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1、目,录,一、审计报告 第 12 页二、财务报表第 310 页（一）合并资产负债表第 3 页（二）母公司资产负债表第 4 页（三）合并利润表第 5 页（四）母公司利润表第 6 页（五）合并现金流量表第 7 页（六）母公司现金流量表第 8 页（七）合并所有者权益变动表第 9 页（八）母公司所有者权益变动表第 10 页三、财务报表附注 第 1172 页0,审,计,报,告,天健审20111088 号浙江传化股份有限公司全体股东：我们审计了后附的浙江传化股份有限公司（以下简称传化股份公司）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2010 年度的合并及母公司利润表、合并及
2、母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是传化股份公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取
3、有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及1,评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，传化股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了传化股份公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现
4、金流量。,天健会计师事务所有限公司中国杭州,中国注册会计师中国注册会计师,王国海缪志坚,报告日期：2011 年 3 月 15 日2,1,18,2,3,4,21,22,23,5,25,6,7,16,9,27,10,11,29,16,合 并 资 产 负 债 表2010年12月31日会合01表,编制单位：浙江传化股份有限公司,单位：人民币元,项 目,注释号,期末数,期初数,项 目,注释号,期末数,期初数,流动资产：,流动负债：,货币资金,375,291,660.30,183,476,997.01,短期借款,90,827,000.00,214,600,000.00,结算备付金拆出资金交易性金融资产,向
5、中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金,应收票据,466,974,999.22,259,751,419.68,交易性金融负债,应收账款预付款项,253,533,980.7237,302,084.86,240,729,310.9424,164,958.96,应付票据应付账款,1920,26,400,000.00174,550,042.37,19,000,000.00134,298,273.83,应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利,预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费,14,859,190.9161,482,894.7425,241,967.77,20
6、,763,675.6955,335,217.5534,531,426.27,其他应收款,5,063,021.12,4,323,424.51,应付利息,24,103,829.29,309,780.71,买入返售金融资产,应付股利,2,706,560.00,2,424,000.00,存货,352,849,213.09,240,493,641.62,其他应付款,26,30,385,893.14,25,110,524.28,一年内到期的非流动资产,应付分保账款,其他流动资产流动资产合计,445,147.871,491,460,107.18,367,456.83953,307,209.55,保险合同准备
7、金代理买卖证券款,代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债,非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资,流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债,426,557,378.22,506,372,898.33,长期应收款,递延所得税负债,440,680.71,573,218.34,长期股权投资投资性房地产固定资产,32,690,087.15222,801,675.39,18,570,688.87225,281,495.67,其他非流动负债非流动负债合计负债合计,8,559,190.478,999,871.18435,557,249.40,594
8、,047.621,167,265.96507,540,164.29,在建工程,46,758,166.71,62,880,896.19 所有者权益：,工程物资,12,470,833.31,544,918.28,股本,28,243,990,000.00,202,800,000.00,固定资产清理生产性生物资产油气资产,资本公积减：库存股专项储备,463,040,046.51,1,025,736.51,无形资产,13,120,571,052.31,77,779,070.73,盈余公积,30,67,913,162.16,55,548,164.81,开发支出,一般风险准备,商誉长期待摊费用递延所得税资产
9、,1415,10,052,884.08305,525.1110,252,790.21,10,052,884.08441,305.119,273,203.19,未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计,31,544,006,013.550.011,318,949,222.23,436,313,211.19695,687,112.51,其他非流动资产,少数股东权益,180,856,649.82,154,904,394.87,非流动资产合计资产总计,443,903,014.271,935,363,121.45,404,824,462.121,358,131,671.67,所有者权益合计负
10、债和所有者权益总计,1,499,805,872.051,935,363,121.45,850,591,507.381,358,131,671.67,法定代表人：徐冠巨,主管会计工作的负责人：吴建华3,会计机构负责人：杨万清,1,2,3,母 公 司 资 产 负 债 表2010年12月31日会企01表,编制单位：浙江传化股份有限公司,单位:人民币元,项 目,注释号,期末数,期初数,项 目,注释号,期末数,期初数,流动资产：,流动负债：,货币资金,316,444,934.40,129,345,811.46,短期借款,66,227,000.00,190,000,000.00,交易性金融资产,交易性金融
11、负债,应收票据,322,884,872.13,153,171,088.36,应付票据,应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产,65,520,658.761,641,466.872,845,600.00124,747,427.6687,792,461.27,61,696,552.719,069,743.851,983,000.00106,299,647.7459,425,956.99,应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款,72,920,748.546,457,493.2032,827,528.016,706,135.3464,883.952
12、1,490,995.02,113,268,105.465,487,589.3428,538,680.3617,299,320.10272,846.7113,866,159.36,其他流动资产,一年内到期的非流动负债,流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产,921,877,421.09335,220,504.33,520,991,801.11326,379,571.81,其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债,206,694,784.06,368,732,701.33,固定资产在建工程工程物资固定资产清理
13、,24,846,954.6342,492,381.16,27,503,383.3961,037,323.92,递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计,440,680.714,500,000.004,940,680.71211,635,464.77,573,218.34573,218.34369,305,919.67,生产性生物资产,所有者权益：,油气资产,股本,243,990,000.00,202,800,000.00,无形资产,62,582,233.37,1,229,945.67,资本公积,483,243,172.05,21,228,862.05,开发支出商誉,减：库存股专项储备
14、,长期待摊费用,盈余公积,67,068,977.88,54,703,980.53,递延所得税资产,5,291,845.50,6,265,485.52,一般风险准备,其他非流动资产,未分配利润,386,373,725.38,295,368,749.17,非流动资产合计资产总计,470,433,918.991,392,311,340.08,422,415,710.31943,407,511.42,所有者权益合计负债和所有者权益总计,1,180,675,875.311,392,311,340.08,574,101,591.75943,407,511.42,法定代表人：徐冠巨,主管会计工作的负责人：吴
15、建华4,会计机构负责人：杨万清,1,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,合 并 利 润 表2010年度会合02表,编制单位：浙江传化股份有限公司,单位：人民币元,一、营业总收入其中：营业收入,项,目,注释号,本期数2,281,231,592.782,281,231,592.78,上年同期数1,857,218,780.891,857,218,780.89,利息收入已赚保费手续费及佣金收入,二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
16、投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：,2,082,190,419.481,795,054,767.056,550,392.30146,616,196.92119,680,480.987,179,176.037,109,406.2012,217,502.051,519,398.28211,258,675.358,67
17、5,996.083,409,088.98279,817.28216,525,582.4540,638,463.49175,887,118.96143,445,769.7732,441,349.19,1,644,466,407.921,395,847,049.486,627,297.21121,448,968.31105,109,626.1511,083,491.494,349,975.28222,291.25222,291.25212,974,664.228,117,895.473,460,760.67123,733.36217,631,799.0240,388,787.95177,243,0
18、11.07140,893,880.2336,349,130.84,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益,111112,0.640.640.01,0.690.69,八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额法定代表人：徐冠巨,主管会计工作的负责人：吴建华5,175,887,118.97143,445,769.7832,441,349.19,177,243,011.07140,893,880.2336,349,130.84会计机构负责人：杨万清,1,1,2,母 公 司 利 润 表2010年度会企02表,编制单位：浙江传化股份有限公司,单位：人民币元
19、,项一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,目,注释号,本期数1,027,928,617.13784,148,208.563,991,983.0687,820,595.0570,790,083.78-7,152,194.56-8,025,044.05,上年同期数891,684,068.92665,488,165.424,298,559.8069,597,625.6863,663,693.17-5,671,850.738,657,033.99,加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）,投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业
20、利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置净损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,40,294,790.65-559,068.36136,649,775.942,078,812.531,762,318.12148,510.19136,966,270.3513,316,296.79123,649,973.56123,649,973.56,41,484,233.27127,135,074.864,427,190.611,659,76
21、1.9162,167.17129,902,503.5611,387,233.70118,515,269.86118,515,269.86,法定代表人：徐冠巨,主管会计工作的负责人：吴建华6,会计机构负责人：杨万清,1,2,3,合 并 现 金 流 量 表2010年度会合03表,编制单位：浙江传化股份有限公司,单位：人民币元,项 目,注释号,本期数,上年数,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取
22、利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购
23、建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金
24、等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,1,283,209,215.31308,600.0037,343,879.901,320,861,695.211,077,874,011.29145,241,305.73134,134,391.7170,357,230.961,427,606,939.69-106,745,244.48364,120.8115,787,338.768,160,000.0024,311,459.5766,525,846.3512,600,000.0079,125,846.35-54,814,386.78503,954,310.00750,000.00173,567,000.
25、00677,521,310.00295,300,000.0034,689,961.807,704,552.94329,989,961.80347,531,348.20-659,487.68185,312,229.26171,476,997.01356,789,226.27,1,309,227,756.96949,381.1912,829,919.261,323,007,057.41824,863,356.85138,765,074.59104,255,956.3642,895,087.681,110,779,475.48212,227,581.9333,000.002,498,008.752,
26、531,008.7562,466,697.3149,931,438.21112,398,135.52-109,867,126.77199,850,000.00199,850,000.00200,450,000.0026,423,290.866,710,235.38226,873,290.86-27,023,290.86-86,150.8175,251,013.4996,225,983.52171,476,997.01,法定代表人：徐冠巨,主管会计工作的负责人：吴建华7,会计机构负责人：杨万清,母 公 司 现 金 流 量 表2010年度会企03表,编制单位：浙江传化股份有限公司,单位：人民币元,
27、项,目,本期数,上年同期数,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金,627,343,621.42308,600.0028,
28、378,349.84656,030,571.26379,247,140.9976,901,695.5057,522,118.6742,333,493.09556,004,448.25100,026,123.0132,814,614.24247,923.6015,787,338.7669,333,881.85118,183,758.4546,982,176.53,628,163,728.38394,360.935,784,160.81634,342,250.12256,809,241.1274,665,283.4138,050,994.3422,203,011.35391,728,530.222
29、42,613,719.9039,521,118.4233,000.0037,040,014.1776,594,132.5959,182,023.56,投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额,19,154,755.88,69,931,438.21,支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变
30、动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额法定代表人：徐冠巨,320,204,972.81386,341,905.22-268,158,146.77503,204,310.00147,267,000.00650,471,310.00269,000,000.0025,657,527.77294,657,527.77355,813,782.23-582,635.53187,099,122.94129,345,811.46316,444,934.40主管会计工作的负责人：吴建华8,125,000,000.00254,113,461.
31、77-177,519,329.18170,000,000.00170,000,000.00160,000,000.0018,123,424.00178,123,424.00-8,123,424.00-62,812.8456,908,153.8872,437,657.58129,345,811.46会计机构负责人：杨万清,合 并 所 有 者 权 益 变 动 表2010年度会合04表,编制单位：浙江传化股份有限公司,本期数,上年同期数,单位：人民币元,项,目,实收资本（或股本）,资本公积,归属于母公司股东权益减：专项 盈余库存股 储备 公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益
32、合计,实收资本(或股本),资本公积,归属于母公司股东权益减：专项 盈余库存股 储备 公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,202,800,000.00,1,025,736.51,55,548,164.81,436,313,211.19,154,904,394.87,850,591,507.38,202,800,000.00,1,025,736.51,43,696,637.82,320,998,243.63,125,370,499.41,693,891,117.37,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-
33、”号填列）,202,800,000.0041,190,000.00,1,025,736.51462,014,310.00,55,548,164.8112,364,997.35,436,313,211.19107,692,802.36,0.01,154,904,394.8725,952,254.95,850,591,507.38649,214,364.67,202,800,000.00,1,025,736.51,43,696,637.8211,851,526.99,320,998,243.63115,314,967.56,125,370,499.4129,533,895.46,693,891,1
34、17.37156,700,390.01,（一）净利润,143,445,769.77,32,441,349.19,175,887,118.96,140,893,880.23,36,349,130.84,177,243,011.07,（二）其他综合收益,0.01,0.01,上述（一）和（二）小计,143,445,769.77,0.01,32,441,349.19,175,887,118.97,140,893,880.23,36,349,130.84,177,243,011.07,（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本,41,190,000.0041,190,000.00,462,014,310.
35、00462,014,310.00,750,000.00750,000.00,503,954,310.00503,954,310.00,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配,12,364,997.35,-35,752,967.41,-7,239,094.24,-30,627,064.30,11,851,526.99,-25,578,912.67,-6,815,235.38,-20,542,621.06,1.提取盈余公积,12,364,997.35,-12,364,997.35,11,851,526.99,-11,851,526.99,2.提取一般风险准备金,3对股东的分配4其他,
36、-20,280,000.00-3,107,970.06,-7,239,094.24,-27,519,094.24-3,107,970.06,-10,140,000.00-3,587,385.68,-6,815,235.38,-16,955,235.38-3,587,385.68,（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用（七）其他,四、本期期末余额,243,990,000.00,463,040,046.51,67,913,162.16,544,006,013.55,0.01,180,856,649.82,1,499,
37、805,872.05,202,800,000.00,1,025,736.51,55,548,164.81,436,313,211.19,154,904,394.87,850,591,507.38,法定代表人：徐冠巨,主管会计工作的负责人：吴建华,9,会计机构负责人：杨万清,母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表2010年度会企04表,编制单位：浙江传化股份有限公司,本期数,上年同期数,单位：人民币元,项,目,实收资本（或股,资本,减：,专项,盈余,一般风险,未分配,所有者,实收资本（或股,资本,减：,专项,盈余,一般风险,未分配,所有者,本）,公积,库存股 储备,公积,准备,利润,权益合计
38、,本）,公积,库存股 储备,公积,准备,利润,权益合计,一、上年年末余额,202,800,000.00,21,228,862.05,54,703,980.53,295,368,749.17,574,101,591.75,202,800,000.00,21,228,862.05,42,852,453.54,198,845,006.30,465,726,321.89,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）,202,800,000.0041,190,000.00,21,228,862.05462,014,310.00,54,703,980.531
39、2,364,997.35,295,368,749.1791,004,976.21,574,101,591.75606,574,283.56,202,800,000.00,21,228,862.05,42,852,453.5411,851,526.99,198,845,006.3096,523,742.87,465,726,321.89108,375,269.86,（一）净利润,123,649,973.56,123,649,973.56,118,515,269.86,118,515,269.86,（二）其他综合收益,上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少资本1.股东投入资本,41,190,0
40、00.0041,190,000.00,462,014,310.00462,014,310.00,123,649,973.56,123,649,973.56503,204,310.00503,204,310.00,118,515,269.86,118,515,269.86,2股份支付计入所有者权益的金额3其他,（四）利润分配1.提取盈余公积,12,364,997.3512,364,997.35,-32,644,997.35-12,364,997.35,-20,280,000.00,11,851,526.9911,851,526.99,-21,991,526.99-11,851,526.99,-1
41、0,140,000.00,2.提取一般风险准备金,3对股东的分配,-20,280,000.00,-20,280,000.00,-10,140,000.00,-10,140,000.00,4其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增股本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用（七）其他,四、本期期末余额,243,990,000.00,483,243,172.05,67,068,977.88,386,373,725.38,1,180,675,875.31,202,800,000.00,21,228,862.05,54,703,980.53,295,368,74
42、9.17,574,101,591.75,法定代表人：徐冠巨,主管会计工作的负责人：吴建华,10,会计机构负责人：杨万清,浙江传化股份有限公司,财务报表附注,2010 年度,金额单位：人民币元,一、公司基本情况,浙江传化股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领,导小组浙上市200140 号文批准，由原杭州传化化学制品有限公司依法整体变更设立。公,司 于 2001 年 7 月 6 日 在 浙 江 省 工 商 行 政 管 理 局 办 理 注 册 登 记，现 持 有 注 册 号 为,330000000005534 的企业法人营业执照。公司股票于 2004 年 6 月 29
43、日在深圳证券交易,所挂牌交易。2005 年 8 月 3 日公司实施股权分置改革，所有非流通股份 6,000 万股中 5,100,万股转换为有限售条件的可流通股份。2005 年 9 月 16 日，公司股东大会审议通过公积金转,增股本方案，以 2005 年 6 月 30 日的总股本 8,000 万股为基数，用资本公积转增股份 4,000,万股(每股面值 1 元)，共计增加股本 4,000 万元。2007 年 4 月 27 日，公司股东大会审议通,过 2006 年度利润分配方案，以公司 2006 年 12 月 31 日总股本 12,000 万股为基数，每 10,股派发股票股利 3 股，共计增加股本
44、3,600 万股。根据 2008 年 4 月 29 日公司 2008 年度股,东大会审议通过的公积金转增股本的方案，以公司 2007 年 12 月 31 日总股本 15,600 万股为,基数，向全体股东每 10 股转增 3 股，共计增加股本 4,680 万元。经中国证券监督管理委员,会于 2010 年 5 月 24 日以证监许可2010672 号文核准，公司于 2010 年 6 月非公开发行,人民币普通股（A 股）股票 4,119 万股，每股面值 1 元。非公开发行后公司注册资本 24,399,万元，股份总数 24,399 万股(每股面值 1 元)，其中有限售条件流通股 93,763,453
45、股，无限,售条件流通股 150,226,547 股。,本公司属精细化工行业。经营范围：有机硅及有机氟精细化学品(不含危险品)、表面活,性剂、纺织印染助剂、油剂及原辅材料的生产、加工、销售，染料(不含化学危险品)的销售，,经营进出口业务(范围详见外经贸部门批文)。,二、公司主要会计政策和会计估计,(一)财务报表的编制基础,11,本公司财务报表以持续经营为编制基础。,(二)遵循企业会计准则的声明,本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状,况、经营成果和现金流量等有关信息。,(三)会计期间,会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。,(四)记账本位
46、币,采用人民币为记账本位币。,(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,1.同一控制下企业合并的会计处理方法,公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取,得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本,公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。,2.非同一控制下企业合并的会计处理方法,公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差,额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首,先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
47、行,复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差,额计入当期损益。,(六)合并财务报表的编制方法,母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及,其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资,后，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。,(七)现金及现金等价物的确定标准,列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是,指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。,(八)外币业务和外币报表折算,1.外币业务折算,对发生
48、的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外,币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产,12,有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的,外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项,目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。,2.外币财务报表折算,资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目,除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项,目，采用按照系统合理的方法确定
49、的与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算,产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表采,用按照系统合理的方法确定的与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金,的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。,(九)金融工具,1.金融资产和金融负债的分类,金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融,资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、,持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。,金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融,
50、负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、,其他金融负债。,2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件,公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或,金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和,金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交,易费用计入初始确认金额。,公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生,的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，,按摊余成本计量
