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1、个人结售汇业务培训,个人结售汇业务曾经存在的问题相关政策与法规实际操作及注意要点,目录,一、产品定义：1.个人结汇：我行按照市场行情制定兑换价格,为个人客户办理,将持有的可兑换成人民币,收取客户相应金额外币的业务.2.个人售汇：我行按照市场行情制定兑换价格,将客户需要的外币出售给个人客户,收取相应人民币的业务。3.币种:包括美元、欧元、英镑、日元、港币、加拿大元、澳大利亚元、瑞士法郎、新加坡元9种常用外币.服务网点:除台江、中亭街、三坊七巷支行目前不能办理,主要是国家外汇政策方面的问题:1)国家外汇管理局对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额分别为每人每年等值5万美元.2)个人年度总额内的购汇和
2、结汇,可以委托其直系亲属代为办理;超过年度总额的购汇,结汇可按相关规定凭相关证明材料委托他人办理.3)个人所购外汇可以汇出境外,存入本人外汇储蓄账户,或按有关规定携带出境.4)各行按照国家个人外汇政策规定:认真审核凭证,并通过国家外汇管理局个人结售汇管理信息系统(以下简称”个人结售汇系统”办理个人结汇和个人售汇业务,真实、准确、完整的录入相关信息.,二、相关政策与法规,5)银行凭个人本人有效身份证件为客户办理其年度总额内的结汇和售汇业务;超过年度总额的按有关规定办理.6)境外个人旅游购物贸易方式项下的结汇,凭本人有效身份证件及个人旅游购物报关单办理.7)境内个人经常项目下非经营性结汇超过年度总
3、额的,凭本人有效身份证件及以下证明材料在银行办理:损赠:经公证的损赠协议或合同.损赠须符合国家规定;赡家款:直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明,境外给付人相关收入证明,如银行存款证明,个人收入纳税凭证等;遗产继承收入:遗产继承法律文书或公证书;,保险外汇收入:保险合同及保险经营机构的付款证明.投保外汇保险须符合国家规定;专有权利使用和特许收入:付款证明,协议或合同;职工报酬:雇佣合同及收入证明;境外投资收益:境外投资外汇登记证明文件,利润分配决议或红利支付书或其他收益证明;其它:相关证明及支付凭证.境外个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的,凭本人有效身份证件及以下证明材料在银行办理:
4、1.房租类支出：房屋管理部门登记的房屋租赁合同、发票或支付通知；2.生活消费类支出：合同或发票；3.就医、学习等支出：境内医院（学校）收费证明；,4.其它：相关证明及支付凭证。上述结汇单笔等值万美 元以上的，应将结汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户。境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的,凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料在银行办理.境外个人经常项目合法人民币收入购汇及未用完的人民币兑回，按以下规定办理：1)在境内取得的经常项目合法人民币收入，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料（含税务凭证）办理购汇。,2）原兑换未用完的人民币兑回外汇，凭本人有效身份证件
5、和原兑换水单办理，原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起个月；对于当日累计兑换不超过等值美元（含）以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值美元（含）的兑换，可凭本人有效身份证件办理。第十四条境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，按以下规定办理：外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计等值万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。手持外币现钞汇出当日累计等值万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证、经海关签章的中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据
6、办理。,第十五条境外个人经常项目外汇汇出境外，按以下规定在银行办理：1。外汇储蓄账户内外汇汇出，凭本人有效身份证件办理；2。手持外币现钞汇出，当日累计等值万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理；超过上述金额的，还应提供经海关签章的中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。个人委托其直系亲属代为办理年度总额内的购汇结汇,就分别提供应分别提供委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明；其他情况代办的，除需提供双方有效身份证件、授权书外，还应提供本细则规定的相关证明材料。,我行结售汇牌的发布:1)我行在每个工作日早9时前发布当日第一个个人结
7、售汇牌价,并根据市场实际情况随时更新价格,客户按照业务系统中的最新价格办理结售业务.2)国家法定节假日:由于周末及假日期间无市场报价,总行将通过限定各行结售汇敞口头寸额度控管,各行可根据本行实际需求在本行的敞口头寸额度内开展业务.如有特殊业务需求,应由分行负责头寸管理的部门以书面形式向总行金融市场部交易中心提出申请.,业务基本流程：通过个人结售汇系统查询结售汇情况；按规定审核个人提供的证明材料；在个人结售汇系统上逐笔录入结售汇数据；通过个人结售汇系统打印“结汇/购汇通知单”，作为会计凭证留存备查；结汇/购汇通知单与其他凭证核对无误；通过本外币业务系统办理结售汇交易。,三、操作要点及注意要点,相
8、关资金属性归类,职工报酬和赡家款：包括职工报酬和赡家款项下的外汇收入结汇。职工报酬指在境外工作的我国居民个人的外汇收入结汇。赡家款指我国居民个人接受境外亲属提供的用以赡养亲属的外汇收入结汇。旅游：指跨境从事商务、探亲、留学、就医、观光、朝觐等活动的外汇收入结汇。境内个人出境旅游节余外汇结汇；境外个人在华旅游期间将外汇（包括外币现钞、旅行支票和银行卡等）结汇用于购买货物或接受服务；境外个人支付房租、生活消费、就医学习的外汇结汇计入本项目。,其他经常转移：指在无同等经济价值回报的情况下，我国与其他国家或者地区之间提供或者接受的金融资源，包括税款、捐赠、遗产、赔偿等所有非资本转移的转移项目下的外汇收
9、入结汇。除出口信用保险之外的赔款收入结汇计入本项目。出口信用保险项下的赔款外汇收入结汇计入“货物贸易”。直接投资：指境外投资者对境内机构进行的旨在获得对企业的有效经营管理权及长期收益的投资项下外汇收入结汇。境外个人在境内购房的外汇结汇计入本项目。,交易编码对应关系表：,资金形态分类：结汇：账户资金-现钞账户、现汇账户 汇入资金（包括外汇票据）外币现钞售汇：提钞 汇票 电汇 旅行支票 信用卡 存入外汇账户 其他操作要点及注意要点：个人结售汇系统录入范围：除以下情况外，银行办理个人结售汇业务应纳入个人结售汇系统:1、通过外币代兑点发生的结售汇；2、小等于等值100美元的银行柜台尾零、转利息等结汇；
10、3、外币卡境内消费结汇；4、境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞；5、境内卡境外使用购汇还款。2008年7月8日10月17日期间的境外个人购汇执行等值5万美元总额，并纳入个人结售汇系统管理。自2008年10月18日起，境外个人购汇业务按照（汇综发2008159号）规定审核材料后办理，不再实行总额管理，同时仍须通过个人结售汇系统办理。,身份证件审核及录入：1、个人年度总额内结售汇业务，凭本人有效身份证件办理。境内个人身份证明：中华人民共和国居民身份证（含临时身份证、带有身份证号码的户口簿）、军人身份证件、武装警察身份证件。境外个人身份证明：护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证。对
11、于持中华人民共和国护照及境外永久居留证的个人按境外个人进行管理；对于仅持中国护照的个人，不得办理个人结售汇业务。2、审核身份证件的有效期限，过期无效。,3、身份证件号码录入境内个人：居民身份证号15位或18位；没有居民身份证号的境内个人：银行编制；编制规则：A出生年月日（按yyyymmdd排列）姓名的拼音编码性别（1男/2女）其中：姓名的拼音编码规则如下：取姓名的前4个汉字（不到4个汉字按姓名实际长度取），第一个字用全拼，第二到第四个字取拼音的第一个字母，全部大写组成姓名的拼音编码。境外个人护照：国别代码（采用国标3字母代码大写，填写护照的签发国），护照号码（除去空格和分隔点，连续录入）。,港
12、澳台通行证：港澳居民来往内地通行证录入前9位号码（含第1位字母），台湾居民来往大陆通行证（含91版、97版）录入前8位号码；中国护照：持中华人民共和国护照及境外永久居留证的个人“国别”栏选择“中国”，“护照号”栏输入护照号码，同时在信息录入页面“备注”栏中输入境外永久居留证号码。个人年度总额内代办结售汇，仅限于直系亲属 个人年度总额内结售汇代办，仅限于直系亲属（父母、子女、配偶），须审核委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明（户口簿、结婚证或街道办事处、公安部门、公证部门出具的直系亲属关系证明），并留存相关证明复印件及授权书原件。,真实性审核原则 超过年度总额的经常项目
13、结售汇实行银行真实性审核；,交易性质区分：经常项目和资本项目 经常项目项下的个人外汇业务按照可兑换原则管理。资本项目项下的个人外汇业务按照可兑换进程管理。个人结售汇系统其他操作要点：1、备注栏必须备注的情况 持中华人民共和国护照及境外永久居留证的个人结汇银行应备注永久居留证号码冲正业务中的冲零信息银行应备注冲正原因及错误结汇信息的流水号事后补录入个人结售汇系统应急期间业务银行应备注“全国系统故障补录数据”2、购汇信息录入错误对当日、当月、跨月度录入错误的个人购汇信息，应区分情况进行撤销或修改操作，不能进行冲正操作。身份证件号、购汇种类录入错误或该笔交易已取消的，应首先撤销后再将正确的信息重新录
14、入；除上述情况外，均可使用修改功能直接修改错误项。,2、购汇信息录入错误 对当日、当月、跨月度录入错误的个人购汇信息，应区分情况进行撤销或修改操作，不能进行冲正操作。身份证件号、购汇种类录入错误或该笔交易已取消的，应首先撤销后再将正确的信息重新录入；除上述情况外，均可使用修改功能直接修改错误项。3、结汇信息录入错误 当日个人结汇信息录入错误，应比照个人购汇信息进行撤销或修改操作。当月、跨月度个人结汇信息录入错误，应当使用冲正操作，不能进行修改、撤销操作。冲正操作步骤：身份证件号、结汇资金属性、金额或币种项录入错误，第一步冲零（交易币种为美元的，金额项内应输入原金额的相反值，交易币种为非美元的，
15、金额项内应输入原折美元金额的相反值；币种项输入美元；其他项不变），备注栏写明冲正原因及对应结汇流水号；第二步重新录入正确结汇信息。,5、个人结售汇交易信息漏报、迟报：严禁脱机办理个人结售汇业务，杜绝漏录、迟录现象银行会计凭证中缺少个人结售汇系统打印出的“结汇/购汇通知单”；“结汇/购汇通知单”上“业务参号”显示的结售汇交易日期迟于其他会计凭证上的交易日期。补录入数据信息的，须报告所在地外汇局，经外汇局备案后再补录入数据信息。,案例三:某银行为境内个人办理结汇USD1000业务，信息登记如下:,1、同一境外个人或机构将外汇汇给境内5个以上(含）不同个人，收款人分别结汇。2、5个以上不同个人在同一
16、银行网点分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构。3、5个以上不同个人分别购汇，且人民币资金源于境内同一个人或机构的人民币账户。4、5个以上不同个人分别结汇后，将人民币资金存入或汇入境内同一个人或机构的人民币账户。5、个人在同一银行网点同日、隔日或连续多日分别提取接近等值1万美元外币现钞后办理结汇。6、个人将其外汇储蓄账户内存款划转至境内5个以上直系亲属，直系亲属分别在年度总额内结汇；多个以上直系亲属分别在年度总额内购汇后，将所购外汇划转至境内同一个人外汇储蓄账户。,个人分拆结售汇交易特征：,应对方法对于个人分拆结售汇特征明显、银行能够确认为分拆结售汇行为的，银行不予办理。个人结售汇行为符合上
17、述特征之一，但银行无法直接确认为分拆结售汇行为的，银行应要求个人提交有交易额的相关证明材料后办理；个人无法提供的，银行不予办理。银行在事后核查中发现个人分拆结售汇的，应及时报告所在地外汇局。业务核查注意事项认真落实关于规范银行个人结售汇业务操作的通知（汇综发200790号）逐日逐笔核对个人结售汇系统与银行业务系统数据信息，确保及时、准确、完整地录入数据信息,是否存在错录、漏录个人结售汇系统交易信息的情况；是否存在自行对跨年、单笔大额跨月数据进行冲正的情况；是否存在未经外汇局核准事后补录入个人结售汇系统数据信息的情况；是否存在未按规定审核并留存超过年度总额的结售汇业务证明材料的情况；是否存在通过内部过渡账户为个人客户规避监管，违规办理超限额结汇的情况；是否存在以“职工报酬和赡家款”等经常项目非经营性外汇名义分拆结汇的情况。,谢谢大家！,
