《贷后管理讲义【十个章节稀缺资源路过别错过】 .ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《贷后管理讲义【十个章节稀缺资源路过别错过】 .ppt（99页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、贷后管理讲义,2010年3月3日,客户信息收集,摘 要,现阶段贷后管理工作中存在的主要问题,贷后管理的作用和意义,贷后管理工作的基本原则与职责划分,贷款用途监管,1,1,5,4,2,3,贷后管理档案资料,摘 要,风险信号识别,预警方式,问题授信的处置,信贷业务到期管理,6,1,10,9,7,8,一、现阶段贷后管理工作中存在的主要问题,主要问题,1、认识上的误区,2、行动上的盲区,3、责任追究的无人区,（一）认识上的误区,有的信贷人员认为客户能承诺按期还款就行了，不关心客户的生产经营，有的认为能够正常付息的企业不需要贷后管理、信用等级高的企业不必重视贷后管理、担保条件好的可以放松贷后管理、不良贷
2、款不需要贷后管理、上级联社审批的贷款可以放松贷后管理。有些县级联社的领导和信贷管理部门的负责人认为，贷后管理工作是基层社客户经理的事情，不知道自己应该有参与重点客户、疑难客户的贷后管理的责任，不知道应当将基层社贷后管理工作质量作为自己工作检查、督办的内容，贷后管理出了问题，往基层社一推了之。,（二）行动上的盲区1、贷后管理未能切入客户的生产经营活动。2、对贷款风险预警信号反应迟缓。3、有意无意的放弃合同权利。4、贷款综合收益率低，没有补偿收益。5、贷后检查，贷后管理检查流于形式。,（三）责任追究的无人区1、“五后现象”非常突出。2、第一责任人制度被部分联社误解、滥用。,案例 违规贷款追责后无人
3、管理，致使贷款损失扩大,2005年3月，某信用社未经上级联社审查批准，向某铝箔生产企业发放流动资金贷款500万元，贷款期限一年。2006年初，该县联社班子成员调整后，鉴于该贷款严重违法违规且风险较大，县联社及时对承贷社主任予以开除并移交司法机关处理，但在对贷款责任人进行处理后，没有明确指定贷后管理责任人。贷款逾期后，管户信贷员只负责清收贷款利息，没有及时对借款人采取资产保全措施。2007年11月某日晚，该公司突然将大部分有价值的约1000多万元的机械设备转移，次日早晨，公司其他部分设备遭到职工及部分债权人哄抢，由此导致公司关门停产。,问题：1、违规贷款责任人处理后，未落实新的贷后管理人员；2、
4、借款人生产经营很不正常，农信社没有发现风险预警信号；3、贷款发放时为信用方式，新班子接手后，没有补办担保手续；4、没有风险处置预案，借款人可随意转移资产；5、借款人在贷款逾期后还在支付利息，现有管理人员只管收息不顾本金安全。,“根源”,2、新官错误的认为贷款管理责任是发放时第一责任人的事情，责任人已经处理了，贷款损失再大，也与现在的人员无干；,3、第一责任人制度被误解、滥用。,1、新官不理旧事的思想,二、贷后管理的作用和意义,Diagram 2,维护客户关系,获取补偿收益,及时发现和化解风险,Diagram 2,（一）维护客户关系了解你的客户关心客户的经营管理解决客户的合理需求,（二）获取补偿
5、收益。利率定价与贷款人能否获得补偿收益有关 贷后管理是获取补偿收益的很好渠道一是有利于客户资金归社，增加低成本资金；二是有利于拓展票据、代收代付、代理保险等中间业务；三是有利于拓展新客户。,（三）及时发现和化解风险。资产质量取决于管理，贷后管理是资产质量管理的重要内容，一个卓有成效的贷后管理工作，能为我们防止不良、化解风险、减少损失。银监会对某国有商业银行省级分行的调查统计，近五年形成的不良贷款中，有30的原因是贷前决策失误造成的，而高达70的原因应归咎于贷后管理不到位。,三、贷后管理工作的基本原则与职责划分,（一）基本原则1、合法性原则2、针对性原则3、持续性原则4、完整性原则5、强制性原则
6、,商业银行授信工作尽职指引附录五格式合同文本主要条款提示客户必须提供的年度财务报告。客户必须持续保持银行要求的各项财务指标。,1、合法性原则,未经银行允许，合同期内客户不得因主观原因关闭。未经银行允许，客户分红不得超过税后净收入的一定比例。客户的资本支出不得超过银行要求的一定数额。未经银行允许，客户不得出售特定资产（主要指固定资产）。未经银行同意，客户不得向其他授信人申请授信。,未经银行允许，客户不得更改与其他授信人的债务条款。未经银行允许，客户不得提前清偿其他长期债务。未经银行允许，客户不得进行兼并收购等活动。未经银行允许，客户不得为第三方提供额外债务担保。未经银行允许，客户不得向其他债权人
7、或授信人抵押资产。,2、针对性原则,贷后管理方案要针对借款主体、担保主体，贷款条件来设计，即，要为不同类型的客户，不同类型的贷款，不同的贷款条件来“量身定做”贷后管理方案。贷后管理方案不是越复杂越好，要考虑效率与成本问题，不能盲目增加贷后管理的工作量。只要能执行好信贷政策、控制好风险，能增加农信社的收益，就是一个合格的贷后管理方案。,省联社贷后管理指导意见第72、73条,72、贷款余额100万元（含）以内的经济组织和自然人贷款、单个客户全部以低风险方式取得贷款的，贷后管理可将借款用途监管、账户监管、担保管理作为工作重点，适当简化其他内容。,73、基于特定、单一还款来源发放的搭桥、订单、结算、保
8、理、贴现等类型贷款，可以将借款用途监管、还款来源跟踪及抵（质）押权益维护作为工作重点，适当简化其他内容。,1、针对项目融资特点设定组合担保方案。2、针对控股股东实力确定融资条件一致性、即时代偿、全程担保等条件。3、针对借款人财务比较规范的特点确定财务信息披露的方式及范围。4、针对项目部分收入未列入还款来源测算的特点，在合同中增加“加速还款”。,、案例：蕲春凯迪贷后管理方案,一是管户人员要持续，贷后管理不能“漏人”。二是资料收集要持续，客户信息要及时更新。三是问题授信处理要持续。四是检查督办要持续，贷后管理工作不能走过场、搞运动。,3、持续性原则,一是从范围上看，包括借款人、保证人、抵押人、出质
9、人。防止担保无效，防止担保人免责。防止抵押质押物流失。防止保证人失去担保能力。二是从时间上看，从合同生效到全面、实际履行。,4、完整性原则,贷后管理指导意见突出的强制性原则，是指贷后管理工作通过信贷风险系统的刚性约束来实现。任何贷后管理行为，包括信息更新、贷后检查、风险预警及处置等，都要在信贷风险系统中留下处理痕迹。,5、强制性原则,（二）职责划分,有贷必有人,1,上下有分工,2,部门有制约,3,2,3,3,4,尽职可免责,尽职免责的依据,银监会商业银行授信工作尽职指引第五十二条 对于严格按照授信业务流程及有关法规，在客户调查和业务受理、授信分析与评价、授信决策与实施、授信后管理和问题授信管理
10、等环节都勤勉尽职地履行职责的授信工作人员，授信一旦出现问题，可视情况免除相关责任。,四、贷款用途监管,改变贷款用途与挤占挪用贷款的区别。改变用途主要在贷款首次支付时发生，具有公开性，包括将贷款资金直接支付给非合同约定用途的交易对手，或通过合同约定用途的交易对手改变用途。,挤占挪用贷款主要发生在贷款资金进入借款人生产经营周转后，具有隐蔽性，包括用销售收入直接支付、截留销售收入，或特定的还款来源被用于其他支付等。,借款人改变贷款用途对信贷资金安全的影响一是银行评价借款人能否按期归还贷款的基础被破坏。二是借款人的资产流动性降低，短期偿债能力削弱。,（一）首次支付管理,合同约定专用账户受托支付支付审核
11、贷后跟踪,（二）二次用途管理,1、禁止客户挤占挪用贷款的法律依据合同法第六十八条、第六十九条。借款合同约定。,2、不同类型挤占挪用贷款的表现特征1）流动资金贷款。在借款人出现资本支出项目违反合同约定异常增长后，应当认为是信贷资金可能被挤占挪用。应收账款异常增长且无合理解释。如某企业将几家银行的贷款用于民间借贷，牟取非法收入。在借款人出现未经农信社许可将流动资金用于股市、期市或其他投资性用途时，应当认为是信贷资金可能被挤占挪用。,2）固定资产贷款建设的项目投产后，还款来源提前实现，但借款人拒绝提前还款，将资金用于其他用途的，应当认为是信贷资金被挤占挪用。,3）基于特定还款来源发放的搭桥贷款、临时
12、周转贷款。在特定还款来源实现后未还款、且将资金用于其他用途的，应当认为是信贷资金被挤占挪用。,4）订单贷款。为执行特定合同发放的订单贷款，在贷款发放后借款人未按合同要求组织原材料采购、生产，或订单执行后结算款项未进入承贷社账户用于还款的，应当认为是信贷资金被挤占挪用。,5）农副产品收储企业在某一报告期与基期的存货加应收票据之和的减少幅度与货币资金增加幅度不同步，且差额部分没有用于归还贷款的，应当认为是信贷资金可能被挤占挪用。,6）政府融资平台贷款。按照贷款合同约定借款人应当建立偿债基金或设立偿债资金专户，但在贷款发放后未能按约定及时归集或划入资金的，应当考虑信贷资金是否被挤占挪用。,7）学校、
13、医院等机构客户贷款。收入归社达不到合同约定比例的，应当考虑信贷资金是否被挤占挪用。,8）学校、医院、政府融资平台等机构客户在向农信社取得贷款后，支付在财务制度中需要特定资金来源才能列支的款项，但在支付时，该特定资金来源并没有实现的，应当考虑信贷资金是否被挤占挪用。,9)学校、医院、政府融资平台等机构客户在向农信社取得贷款后，投资建设没有向农信社预先披露的项目，且该项目没有合理资金来源的，应当考虑信贷资金是否被挤占挪用。,10）关联方较多的集团客户贷款。未经农信社同意将资金转入其他成员，或代其他成员支付资金、为其他成员提供商品或服务不及时收取资金的，应当认为是信贷资金被挤占挪用。,11）客户在多
14、家金融机构融资，在还款来源没有实现的情况下归还他行贷款，或将计划用来归还农信社贷款的资金归还他行贷款的，应当认为是信贷资金被挤占挪用。,（三）现金流归社管理,1、客户获取现金的能力直接影响其偿债能力要高度关注借款人获取现金的能力，对资产流动性差的企业审慎介入，对不顾实力盲目扩展、不计成本盲目融资的企业高度警惕，对贷款后现金流出现异常的企业高度重视，避免企业经营风险转移到农信社。,2、客户现金流归社是借款合同顺利履行的基础一是检验借款人的经营规模与资金实力，看履约的能力。二是了解借款人的合作态度，看履约意愿。三是及时发现借款人的预警信号，看履约风险。四是以低成本、高效率的方式交叉验证客户信息。,
15、3、客户现金流归社能有效提升农信社资产业务的综合收益。4、客户现金流归社是检验农信社贷后管理工作质量的重要指标。,5、如何做好客户现金流归社管理工作。一是把现金流管理作为合同约束条款。二是要对账户现金流的结构进行及时分析，寻找有价值的信息。三是要注意现金流的滞后性。,五、客户信息收集,（一）客户信息收集的重要性1、贷后管理的客户信息需求量比贷前更大。2、贷后获取信息的难度大于贷前。3、贷后信息的获取程度与贷款风险呈反相关性。,（二）信息收集的范围,1、借款人定期报表信息2、借款人的非财务信息3、要求借款人提供的特定信息4、担保信息5、外部信息,六、风险信号识别,（一）风险信号识别在贷后管理中的
16、意义贷后管理中的风险预警信号识别是指负有贷后管理职责的人员，用感知、判断或归类的方式对贷款风险预警信号的风险性质进行鉴别的过程。风险识别是贷款风险管理的第一步,也是风险计量、化解的基础。,（二）如何及时准确识别风险一是要有足够的信息量。二是要掌握技巧和方法。,（三）预警信号提示,第一类 缺乏合作诚意1、不好联系与客户关键人员失去联系或联系不畅；企业负责人、财务人员频繁更换手机号码，经常无法联系，即使联系上，人在本地却谎称在外地出差；故意躲避农信社人员。,2、不提供资料不提供或不按期提供定期报表。不愿提供定期报表以外的信息。不愿意提供在其他银行的交易流水。更改或撤回以前提供给农信社的贷款资料。对
17、需要通过所得税纳税单来判断客户经营规模、盈利能力真实性时，客户不愿意提供。贷款存续期间，不配合信用等级复评工作。,3、不配合检查事先约定的会谈时间被无故推迟。现场贷后检查时，关键人员避而不见。拒绝或不能对报表数据提供组成明细。4、转移基本账户离开合作多年的银行。改变主办银行。,第二类、现金流异常1、多头开户导致在本社现金流减少在本社开立基本帐户，同时在他行开立多个一般帐户。资金归社率极差。在信用社账户的流量明显减少。,2、销售收入减少导致在现金流总量减少经营出现问题，销售回款减少，结算周期延长会计经常打电话咨询帐上是否有钱，有时开出空头支票，钱一到帐，当天就会支出，无法在帐上多呆一天。供应商查
18、询头寸。资金进少出多，存款减少，且无合理解释。,3、截留转移资金关联交易转移资金。直接截留销售收入。突然有大笔资金流出，交易异常。资金流向非经营性交易方。资金流向与经营范围不符。,4、现金流异常进出资金以融资或内部调拨为主，缺少经营性资金往来。交易对手突然改变。存款增长异常。,第三类、外部评价差1、同业内对授信客户评价不佳。2、上下游合作伙伴对授信客户有负面评价。3、客户的邻里、朋友对其产生负面评价。,第四类 出现不稳定因素1、队伍不稳定财务主管、会计人员频繁更换。销售、生产、技术等核心部门的关键管理人员离职或被更换。客户员工对企业没有信心。,2、家庭矛盾主要表现形式：主要股东或实际控制人、关
19、键岗位管理人员家庭矛盾，包括婚姻关系紧张，离婚、析产等。家庭共同创业的产权纠纷。,3、合作伙伴产生矛盾股东要求退出。联营方不再合作。共同创业的管理者退出。客户流失。,第五类 产生纠纷1、因诚信原因产生纠纷在对方付款后故意不提供相应的产品或服务，为获得非法利益无理缠诉。滥用诉权，以程序延缓付款压力。,2、因管理原因产生纠纷因重大质量、技术事故引起诉讼或仲裁为他人担保引起纠纷。3、因履约能力的原因产生纠纷因支付能力造成合同违约。,第六类 财务信息虚假、财务指标异常1、财务报表不可信注册会计师对客户定期报告出具保留或否定的审计意见。会计差错明显，报表之间、报表数据之间不衔接虚构应收账款。资产负债表上
20、所列资产没有对应实物。所有者权益来源不真实。客户提供的财务信息与信用社掌握的非财务信息有很大的差异，信息之间无法得到交叉验证。,2、指标异常某个财务数据偏离正常值，且得不到合理解释。主要原材料库存畸高畸低，超过或不能满足正常生产需要。产品库存异常增长。,3、利益流失在表外、帐外另有资产负债未在资产负债表上反映或列示。以公司资产对外投资，但权益不在公司名下。资产处置后，现金未流入公司账户。非公允关联交易。,第七类 客户资金链紧张1、长期占用授信，贷款只能增加不能减少不能减少授信总额。存量贷款依赖借新还旧。要求将短期借款调整为长期借款。靠临时融资归还到期贷款。在多家银行融资，通过融资维持银行信用，
21、缓解资金紧张的矛盾。,2、缺乏资金安排计划业务经营计划没有配套相应的财务计划。授信申请的提出时间、额度与财务计划不符，具有偶然性、突然性。授信需求超过经营增长幅度。客户对应收账款授信管理缺乏计划，影响资金周转。应收账款信用政策超过财务能力。杠杆率过高，经常用短期债务支付长期债务。,3、融资不计成本从私人、典当行、小额贷款公司、担保公司及其他企业高息借款。4、同业调整融资条件同业提高利率。同业提高担保条件。同业调减授信额度。提前归还其他银行融资。,5、出现资本缺口资本支出与实力不相适应。在没有项目专项融资的情况下，资产负债表上所有者权益总额小于固定资产、长期投资及无形资产之和。借入流动资金贷款后
22、，资本支出增加。增资扩股资金不到位。自筹资金不到位。,6、经营环境恶化供应商紧缩商业信用。销售回款不畅，被动延长结算期间。,第八类 担保条件弱化1、抵押品价值高估客户对资产预期价值过于乐观。评估机构在客户授意下高估抵押品价值。资产估价方法不当。客户就抵押比例取值问题与农信社分歧较大。,2、抵押品管理不当后续抵押不能办理。抵押品被占有方不合理使用。农信社无法控制抵押品和质押权。权属争议。3、保证人担保能力下降,第九类 主营业务出现问题1、主营业务市场或市场份额萎缩；2、盈利能力下降主导产品被迫以降价手段争取市场，导致毛利率下降。客户对上游产品涨价缺乏成本转嫁能力，导致毛利率下降。非经常性损益支撑
23、盈利。,3、盲目投资跨行业扩张。盲目追逐投资热点。投资过于分散。从核心业务抽调资源到其他领域。,第十类 管理混乱1、成本和费用失控。2、材料损耗上升、产品正品率下降。3、现场管理混乱。4、设备管理混乱。设备维护差、带病运行、设备故障率上升；备品备件不足,案 例,某联社一纺织企业在贷款出现重大风险后，信贷处在调查时，要求该联社对照银监会商业银行授信工作尽职指引附录六中所列7大项65小项提示的预警信号风险进行自查，结果是借款人在7个大项23个小项中，找出了银监会认为是贷款出现风险的预警信号。其中，对客户频繁更换会计人员或主要管理人员、客户在银行的头寸不断减少、对授信的长期占用、客户现金流出现问题、
24、未按合同还款付息或还本拖延、工厂维护或设备管理落后、管理层主要成员家庭出现问题等明显的预警信号，承贷社并没有及时发现、预警或处置，致使贷款质量风险长期隐藏、逐步扩大，直至停产后风险彻底暴露，使农信社失去了抢救信贷资产的最佳时机。,七、预警方式,（一）风险预警信号级次1、一级预警信号：指借款人出现对贷款偿还有实质性影响的事件，包括但不限于借款人或其实际控制人突然死亡、重大意外灾害、提供虚假信息、拖延支付贷款本息、资不抵债、宣布破产、押品价值下降或失控等事件。,2、二级预警信号：指借款人出现对贷款偿还可能发生较大影响的情形，包括但不限于借款人财务指标恶化、出现诉讼、支付出现困难、出现内部管理问题、
25、未按规定使用贷款、账户异动等。,3、三级预警信号：指借款人出现对贷款偿还可能发生影响的情形，包括但不限于行业变化、管理层变化、不配合贷后管理、销售下降、贷款归社率较低或大幅减少等情形。,（二）风险预警信息的传递方式风险预警信息须在信贷风险管理系统中发起、处理、审批、监测和解除。1、基层社客户经理及任一层级的信贷管理专职人员均可发起预警信息，并按规定在系统内签署发起、审核、处理、监测及解除意见。,2、县级联社信贷部门应通过信贷风险管理系统处理预警信息、检查处置方案的落实情况。3、省、市联社信贷管理部门应设立预警信息处理监测岗位，实时监测辖内机构贷后风险预警信息的处理情况，及时向主管领导报告监测情
26、况。,（三）预警信号的发送范围一级预警信号的发送对象为市州县联社理事长、主任，信贷、风险管理部门负责人。二级预警信号的发送对象为县级联社理事长、主任，信贷、风险管理部门负责人。其中，金额500万元以上的贷款预警信号应同时发送至市州联社主任、信贷管理部门负责人。三级预警信号的发送对象为县级联社主任，信贷、风险管理部门负责人。,（四）预警信号的处理程序,1、预警信号的处理。县级联社可确定一定额度贷款的预警信号由承贷社负责处理，但一级预警信号和金额较大贷款的预警信号应由县级联社负责处理。各市州可以按贷款额度、预警级次确定处理时限。2、预警信号的监测。预警信号的监测由承贷社负责。对一级预警信号或500
27、万元以上贷款出现预警信号的，原则上监测频率为3天1次，并每周发送监测情况；其余出现预警信号的贷款须按月发送监测情况。,3、预警信号的解除。预警信号解除的情形：预警信息消失、客户还款能力好转或贷款转入不良。预警信号的解除须通过系统申请，由县级联社信贷部门审批。4、预警总结和督办。市州联社信贷管理部门应跟踪并适时对客户的风险预警情况进行总结与反馈，按季对辖内风险预警信号及处理情况进行督办，发现问题及时督促整改。,八、问题授信的处置,（一）借款人出现风险预警信号，但农信社通过加强沟通、监测能消除风险信号或控制贷款风险的，应列入观察名单，监控风险信号的发展趋势。,（二）借款人出现风险预警信号，且该信号
28、对贷款安全构成较大影响，或该信号触发借款合同、担保合同的某一条款，农信社需要通过变更合同主要条件，才能保证贷款安全或消除预警信号的，应归入重组类。,（三）借款人出现风险预警信号，且该信号对贷款安全构成重大影响，借款合同继续履行对农信社而言已经没有意义，应列入退出类，农信社应及时采取清收保全措施收回或提前收回，避免贷款损失或者进一步扩大损失。,（四）借款人出现风险预警信号，贷款安全受到重大影响，但不具备重组条件，退出时机也不成熟的，可以暂时列入维持类，待时机成熟后伺机退出。,九、信贷业务到期管理,1、客户主动申请提前偿还信贷业务时，应根据借款合同的约定并综合考虑其他因素，确定是否同意提前还款。2
29、、信贷业务到期归还要按照信贷业务合同约定的期限和还款方式，由客户主动归还。客户与农信社签订自动划收协议的，可按约定从客户的账户中予以扣收。,3、客户还清全部贷款后，应将抵押、质押的权利凭证交还抵押、质押人并作签收登记，设定抵押、质押登记的要及时与抵押、质押人共同向登记部门办理登记注销手续。,4、客户不能按期偿还贷款，符合贷款展期和借新还旧条件的，可按湖北省农村信用社期限管理指导意见规定办理借新还旧和展期。,5、贷款到期之日尚未归还的，应列入逾期催收管理，客户经理应填制逾期催收通知书，分别发送到客户和担保人进行催收。会计部门从信贷业务到期的次日起计收逾期利息。,十、贷后管理资料,（一）贷后管理方
30、案。（二）贷后检查报告。（三）借款人经营信息、财务信息、担保信息等信息资料。（四）贷款发放后签订的补充协议。,（五）与借款人、担保人及其股东和实际控制人各种形式的往来信函；违约纠正措施；贷款催收通知书；贷款催收通知书。（六）在信贷管理系统中发出的预警信息及处置情况。（七）其他对贷款安全有重要影响的资料。,总 结,商业银行授信工作尽职指引第二十条 商业银行应了解和掌握客户的经营管理状况，督促客户不断提高经营管理效益，保证授信安全。”银监会在这条中用了“了解、掌握、督促、保证”四个关键词。“了解”一词的意思是指知道得清楚。我们在贷后管理中，应当通过非现场和现场检查，很清楚的知道客户在干什么、经营是否正常、有没有影响贷款安全的潜在风险，解决与客户之间的信息不对称问题。,“掌握”一词有“控制、主持”的含义。我们在贷后管理中，了解客户的经营状况后，还要善于分析、运用，直至影响、主导、控制客户的经营活动，特别是财务管理，以确保贷款决策的正确性和贷后管理的有效性和针对性。,总 结,总 结,“督促”则更是有监督、管理层面的含义。是要求我们在贷后管理中，依法行使贷款人权利，促使客户提高按期履约能力，防止客户经营风险转化为贷款风险。我们在贷后管理中，要通过对客户“了解”、“掌握”、“督促”，达到“保证”授信安全的根本目的。,谢 谢 大 家 再 见,
