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1、新疆玛纳斯德玛棉业有限公司20 xx年度经营计划,批准：审核：制表人：,年度经营计划销售计划生产计划采购计划投资计划融资计划资产管理计划职能部门计划资金计划财务预算,目录,经营方针,市场成网络 经济成规模管理成体系品质建信誉服务建资源,历史回顾（一）,单位：吨,收购量波动的主要原因为 1999 年、2000 年丰产丰收，2001 年因受自然灾害的影响(虫灾、倒春寒），本县棉花减产，2003 年收购资金限制导致了收购量大幅下降，还有轧花厂之间的恶意竞争，抢购资源现象同样也会使收购量同比下降。,注：2003 年度收购量下降的原因为收购资金的短缺，截至目前为止，农发行仅贷款 7400 万元，其余 2
2、7000 万元为自筹资金累计收购籽棉 56000 吨。皮棉加工量 20000 吨。,单位：万吨,皮棉加工量对比,净利润对比,注：德玛棉业对各厂进行费用与利润考核，采取增效节约对各项费用进行控制。其中，自筹资金占总收购资金的 77%，财务费用同比降低 450 万元，利润增加。,单位：万元,2002 年,2003 年,2002 年,2003 年,历史回顾（二）,销售收入对比,注：2003 年完成销售收入的 65%左右,2002 年,2003 年,单位：亿元,盈利状况对比（原棉麻公司与德玛棉业）,2003 年自筹资金 27000 万元，按照农发行同期贷款利率 0.42%月息计算，财务费用降低 450
3、 万元，利润增加,单位：万元,原棉麻公司,德玛棉业,历史回顾（三）,销售预测,1、2004 年预计加工皮棉 25000 吨，按照 36.5%准重衣分测算需采购籽棉 69535 吨(含籽棉1.5%损耗），籽棉 3.60 元/公斤。2、棉籽出油率 15%，出粕率 50.96%,出壳率 32.54%，其中棉粕、棉壳收入冲减棉油的成本.棉粕 800 元/吨，棉壳 200 元/吨，棉油按照 5800 元/吨销售。,2004 年总收入 27645(万元),2004 年产量(吨),销售预测,1、2004 年预测皮棉含税销售单价 12420 元/吨，短绒 4000 元/吨，清弹棉 6000 元/吨，棉油 58
4、00 元/吨。2、平均毛利率 7.7%.,销售预测,销售收入实现 27907万元，净利润将达到 510 万元。,三项费用,00年-03年因销售收入偏高，营业费用占销售收入的比率在 0.6%，03 年发生额为6-12月份。随着产量增加，运费增大，04年预计占销售收入的 1.02%03年管理费用发生额为6-12月，04 年预计占销售收入的 2.2%，管理费用增大的原因为折旧增加和收购期间预计支付给当地政府等部门的维护市场费用。04 年预计收购资金 27800 万元，财务费用 397 万元左右。,管理费用预算,单位：万元,管理费用增加的原因为04年折旧额增加，固定资产增加530万元，折旧增加33万元
5、。管理费用其他项目中预提150万元为收购期间，为维护收购市场而预计支付给县委、工商、公安等部门的费用。,营业费用预算,单位：万元,04年营业费用增加的原因为产量的增大，运费增加,融资计划,固定资产管理计划,预计04年对各厂机器设备进行技改，新增固定资产400万元左右，对各轧花厂购置7辆运输车量，预计新增固定资产130万元左右。,销售计划-产品计划,德玛棉业棉花销售客户以新疆销售市场以外为主，比例占到 90%以上，主要分布在山东、北京、江苏、河南、河北、四川等大中型棉纺织企业较为聚集的省份和大的中间商，销售结构比较合理,销售结构分析,2001 年棉花客户分布,2002 年棉花客户分布,2003
6、年棉花客户分布,四川,陕西,销售计划-按客户(地区)分产品,单位：万元,生产计划-生产能力,生产计划-产量预算,单位：万元,产量：25000 吨,成本项目中，采购成本所占份额在 90%以上，因此，降低籽棉的收购价是成本控制的关键。德玛棉业对包装物、燃料动力实行定额控制。其中铁丝按照每包 14.5 公斤，包布 32.18 米，缝包线 0.028 克计算。电按照 110 度/吨计算。,生产成本计划-成本份额分析,单位：万元,皮棉加工 25000 吨，籽棉收购价 3.60 元/公斤。棉粕 800 元/吨，棉壳 200 元/吨，棉粕、棉壳的销售收入冲减棉油的生产成本。出油率 15%，出粕率 50.96
7、，出壳率 32.54，棉籽损耗 1.5%。,生产计划-单位生产成本,单位：元,生产成本控制的具体措施,原料采购方面,生产过程控制,生产管理措施,三、辅助材料、设备的逐级审批制二、质检部门的检验报告一、严格把关籽棉收购环节,三、降低人工成本控制窝工现象二、物料消耗的严格控制一、与工资奖金挂钩的考核制,二、走管理型精细化工厂模式一、培训全程专业技术管理人员,生产计划-生产成本预算,单位:万元,采购计划,皮棉加工 25000 吨，准重衣分按照 36.5%计算。,采购计划-采购管理,对设备的总体评价：先进设备很少，设备整体状况老化严重，可用程度不高，预计 04 年进行有计划的技改和设备更新。,公司在设
8、点布局和总体加工能力方面能满足生产需要，其棉花加工能力可达 6 万吨左右，超过全县的棉花总产量有轧花设备 80#23 台、121#6 台，打包机 26 台。为北疆轧花能力最大的企业。,设备和产能分析,各厂轧花设备数量统计,投资计划-技改项目,融资计划-银行贷款,陈娟,主要职能部门定位-行政管理部,主要职能部门定位-财务管理部,主要职能部门定位-质量管理部,主要职能部门定位-销售管理中心,人力资源激励机制模型,人力资源业绩考核模型,人力资源-员工培训,资产负债表(1),单位：万元,资产负债表(2),单位：万元,利润表预算,单位：万元,现金流量表预算,单位：万元,现金预算表,单位：万元,现金预算表,单位：万元,
