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1、第四讲 家庭财务健康,理财规划的基本步骤,2,1、检查你的财务健康状况资产负债表：计算你拥有多少财富损益表（现金流量表）：弄清楚你的收入与支出情况,2、确定你的财务目标明确你的储蓄目标明确你需要积累多少储蓄额,3、制定行动计划让你的消费和你的预算目标匹配,4、执行你的计划开始行动吧！,5、检查计划进展情况，重新评价和修改计划,衡量家庭财务状况,3,你的家庭财务是否健康？,4,三问：,1、我们家里有足够的流动性来满足紧急需要吗？,2、我们家能按时偿还债务吗？,3、我们家用于储蓄的收入够多吗？,诊断依据财务比率分析,财务比率分析,财务比率分析原理,考察资产负债表与损益表中，一个科目与另一个科目的比
2、率，以判断家庭财务状况，从而找出改善家庭财务状况的方法。,6,7,财务比率分析类型,理财成就率资产增长率财务自由度,流动比率资产负债率净资产偿付比率负债收入比率储蓄比率净资产投资比率收支平衡点收入,常见财务比率分析：,综合财务比率分析：,9,一问：有足够的流动性来满足紧急需要吗？,流动比率,10,1、流动比率,流动资产,月平均支出,又称为“当月生活支出覆盖比率”,月平均支出=年生活支出/12,3、健康标准：,2、指标意义：衡量家庭资产迅速变现以应付基本支出需要的能力,3 流动资产保障比率 6,二问：能按时偿还债务吗？,11,资产负债率,12,1、资产负债率,总负债,总资产,3、健康标准：,0.
3、2 资产负债率 0.6,资产负债率1,财务破产,2、指标意义：衡量家庭综合还债能力,1、负债收入比率,年轻人负债收入比率高，中年人负债收入比率低。,负债收入比率,当期偿还债务,当期税后收入,2、指标意义：衡量家庭短期还债能力,3、健康标准：,负债收入比率0.4，财务状况正常。,收入的稳定性高，可容忍较高的负债收入比率。,14,三问：用于储蓄的收入够多吗？,储蓄比率,15,1、储蓄比率,当期储蓄存款,当期税后收入,2、指标意义：衡量家庭控制开支、增加净资产的能力,我国家庭的储蓄比率一般30%,3、健康标准：根据家庭财务目标判断,案例分析,16,1、流动比率,2、资产负债率,3、负债收入比率,4、
4、储蓄比率,10000,3700,2.7,10000,62000,0.16,10000,7080,1.4,3380,7080,0.47,3,0.2,0.4,0.3,17,财务状况分析结论：,案例分析,1、家庭财务流动性不足，应急能力差，应适当增加流动资产金额,2、家庭综合还债能力充足，还有较大的负债能力,3、家庭短期还债能力严重不足，当月已经是入不敷出，下个月必须要减少短期债务,4、家庭储蓄比例过高，可考虑减少储蓄增加债券、基金等其他投资方式，提高投资收益。,理财成就率资产增长率财务自由度,综合财务比率分析,理财成就率,1、理财成就率,目前的净资产,储蓄累计总额,2、指标意义：检验你的理财收益率
5、是否高于市场平均投资报酬率,该比率1，说明理财成绩理想；,3、健康标准,该比率1，说明理财成就不好，理财收益率低于市场平均投资报酬率,市场平均报酬率=无风险报酬率（短期国债收益率）+市场平均风险报酬率,1、资产增长率,资产增长率,储蓄率收入周转率+生息资产比重投资回报率,2、指标意义：衡量家庭财富增加速度；选择增加家庭财富的途径,生息资产：贷款、投资,（1）加快流动资金周转,（2）增加投资,1、厂商印100元月饼票，65元卖给了经销商,2、经销商80元卖给了消费者A,3、A将月饼票送给B,4、B以40元卖给了黄牛,5、厂商最后以50元向黄牛收购,1、没生产月饼，厂商赚了15元,2、经销商赚了1
6、5元,3、A花费了80元，但低价送了人情,4、B赚了40元,5、黄牛赚10,加快流动资金周转案例回购月饼票,周转过程,周转结果,加快流动资金周转案例回购月饼票,1、厂家只需要生产月饼票就行了，只有消费者没有赚,2、这就是月饼证券化,3、前提：人们相信所有月饼票都能换到月饼,工作期间，财务自由度应从较低水平逐渐提高，向1靠近。,财务自由度,1、财务自由度,生息资产收益,目前的年支出,生息资产平均收益率,目前的年支出,2、指标意义,临近退休，生息资产（包括退休金）的利息收益应足以维持退休后的各种生活开支，这时财务自由度为1,财务自由度=1-财务自由,需要的生息资产=5万元5%=100万元。,案例,
7、预计一个客户退休后每年消费支出5万元，资产收益率为5%保持不变，要实现财务的完全自由，则退休时生息资产需要多少？,经济含义：净资产退休时达到100万时，可以完全依靠生息资产的利息收入生活。,1、收支平衡点收入,工作收入净结余=工作收入所得税扣缴额社保扣缴额为工作所必须支付的费用（交通费、午餐费、交际应酬费等）,收支平衡点收入,固定支出,工作收入净结余率,2、工作收入净结余,能用于家计支出安排的工作收入,3、指标意义：判断工作的性价比,1、工作收入未能达到收支平衡点,案例,郭先生每月工资8000元，社保扣缴300元，所得税扣缴1000元，交通费500元，快餐费300元，交际应酬费平均300元。,
8、那么，工作收入结余=8000-300-1000-500-300-300=5600元，结余率=5600/8000=70%,郭先生每月固定生活开销3000元，房贷还本付息2000元，子女教育1000元，退休储蓄1000元。,那么，每月固定支出为7000元，收支平衡点收入=700070%=10000元，大于8000元。,结论：,2、这份工作性价比还不高,思考,思考1：如何才能实现收支平衡？,1、削减支出，但是固定支出难以削减,2、增加工作收入,思考2：工作收入是否需要增加到10000元？,1、工作收入净结余率随工作收入变动,2、有些工作收入扣减项比工作收入增加的速度快（个人所得税）,3、有些工作收入扣减项比工作收入增加的速度慢（交通费、快餐费）,
