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1、目,录,一、审计报告 第 12 页二、财务报表第 310 页（一）合并资产负债表第 3 页（二）母公司资产负债表第 4 页（三）合并利润表第 5 页（四）母公司利润表第 6 页（五）合并现金流量表第 7 页（六）母公司现金流量表第 8 页（七）合并所有者权益变动表第 9 页（八）母公司所有者权益变动表 第 10 页三、财务报表附注 第 1138 页第 11 页 共 38 页,审,计,报,告,天健审20111038 号钱潮轴承有限公司股东：我们审计了后附的钱潮轴承有限公司（以下简称钱潮轴承公司）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2010 年度的合并及母公司
2、利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是钱潮轴承公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审
3、计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表第 12 页 共 38 页,的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，钱潮轴承公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了钱潮轴承公司 2010 年 12 月 31 日的财务
4、状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。,天健会计师事务所有限公司中国杭州,中国注册会计师中国注册会计师报告日期：2011 年 3 月 12 日第 13 页 共 38 页,钱潮轴承有限公司,财务报表附注,2010 年度,金额单位：人民币元,一、公司基本情况,钱潮轴承有限公司（以下简称公司或本公司）原由万向集团公司和万向钱潮股份有限公司,共同投资设立，于 1997 年 2 月 15 日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为,3301811410022 的企业法人营业执照。2008 年 12 月万向集团公司将其所持有本公司全部股,权转让给万向钱潮股份有限公司，本公司成为万向钱潮股份有限
5、公司的全资子公司，并于 2008,年 12 月 26 日在杭州市工商管理局萧山分局办妥工商变更登记手续，取得换发后注册号为,330181000105312 的企业法人营业执照。公司现有注册资本 18,000.00 万元。,本公司经营范围：轴承及汽车零配件生产开发；自产产品的出口业务和自用产品的进口业,务（法律禁止的除外，法律法规限制经营的项目取得许可方可经营）。,二、公司主要会计政策和会计估计,(一)财务报表的编制基础,本公司财务报表以持续经营为编制基础。,(二)遵循企业会计准则的声明,本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和,现金流量等有关信息。,(三)
6、会计期间,会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。,(四)记账本位币,采用人民币为记账本位币。,(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,1.同一控制下企业合并的会计处理方法,第 14 页 共 38 页,公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的,净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；,资本公积不足冲减的，调整留存收益。,2.非同一控制下企业合并的会计处理方法,公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，,确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买
7、方可辨认净资产公允价值份额，首先对取,得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期,损益。,(六)合并财务报表的编制方法,母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其,子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，,由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。,(七)现金及现金等价物的确定标准,列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企,业持有的期限短、流动性
8、强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。,(八)外币业务折算,对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币,期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关,的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非,货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公,允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。,(九)金融工具,1.金融资产和金融负债的分类,金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资,产（包括交易
9、性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有,至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。,金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负,债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他,第 15 页 共 38 页,金融负债。,2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件,公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金,融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融,负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
10、资产或金融负债，相关交易费用,计入初始确认金额。,公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的,交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊,余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与,该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。,公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公,允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负,债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价
11、值不能可靠计量的权益工具,挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允,价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且,其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的,最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较,高者进行后续计量。,金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方,法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成,的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间
12、所取得的利息或现金股利，确认为投,资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公,允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率,法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股,利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价,值变动累计额之后的差额确认为投资收益。,当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和,报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确,认该金融负债或其一部分。
13、,第 16 页 共 38 页,3.金融资产转移的确认依据和计量方法,公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资,产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收,到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险,和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未,放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确,认有关负债。,金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转,移金融资产的账
14、面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动,累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在,终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额,的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计,入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。,4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法,存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市,场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
15、,场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期,权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易,价格作为确定其公允价值的基础。,5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法,资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面,价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。,对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独,进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未,发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大
16、的金融资产），包括在具有类似信用风险特,征的金融资产组合中再进行减值测试。,按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预,计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠,计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生,第 17 页 共 38 页,减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率,对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值,发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有
17、者,权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。,(十)应收款项,对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款、其他应收款、,应收商业承兑汇票和预付款项），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准,备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款、,其他应收款、应收商业承兑汇票和预付款项），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基,础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄 1 年,以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 6%计提；账龄,2-3
18、年的，按其余额的 50%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 100%计提。对有确凿证据表明,可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账,面价值的差额计提坏账准备。,对于其他应收款项（包括应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等），根据其未来现,金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。,(十一)存货,1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生,产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。,2.发出存货采用月末一次加权平均法。,3.资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净,值的差额
19、计提存货跌价准备。,4.存货的盘存制度为永续盘存制。,5.周转材料按照使用一次转销法进行摊销。,(十二)长期股权投资,1.投资成本的确定,(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发,行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其,初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总,第 18 页 共 38 页,额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。(3)除企业合并形成以外的：以支
20、付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。2.后续计量及损益确认方法对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营
21、决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。4.减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的规定计提相应的减值准备。(十三)固定资产1.固定资产确认条件、计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管
22、理而持有的，使用年限超过一个会计年度，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。2.各类固定资产的折旧方法,项,目,折旧年限(年),残值率(%),年折旧率(%),第 19 页 共 38 页,房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具,8-405-108-185-10,3、53、53、53、5,12.13-2.3819.40-9.5012.13-5.2819.40-9.50,3.资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。(十四)在建工程1在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够
23、可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。2在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工竣算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。3资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。(十五)借款费用1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。2借款费用资本化期间(1)当借
24、款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。3借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动
25、用的借款资金存入银第 20 页 共 38 页,行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。(十六)无形资产1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：,项,目,摊销年限(年),土地使用权,49-70,3使用寿命
26、确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。4内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和
27、其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。(十七)长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。(十八)收入1销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠
28、地计量。2提供劳务第 21 页 共 38 页,提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计,量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成,本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总,成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估,计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收,入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的,劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。,3让渡资产使用
29、权,让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认,让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；,使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。,(十九)政府补助,1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。,2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，,按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。,3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期,损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认
30、为递延收益，在,确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损,益。,(二十)递延所得税资产、递延所得税负债,1根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按,照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资,产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。,2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资,产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性,差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。,3资
31、产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得,足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在,很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。,第 22 页 共 38 页,7%,3%,2%,4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(二十一)经营租赁公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司为出租人时，
32、在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。三、税（费）项(一)主要税种及税率,税 种,计 税 依 据,税,率,增值税营业税房产税城市维护建设税教育费附加地方教育附加企业所得税,销售货物或提供应税劳务应纳税营业额从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴应缴流转税税额应缴流转税税额应缴流转税税额应纳税所得额,17%5%1.2%、12%15%、25%,(二)税收优惠根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局浙科发高2008250 号文，
33、本公司被认定为高新技术企业，有效期三年，自 2008 年至 2010 年，本期企业所得税按 15%的税率计缴。控股子公司淮南钱潮轴承有限公司根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局科高200919 号文被认定为高新技术企业，认定有效期三年，自 2009年至 2011 年。企业所得税按照 15%的税率计缴。控股子公司江苏钱潮轴承有限公司根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协20101 号文被认定为高新技术企业，认定有效期三年，自 2009 年至 2011 年，企业所得第 23 页 共 38 页,税按照 15%的税率计缴。四、企业合并及合并财务报表(一)控
34、制的重要子公司,子公司全称,业务性质,注册资本,经营范围,1同一控制下合并取得,江苏钱潮轴承有限公司淮南钱潮轴承有限公司淮南钱潮轴承部件有限公司,工业制造业工业制造业工业制造业,21,057,000.0040,000,000.0010,000,000.00,汽车轴承制造销售轴承制造与销售轴承及相关配件制造销售,(续上表),子公司全称,期末实际出资额,实质上构成对子公司净 持股比投资的其他项目余额 例(%),表决权比例(%),1同一控制下合并取得,江苏钱潮轴承有限公司淮南钱潮轴承有限公司淮南钱潮轴承部件有限公司,26,562,623.7840,871,745.3110,000,000.00,10
35、0.00100.00100.00,100.00100.00100.00,(二)本期合并财务报表范围未发生变更。五、合并财务报表项目注释(一)合并资产负债表项目注释1.货币资金(1)明细情况,项,目,期末数,库存现金银行存款其他货币资金,21,716.74171,572,293.469,001,731.39,合,计,180,595,741.59,(2)抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明第 24 页 共 38 页,期末其他货币资金均为银行承兑汇票的保证金存款。2.应收票据(1)明细情况,种,类,期末数,银行承兑汇票,51,566,749.66,合,计,51,566,7
36、49.66,(2)应收关联方票据,关联方名称杭州万向传动轴有限公司浙江万向系统有限公司万向钱潮股份有限公司河南万向系统制动器有限公司万向钱潮（桂林）汽车底盘部件有限公司,期末数700,000.00390,000.00250,000.00200,000.0030,000.00,小,计,1,570,000.00,3.应收账款(1)账龄分析,账,龄,账面余额,比例(%),期末数坏账准备,账面价值,1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上,113,082,304.78744,221.6472,210.45253,687.97,99.060.650.070.22,5,654,115.2444,653.3
37、036,105.23253,687.97,107,428,189.54699,568.3436,105.22,合,计,114,152,424.84,100.00,5,988,561.74,108,163,863.10,(2)应收关联方账款,关联方名称万向进出口有限公司浙江万向系统有限公司万向钱潮股份有限公司,第 25 页 共 38 页,期末数27,926,875.542,499,045.48775,025.53,万向钱潮（桂林）汽车底盘部件有限公司河南万向系统制动器有限公司浙江万向精工有限公司武汉万向系统制动器有限公司浙江普通服务市场有限公司,245,709.82107,291.1469,15
38、2.7612,155.217,232.87,小,计,31,642,488.35,4.预付款项(1)账龄分析,账,龄,账面余额,比例(%),期末数坏账准备,账面价值,1 年以内1-2 年,13,139,025.6484,727.52,99.360.64,656,951.295,083.65,12,482,074.3579,643.87,合,计,13,223,753.16,100.00,662,034.94,12,561,718.22,(2)预付关联方款项,关联方名称浙江大鼎贸易有限公司,期末数12,919,459.82,小,计,12,919,459.82,5.其他应收款(1)账龄分析,账,龄,账
39、面余额,比例(%),期末数坏账准备,账面价值,1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上,93,715.421,142.142,300,000.008,893.72,3.900.0595.680.37,4,685.7768.531,150,000.008,893.72,89,029.651,073.611,150,000.00,合,计,2,403,751.28,100.00,1,163,648.02,1,240,103.26,(2)无其他应收关联方款项。6.存货第 26 页 共 38 页,小,计,小,计,(1)明细情况,项,目,账面余额,期末数跌价准备,账面价值,原材料,8,585,987.70
40、,8,585,987.70,在产品库存商品委托加工物资,63,786,951.2770,139,412.07127,863.03,2,002,193.524,756,893.05,61,784,757.7565,382,519.02127,863.03,合,计,142,640,214.07,6,759,086.57,135,881,127.50,(2)存货跌价准备,项,目,期初数,本期增加,转 回,本期减少转 销,期末数,在产品库存商品,2,058,107.083,780,215.53,972,539.942,560,335.49,1,028,453.501,583,657.97,2,002,
41、193.524,756,893.05,小,计,5,838,322.61,3,532,875.43,2,612,111.47,6,759,086.57,7.固定资产(1)明细情况账面原值,项,目,期初数,本期增加,本期减少,期末数,房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具,166,514,655.9251,578,267.65178,961,994.322,135,046.78399,189,964.67,382,265.0021,374,478.893,119,748.0979,487.1824,955,979.16,70,646,615.49471,811.322,182,828.88267,7
42、64.8873,569,020.57,96,250,305.4372,480,935.22179,898,913.531,946,769.08350,576,923.26,累计折旧,项,目,期初数,本期增加,本期减少,期末数,房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具,21,627,688.2426,827,930.6591,641,268.991,284,565.54141,381,453.42,5,755,876.644,839,958.6413,677,469.50350,533.4024,623,838.18,13,974,888.60454,878.911,983,285.73241,37
43、7.1916,654,430.43,13,408,676.2831,213,010.38103,335,452.761,393,721.75149,350,861.17,第 27 页 共 38 页,合,计,账面价值,项,目,期初数,期末数,房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具,144,886,967.6824,750,337.0087,320,725.33850,481.24,82,841,629.1541,267,924.8476,563,460.77553,047.33,合,计,257,808,511.25,201,226,062.09,(2)未办妥产权证书的固定资产的情况说明截至 201
44、0 年 12 月 31 日，公司尚未办妥房产证书的自建房产原值为 23,703,612.74 元（账面价值为 22,577,691.29 元）。8.在建工程(1)明细情况,工程名称60 万支渗碳钢轴承项目设备安装工程零星工程,账面余额3,187,549.304,480,281.84856,000.00,期末数减值准备,账面价值3,187,549.304,480,281.84856,000.00,合,计,8,523,831.14,8,523,831.14,(2)在建工程增减变动情况,工程名称60 万支渗碳钢轴承项目氮基保护气氛炉生产线设备安装工程,期初数14,188,803.033,442,00
45、5.608,237,608.86,本期增加327,888.21350,427.354,786,789.28,本期转入固定资产11,329,141.943,792,432.958,544,116.30,本期其他减少,期末数3,187,549.304,480,281.84,零星工程,25,868,417.49,1,152,305.006,617,409.84,296,305.0023,961,996.19,856,000.008,523,831.14,9.无形资产(1)明细情况账面原值第 28 页 共 38 页,项,目,期初数,本期增加,本期减少,期末数,土地使用权,28,861,004.73,2
46、8,861,004.73,小,计,28,861,004.73,28,861,004.73,累计摊销,项,目,期初数,本期增加,本期减少,期末数,土地使用权,1,556,446.,555,930.60,2,112,377.0,小,计,1,556,446.46,555,930.60,2,112,377.06,账面价值,项,目,期初数,期末数,土地使用权,27,304,558.27,26,748,627.67,合,计,27,304,558.27,26,748,627.67,(2)未办妥产权证书的无形资产的情况说明期末无形资产中尚有原值为 2,522,452.79 元（账面价值 2,320,656.5
47、7 元）的土地使用权未办妥产权证书。10.长期待摊费用,项,目,期末数,厂房改造,1,684,304.63,合,计,1,684,304.63,11.递延所得税资产(1)明细情况,项,目,期末数,资产减值准备,1,912,147.24,合,计,1,912,147.24,(2)引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额,项,目,暂时性差异金额,资产减值准备,12,747,648.31,小,计,12,747,648.31第 29 页 共 38 页,12.短期借款,借款条件信用借款商业承兑汇票贴现款,期末数125,000,000.0030,000,000.00,合,计,155,000,000.
48、00,13.应付票据(1)明细情况,种,类,期末数,银行承兑汇票,31,311,721.25,合,计,31,311,721.25,(2)应付关联方票据,关联方名称浙江大鼎贸易有限公司小 计14.应付账款应付关联方账款关联方名称万向租赁有限公司湖北钱潮精密件有限公司浙江大鼎贸易有限公司万向钱潮股份有限公司小 计15.预收款项预收关联方款项关联方名称,期末数14,000,000.0014,000,000.00期末数1,683,039.00394,667.135,793.936,192.002,089,692.06期末数第 30 页 共 38 页,浙江大鼎贸易有限公司小 计16.应付职工薪酬,23,
49、160.1423,160.14,项,目,期末数,工资、奖金、津贴和补贴社会保险费工会经费职工教育经费,19,808,206.04676,486.973,305,410.614,366,801.24,合,计,28,156,904.86,17.应交税费,项,目,期末数,增值税营业税企业所得税个人所得税城市维护建设税房产税土地使用税印花税教育费附加地方教育附加水利建设专项资金,1,564,133.364,040,229.066,464,911.62172,870.31415,983.79967,626.072,308,452.93258,488.08178,277.89107,446.62143,8
50、69.08,合,计,16,622,288.81,18.应付利息,项,目,期末数,分期付息到期还本的长期借款利息第 31 页 共 38 页,156,618.50,一年内到期的长期借款利息短期借款应付利息,26,400.00156,047.63,合,计,339,066.13,19.其他应付款应付关联方款项,关联方名称万向集团公司万向钱潮股份有限公司小 计20.一年内到期的非流动负债,期末数23,059.53541,172.93564,232.46,项,目,期末数,一年内到期的长期借款,16,000,000.00,合,计,16,000,000.00,21.长期借款,借款条件信用借款,期末数46,90
