《600722_2012ST金化内部控制规范实施工作方案.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《600722_2012ST金化内部控制规范实施工作方案.ppt（8页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、,、,河北金牛化工股份有限公司内部控制规范实施工作方案,为进一步加强公司内部控制规范体系建设工作，认真贯彻实施财,政部、审计署、中国保监会、中国银监会、中国证监会联合发布的企,业内部控制基本规范以及企业内部控制配套指引，根据冀证监,发【2012】19 号关于辖区公司全面实施内部控制规范有关工作的,通知指示精神，公司制定了内部控制规范实施工作方案，具体内容,如下：,一、公司基本情况介绍公司简称：ST 金化股票代码：600722,上 市 地：上海证券交易所,公司主营业务：聚氯乙烯树脂、烧碱和水泥的生产、销售等。组织架构：,公司在着力发展化工业务的同时，不断完善法人治理和内部控制体系的建设、实施。在
2、法人治理方面，公司已经按照相关法律、法规和中国证监会、上海证券交易所的相关规范性文件，建立健全了法人治理结构，公司股东大会、董事会、监事会及管理层严格按照公司法证券法和公司章程的规定独立运作，形成权力机构、决策机构、监督机构和执行机构之间权责清晰、分工明确、相互制衡的运行机制；在内部控制体系建设方面，公司结合业务特点，不断完善管理制度，规范业务流程，强化重大风险源的控制，保证了公司各项业务的高效顺畅运行。,1,目前，公司设有综合工作部、销售部、生产部、环保部、财务部、,证券部、技术部、基建部、物资供应部、规划信息部、安全部、监察,审计部、人力资源部、保卫部等十四个业务职能部门，拥有树脂分公,司
3、、水泥分公司两个分公司,拥有河北金牛物流有限公司、河北沧骅,储运有限公司、揭阳华南沧化实业有限公司等三个控股子公司。,二、组织保障,为保证公司内部控制规范的顺利实施，切实加强对实施内部控制,规范的组织领导，公司成立了内控体系建设领导小组，领导和推进内,部控制的实施工作。,组长：董事长,副组长：总经理、总会计师、董事会秘书、总经理助理,领导小组主要负责各内部控制规范建设实施工作的统一部署，对,内部控制规范实施工作成效直接负责。,领导小组下设办公室，办公地点在财务部，领导小组办公室主任：,财务部部长,成员单位：综合工作部、生产部、安全部、环保部、规划信息部、,技术部、证券部、人力资源部、物资供应部
4、、基建部、销售部、监察,审计部、保卫部,领导小组办公室负责领导整个公司内部控制制度的实施，统筹公,司内部控制规范实施过程中的业务交叉问题，及时把握内部控制规范,实施进度，做到工作上传下达、任务分工明确。,三、内部控制建设工作计划,2,根据企业内部控制基本规范及其配套指引和中国证监会的相,关要求，公司明确了“全面覆盖、流程科学、风险可控、运行规范”,的内部控制建设总体目标，确定了内部控制的实施范围为公司本部、,各分公司和控股子公司的各项业务。由公司内控体系建设领导小组负,责实施，时间为 2011 年 7 月 1 日至 2012 年 7 月 30 日。公司根据工,作进展，聘请专业咨询机构协助公司开
5、展内控建设与实施相关工作。,（一）现状评估和项目计划（完成时间 2011 年 7 月）,1、项目启动（2011 年 7 月上旬）,成立内部控制工作领导小组，建立包括领导小组和内部控制项目,工作组在内的项目组织架构，并明确各构成部门和人员在项目中的职,责和定位；确定项目进度管理、质量管理和沟通管理机制；召开项目,动员会，组织培训。,2、确定内部控制实施范围，编制风险清单（2011 年 7 月中旬）,确定本年度内部控制实施范围，形成内部控制实施范围清单。清,单内容包括纳入范围的机构、业务/管理流程和信息系统。,3、内部控制现状初步分析（2011 年 7 月中旬）,按基本规范指引中的内容与公司风险与
6、控制现状初步比对和,分析，从总体上审视公司内部控制现状。,(二)风险评估和内部控制梳理（2011 年 10 月完成）,1、风险识别及评估（2011 年 8 月至 10 月）,制定风险评估标准；识别公司层面及业务流程层面的关键风险,点；评估上述风险发生可能性和影响程度，进行风险等级评价；记录,3,风险识别和评估结果，根据风险识别和评估的结果，编制风险清单，,确定重点和优先控制的关键风险点。,2、内部控制现状梳理（2011 年 8 月至 10 月）,根据关键风险点，梳理公司现有的制度及流程，了解公司内部控,制的设计现状；识别流程中的关键控制活动，对内部控制梳理结果进,行记录并形成风险控制矩阵等相关
7、内部控制文档；,3、控制有效性测试（2011 年 8 月至 10 月）,通过访谈、穿行测试等方式进行内部控制设计有效性和运行有效,性的测试，以确认内部控制记录的准确性。,4、对比分析（2011 年 11 月至 12 月）,将公司现有的内部控制设计及运行情况与内部控制基本规范,进行对比，分析现有的内部控制措施是否能够合理地控制风险，并形,成内部控制缺陷清单，及时向业务部门反馈并向公司管理层报告。,5、内部控制建设阶段-确定内部控制缺陷整改方案并进行整改,（2012 年 2 月至 2012 年 7 月）,（1）提出内部控制缺陷整改方案（2012 年 2 月）,对发现的内部控制缺陷进行分类分析，设计
8、具有针对性的缺陷整,改方案，与各个流程负责人或部门负责人进行反复沟通确认，并更新,风险控制矩阵等相关内部控制文档。整改方案经内部控制领导小组审,议后实施。,（2）实施整改（2012 年 3 月至 4 月）,根据内部控制缺陷整改方案实施缺陷整改工作，包括调整组织机,4,构设置、修订制度及流程、调配人员等。,（3）开展补充测试（2012 年 5 月）,对各个单位及部门内部控制缺陷的整改情况进行跟踪和监督，并,执行内部控制有效性的补充测试，以确保内部控制缺陷的整改效果。,（4）形成内部控制缺陷整改报告（2012 年 6 月）,根据内部控制整改及补充测试情况，形成内部控制缺陷整改报,告，经内部控制领导
9、小组审议后实施。,（5）阶段性总结报告（2012 年 7 月）,对公司内部控制体系的建设情况进行阶段性总结，分析总结内部,控制体系建设过程中的经验与教训，并拟定下一步的工作计划。,(三)评价体系建设（预计 2012 年 8 月完成）,1、编制自我评价工作计划（2012 年 8 月）,编制内部控制自我评价工作计划，确定评价范围（包括单位范围,及业务范围）、评价工作的具体时间表及组织分工方法。,2、编制自我评价操作手册（2012 年 8 月）,编制内部控制自评工作的操作手册，明确内部控制缺陷的评价标,准、评价程序、评价工具、评价要求及评价工作底稿等内容。内部控,制缺陷的评价标准应包括定性指标及定量
10、指标，并区分财务相关的内,部控制与非财务相关的内部控制、关键控制与非关键控制。,四、内部控制自我评价工作计划,公司董事会及其审计委员会负责领导内部控制评价工作。监事会,对董事会实施内部控制评价进行监督。董事会授权监察审计部负责组,5,织和实施内部控制评价工作。内部控制自我评价工作计划安排如下：,1、评价动员和培训（2012 年 9 月）,召开评价动员会，落实各单位及部门评价人员的设置及分工，并,对评价人员进行相应的培训。对评价程序、评价标准、评价要求、工,作模板使用方法进行详细介绍。,2、开展自我评价（2012 年 10 月-2012 年 12 月）,由评价人员对各单位及部门的内部控制展开自我
11、评价工作，详细,记录评价过程，提交评价结果。,3、评价质量监督和检查（2013 年 1 月）,内部控制项目组负责收集各单位及部门自我评价工作的底稿及,结果，进行审阅，并抽取部分重点业务单元进行现场抽查复核。,4、编制内部控制缺陷认定汇总表（2013 年 2 月）,将内部控制缺陷进行汇总，与相关负责人员进行沟通并确认。对,发现的内部控制缺陷进行分析评价，编制内部控制缺陷认定汇总表。,5、内部控制缺陷整改及监督（2013 年 2 月）,各单位及部门具体落实内部控制缺陷整改工作，内部控制项目组,负责对各单位及部门的整改效果进行跟踪监督及检查，并督促完成内,部控制缺陷整改并形成整改报告。,6、编制自我
12、评价报告（2013 年 2 月）,汇总自我评价结果，评价公司内部控制的有效性，编制内部控制,自我评价报告。,7、披露自我评价报告,6,自我评价报告按照中国证监会、上海证券交易所的要求，经公司,董事会和其他相关机构批准后，在 2012 年年度报告披露的同时对外,披露。,五、内部控制审计工作计划,按照监管部门要求，从 2012 年度开始，公司于每年 4 月 30 日,前，编制内部控制评价报告，具体内部控制审计工作计划安排如下：,1、聘请内部控制审计会计师事务所（2012 年 9 月底）,公司拟于 2012 年 8 月 31 日前签署协议确定内部控制审计会计师,事务所。,2、与内部控制审计会计师事务
13、所进行沟通（2012 年 10 月）,公司就内部控制实施情况、自我评价情况、内部控制审计的工作,范围、评价标准、审计安排等事项与内部控制审计会计师事务所进行,沟通。,3、实施内部控制预审计（2012 年 11 月-12 月）,全面配合内部控制审计会计师事务所进行内部控制有效性的预,审计（审计期间为 2012 年 1 月至 10 月），并就发现的重大及重要缺,陷进行整改和完善。,4、年终审计（2013 年 2 月）,成立专门的工作小组，配合内部控制审计会计师事务所进行内部,控制有效性的期末审计，争取在有限的时间内最大效率地提供各类需,要的证明文件。,5、披露内部控制审计报告（2012 年年报披露日）,7,在 2012 年年报披露日，披露公司内部控制有效性的审计报告。,河北金牛化工股份有限公司董事会,2012 年 3 月 29 日,8,
