单充足的前提下，可适当介入。人民币升值及出口退税下降对外向型企业的冲击。重点分析 企业利润构成，核实真实利润空间及转内销的可行性。谨慎介入。主营业务不突出，投资过快，资金需求大。谨慎介入。处于衰退期的企业主要表现是产品创新能力差，销售及利润快速下滑，设备落后或为折旧基本提完蛋老旧设备。不介入。关联背景复杂，资金混用明显，大量资金体外循环。关联背景必须清晰。对于关联复杂，无法弄清关联整体真实
13、实力的，不介入。关联背景清晰的，在追加关联保证，且主要关联方在我行结算，我行可监督资金走向的，可适当支持。加强对资金用途的限制，依据实际需求分笔放款。返回,24,（五）财务风险 财务不规范，连续性差，帐务处理违背会计准 是中小企业普遍存在的现象。需要通过对原始凭证、账簿的 核查，还原企业真实财务状况。对于重大科目变化无法提供合理解释或违背会计准则情况严重的 谨慎介入或只开展标准抵押类业务。偿债能力、运营能力、盈利能力 对于上述相关指标大大低于行业平均水平的，不介入。现金流状况 核心是企业经营性现金净流量。根据企业现金流状况和特点，合理安排授信品种、期限和偿还方式。（六）担保风险 抵押率过高、变
14、现能力差 保证人代偿能力不足 返回,25,（一）针对不同类型中小企业的特点，采取不同的审查策略 按授信出发点的不同，获得中小企业可粗略分为四类：成长型:多为科技型中小企业，创办人即核心技术掌握者。这类企业资金紧缺，投资需求大。重点核查其报表真实真实情况，要点是:是否已取得专利？产权是否清晰？是否已取得政府科技创新相关扶持？是否存在无形资产虚增现象？科技成果转化是否已取得相关认证？产品质量稳定性是否已经得到市场验证？等。稳定型：这类企业主要以流通企业和为大企业配套的生产型企业为主产品工艺水平一般，已经占有稳定市场份额或拥有稳定供销网络。重点考察实际控制人信用状况、行业经历，根据报表核实企业真实经
15、营情况等。保障型：主要只标准房产抵押类、优质担保公司担保类、优势大型企业保证类。这类授信有较强的 第二还款来源。审查中主要考察授信的合理性，规避业务的合规风险和 操作风险。回报型:主要只业务的 综合回报较高。如我行的 常年结算客户，我行可确立主办行地位并签订排他性协议的客户。这类客户可以根据其综合贡献程度进行信用增级，在可实现对其资金流、物流的有效监控前提下，适当放宽担保条件 返回,26,（二）透过不规范的财务报表掌握企业经营情况 中小企业财务不规范是普遍存在的现象，如果透过不规范的报表读懂企业的真实状况是审查人员必须面对的问题。看报表要确定不规范的性质，才能做出准确判断。是为了 避税把好经验
16、做不好，还是为为贷款把坏经验做好，还是会计素质差单纯的做错帐。合理分析中小企业 报表可运用一下方法:比较法:纵向比较近年连续报表的数据，判断企业发展状况是否合理，资产结构有哪些调整和 变化。横向比较行业平均水平，判断企业的行业地位，竞争力状况。筛选法：对于报表张占比较大的 科目，往来对应挂账的 科目，短期剧幅变动的均应进行重点审查，要求提供合理解释。逻辑法：三张报表数据间不仅存在勾稽关系，而且存在逻辑性。表与表、表与单据表与帐务均存在逻辑关系。通过对各种财务要素的逻辑分析，判断报表偏离度并分析原因或做假动机。如销售可通过报表、纳税、现金帐、出库单等多途径验证。调整法:根据调查的情况对报表进行调整，以反映企业的 真实经营情况和偿债能力。如：剔除虚增和无效资产重新计算长短期偿债比率；剔除营业外飞常规收入还原企业真实盈利水平等 比率法：以比率计算分析经营情况 返回,
