00038第一拖拉機股份 中期报告.ppt

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1、,InterimReport,中期業績報告 2011,第一拖拉機股份有限公司（本公司）董事（董事）會（董事會）欣然宣佈本公司及其附屬公司（統稱本集團）截至二零一一年六月三十日止六個月（報告期）之未經審核簡明合併中期業績，連同二零一零年同期比較數字。簡明合併中期財務報表未經審核，但經本公司審核委員會（審核委員會）審閱。,董事會建議不派發截至二零一一年六月三十日止六個月的中期股息。,2011 中期業績報告,1,7,8,簡明合併中期財務報表簡明合併利潤表截至二零一一年六月三十日止六個月截至六月三十日止六個月,二零一一年,二零一零年,（未經審核）（未經審核及重列）,附註,人民幣千元,人民幣千元,營業收

2、入銷售成本毛利其他收入及收益銷售及分銷費用管理費用其他費用，淨額財務費用,6,7,7,164,676(6,251,279)913,39758,221(227,280)(343,198)(16,040)(27,929),5,938,283(5,069,134)869,14924,202(207,662)(312,448)(38,334)(11,778),應佔聯營公司之,利潤（虧損）,61,(106),除所得稅前利潤所得稅費用本期利潤,6,910,357,232(60,110)297,122,323,023(53,199)269,824,第一拖拉機股份有限公司2,12,簡明合併利潤表（續）截至二零

3、一一年六月三十日止六個月截至六月三十日止六個月,二零一一年,二零一零年,（未經審核）（未經審核及重列）,利潤歸屬於：本公司權益持有者非控制性權益,附註,人民幣千元271,23625,886297,122,人民幣千元267,0172,807269,824,股息,11,101,508,每股收益歸屬於本公司權益持有者,基本及攤薄每股收益,人民幣32.06分,人民幣 31.57分,附註為該等簡明合併中期財務報表的整體部份。2011 中期業績報告3,簡明合併綜合收益表截至二零一一年六月三十日止六個月截至六月三十日止六個月,二零一一年,二零一零年,（未經審核）（未經審核及重列）,人民幣千元,人民幣千元,本

4、期利潤其他綜合（虧損）收益：外幣折算差額稅後可供出售的金融資產公允價值虧損遞延收入之確認本期其他綜合虧損，稅後淨額本期綜合收益總額歸屬於：本公司權益持有者非控制性權益本期綜合收益總額,297,122(2,904)(48,239)(51,143)245,979222,45123,528245,979,269,824(1,041)(21,241)3,790(18,492)251,332248,6672,665251,332,附註為該等簡明合併中期財務報表的整體部份。第一拖拉機股份有限公司4,簡明合併財務狀況表二零一一年六月三十日,二零一一年六月三十日,二零一零年十二月三十一日,（未經審核）（未經審

5、核及重列）,非流動資產,附註,人民幣千元,人民幣千元,物業、廠房及設備投資物業無形資產預付租賃款聯營公司權益可供出售的金融資產應收貸款遞延所得稅資產非流動資產總額,131415,1,987,46634,5074,650204,54515,182246,252142,40056,2022,691,204,1,830,55135,302208,38515,121289,46544,85838,8252,462,507,流動資產,存貨,1,138,997,1,376,835,應收賬款及應收票據應收貸款預付款、按金及其他應收款可收回所得稅,161517,2,884,608624,642378,3285

6、91,1,555,731503,231477,8402,671,按公允價值計入損益的,金融資產持有至到期日的金融資產拆出資金,199,86098,53450,000,251,9941,000350,000,已抵押銀行存款現金及現金等價物流動資產總額,1818,243,600921,6456,540,805,179,7281,182,8355,881,865,2011 中期業績報告5,簡明合併財務狀況表（續）二零一一年六月三十日,二零一一年六月三十日,二零一零年十二月三十一日,（未經審核）（未經審核及重列）,流動負債,附註,人民幣千元,人民幣千元,應付賬款及應付票據其他應付款及應計負債客戶存款賣

7、出回購款項拆入資金借款應付所得稅撥備流動負債總額流動資產淨值資產總額減流動負債,19202122,2,622,306489,437600,1091,293,33650,174138,8085,194,1701,346,6354,037,839,2,026,864697,420540,42099,500100,000425,72629,85069,4053,989,1851,892,6804,355,187,非流動負債,借款遞延收入遞延所得稅負債撥備非流動負債總額淨資產,22,200,000115,30917,43480,993413,7363,624,103,600,000106,74827,

8、06277,348811,1583,544,029,第一拖拉機股份有限公司6,簡明合併財務狀況表（續）二零一一年六月三十日,二零一一年六月三十日,二零一零年十二月三十一日,（未經審核）（未經審核及重列）,權益歸屬於本公司權益持有者已發行股本儲備建議股息非控制性權益權益總額,附註,人民幣千元845,9002,368,0903,213,990410,1133,624,103,人民幣千元845,9002,238,20967,6723,151,781392,2483,544,029,附註為該等簡明合併中期財務報表的整體部份。2011 中期業績報告7,簡明合併權益變動表截至二零一一年六月三十日止六個月未

9、經審核及重列歸屬於本公司權益持有者可供出售的,已發行,法定,一般,一般及,金融資產,匯率浮動,未分配,非控制性,股本,股份溢價,資本公積,盈餘公積,盈餘公積,法定儲備,儲備,儲備,利潤,建議股息,合計,權益,權益總額,附註 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元二零一零年一月一日結餘,如以往呈報,845,900,1,539,938,(22,978),137,539,64,744,5,464,70,758,(9,174),72,550,101,508,2,806,249,232,6

10、54,3,038,903,同一控制下企業合併之影響經重列,23,845,900,1,539,938,38,64215,664,137,539,64,744,345,498,70,758,274(8,900),(591)71,959,101,508,38,3592,844,608,(2,723)229,931,35,6363,074,539,綜合收益,本期利潤,267,017,267,017,2,807,269,824,其他綜合收益（虧損）,稅後可供出售的金融資產公允價值虧損外幣折算差額遞延收入之確認本期其他綜合收益（虧損）本期總綜合收益（虧損）總額,3,7903,7903,790,(21,38

11、2)(21,382)(21,382),(758)(758)(758),267,017,(21,382)(758)3,790(18,350)248,667,141(283)(142)2,665,(21,241)(1,041)3,790(18,492)251,332,與權益持有者的交易,付予非控制性股東之股息附屬公司非控制性股東注資收購一家附屬公司額外權益收取有閞同一控制下合併原股東注股已派發二零零九年末期股息建議二零一零年中期股息與權益持有者的交易總額,74436,00036,744,(101,508)(101,508),(101,508)101,508,74436,000(101,508)(6

12、4,764),(135)13,200(1,956)11,109,(135)13,200(1,212)36,000(101,508)(53,655),二零一零年六月三十日結餘,845,900 1,539,938*,56,198*,137,539*,64,744*,5,498*,49,376*,(9,658)*237,468*,101,508,3,028,511,243,705,3,272,216,第一拖拉機股份有限公司8,*,未經審核簡明合併權益變動表（續）截至二零一一年六月三十日止六個月未經審核歸屬於本公司權益持有者可供出售的,已發行,法定,一般,一般及,金融資產,匯率浮動,未分配,非控制性,

13、股本,股份溢價,資本公積,盈餘公積,盈餘公積,法定儲備,儲備,儲備,利潤,建議股息,合計,權益,權益總額,附註 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元二零一一年一月一日結餘,如以往呈報,845,900,1,539,938,(77,186),159,510,64,744,5,832,63,593,(10,447),423,392,67,672,3,082,948,395,375,3,478,323,同一控制下企業合併之影響經重列,23,845,900,1,539,938,74,92

14、6(2,260),159,510,64,744,375,869,63,593,110(10,337),(6,240)417,152,67,672,68,8333,151,781,(3,127)392,248,65,7063,544,029,綜合收益,本年利潤,271,236,271,236,25,886,297,122,其他綜合收益（虧損）,稅後可供出售的金融資產公允價值虧損海外業務產生的兌換差額本期其他綜合收益（虧損）本期總綜合收益（虧損）總額,(46,450)(46,450)(46,450),(2,335)(2,335)(2,335),271,236,(46,450)(2,335)(48,

15、785)222,451,(1,789)(569)(2,358)23,528,(48,239)(2,904)(51,143)245,979,與權益持有者的交易,付予非控制性股東之股息,(6,580),(6,580),收購附屬公司額外權益同一控制下企業合併之影響已派發二零一零年末期股息與權益持有者的交易總額,24,(1,964)(90,606)(92,570),(67,672)(67,672),(1,964)(90,606)(67,672)(160,242),917(5,663),(1,047)(90,606)(67,672)(165,905),二零一一年六月三十日結餘,845,900 1,539

16、,938*,(94,830)*159,510*,64,744*,5,869*,17,143*,(12,672)*688,388*,3,213,990,410,113,3,624,103,該等儲備組成簡明合併權益變動表內的合併儲備約人民幣2,368,090,000元（二零一零年：約人民幣2,081,103,000元）。附註為該等簡明合併中期財務報表的整體部份。2011 中期業績報告9,簡明合併現金流量表截至二零一一年六月三十日止六個月截至六月三十日止六個月,二零一一年,二零一零年,（未經審核）（未經審核及重列）,人民幣千元,人民幣千元,經營活動的現金淨額投資活動的現金淨額融資活動的現金淨額現金及

17、現金等價物淨減少期初之現金及現金等價物匯率變動對現金的影響，淨額期終之現金及現金等價物現金及現金等價物之餘額分析：現金及現金等價物持有待售資產中現金及現金等價物及為出具應付票據及其他銀行信貸額而已抵押銀行存款,(142,912)(372,927)299,080(216,759)1,209,256(1,874)990,623990,623990,623,(139,205)(359,609)446,686(52,128)1,193,907(1,103)1,140,6761,050,53590,1411,140,676,附註為該等簡明合併中期財務報表的整體部份。第一拖拉機股份有限公司10,簡明合併中

18、期財務報表附註二零一一年六月三十日,1.,公司資料第一拖拉機股份有限公司（本公司）及其附屬公司（合稱為本集團）主要從事製造及銷售農業機械、動力機械，並從事貸款、貼現票據及接納存款服務。本公司為一間於中華人民共和國註冊成立的有限公司。其註冊辦事處位於中華人民共和國（中國）河南省洛陽市建設路154號。本公司於香港聯合交易所有限公司上市。董 事 認 為，本 公 司 的 直 接 控 股 公 司 為 中 國 一 拖 集 團 有 限 公 司（控 股 公司），及最終控股公司為中國機械工業集團有限公司（母公司），兩者均為在中國註冊成立的公司。除另有說明者外，簡明合併中期財務報表以人民幣呈列，除另有說明外所有數

19、值均調整至最接近的千元。人民幣亦為本集團之功能貨幣。本簡明合併中期財務報表已於二零一一年八月十二日獲董事會批准發佈。本簡明合併中期財務報表未經審核。2011 中期業績報告11,(a),(b),簡明合併中期財務報表附註（續）二零一一年六月三十日,2.,編製基準截至二零一一年六月三十日止六個月的簡明合併中期財務報表已根據香港會計準則第34號中期財務報告及香港聯合交易所有限公司證券上市規則附錄十六的適用披露規定而編製。本簡明合併中期財務報表應與本集團截至二零一零年十二月三十一日止年度的經審核合併財務報表一併閱讀，該等財務報表乃根據香港財務報告準則（香港財務報告準則）編製。報告期內，本公司出資現金約人

20、民幣6,896,000元收購一拖（洛陽）叉車有限公司（一拖叉車）86.82%的股權。另外，本公司及附屬子公司中非重工投資有限公司（中非重工）分別出資現金約人民幣81,393,000元及約人民幣5,002,000元收購一拖國際經濟貿易有限公司（一拖國貿）及一拖科特迪瓦農機裝配有限公司（一拖科特 迪 瓦）的100%及93.58%股 權。本 公 司 擁 有 這 三 家 公 司 的 財 務和經營決策權，因此本公司合併了其財務報表。一拖叉車、一拖國貿及一拖科特迪瓦與本集團均受控股公司控制並屬控股公司所有。因此，上述交易視為受共同控制下的業務合併。本簡明綜合中期財務資料包含被購買實體經營成果，猶如被購買實

21、體與本集團一直合併存在。本集團就有關共同控制下的業務合併對於二零一一年六月三十日及二零一零年十二月三十一日的財務狀況與截至二零一一年六月三十日及二零一零年六月三十日止六個月的業績所作調整的匯總詳情載於附註23。第一拖拉機股份有限公司12,(a),簡明合併中期財務報表附註（續）二零一一年六月三十日,3.,會計政策除下文所述外，編製本簡明合併中期財務報表所採用的會計政策與編製本集團截至二零一零年十二月三十一日止年度的財務報表所採用的會計政策一致。本中期期間的所得稅按照年度總盈利適用的稅率纍計。本集團採納的新訂和經修訂準則於二零一一年一月一日開始本集團已應用下列新訂及經修訂準則、準則修改及詮釋。,香

22、港財務報告準則（經修改）香港財務報告準則第1號（經修改）香港會計準則第24號（經修訂）香港會計準則第32號（經修改）香港會計準則第34號（經修改）香港財務報告詮釋委員會解釋公告第14號（經修改）香港財務報告詮釋委員會解釋公告,二零一零年香港財務報告準則的改進（惟香港財務報告準則第3號（二零零八年經修訂）的修訂除外）對首次採用者於香港財務報告準則第7號比較披露上的某些豁免關聯方披露供股的分類中期財務報告最低資金規定的預付款以權益工具消除金融負債,第19號除下文所列外，採用該等新訂及經修訂香港財務報告準則對本集團本期或以往會計期間的合併財務報表並無重大影響。2011 中期業績報告13,(a),簡明

23、合併中期財務報表附註（續）二零一一年六月三十日,3.,會計政策（續）本集團採納的新訂和經修訂準則（續）於二零一一年一月一日或之後開始之會計年度期間生效，香港會計準則第24號（經修訂）關連方披露已被應用，此會計政策引入的披露豁免有關對本集團與政府的交易或同一政府有關的交易的披露，及修改關連方的定義並簡化政府相關實體的披露。該等修訂亦要求於該期間內作出以下披露：政府的名稱及關連方的性質單一重大交易的性質及金額及任何重大交易的定性及定量的程度另外，該修訂澄清及簡化關連方之定義。與國有企業之交易詳情載於附註26。於二零一一年一月一日或之後開始之會計年度期間生效，香港會計準則第34號（經修改）中期財務報

24、告已被應用，該修訂強調香港會計準則第34號之現有披露原則及增加其他指引以說明如何應用該等原則。其更加強調重大事件及交易之披露原則。額外規定涵蓋公平值計量變動（如重大）之披露及更新自最近期年報以來之相關資料之需要。該修訂僅導致額外披露。第一拖拉機股份有限公司14,(b),1,2,3,簡明合併中期財務報表附註（續）二零一一年六月三十日,3.,會計政策（續）已頒佈但於二零一一年一月一日後生效的新訂及經修訂香港財務報告準則、修改和對現有準則的解釋香港財務報告準則第7號（經修改）披露轉讓金融資產1,香港財務報告準則第9號香港會計準則第12號（經修改）,金融工具3遞延所得稅：收回相關資產2,於二零一一年七

25、月一日或之後開始之年度期間生效。於二零一二年一月一日或之後開始之年度期間生效。於二零一三年一月一日或之後開始之年度期間生效。香港財務報告準則第7號（經修改）披露轉讓金融資產增加涉及金融資產轉讓的交易的披露規定。該等修訂旨在就於轉讓金融資產而轉讓人保留該資產一定程度的持續風險承擔時，提高風險承擔的透明度。轉讓金融資產之利得及虧損、以及任何保留權益應當披露。另外，披露信息亦應註明任何與金融資產有關的負債，以及該等負債與金融資產的關係。相關披露必須按於相關金融資產之持有情況分類，例如按金融資產之種類（例如擔保、認購或認沽期權）或按轉讓形式（例如應收賬款保理、證券化及證券借款）。該準則於二零一一年七月

26、一日或之後開始之會計年度期間生效，但可提早採納。2011 中期業績報告15,(b),簡明合併中期財務報表附註（續）二零一一年六月三十日,3.,會計政策（續）已頒佈但於二零一一年一月一日後生效的新訂及經修訂香港財務報告準則、修改和對現有準則的解釋（續）香港財務報告準則第9號金融工具規定有關財務資產的分類、計量及終止確認為金融資產及金融負債。該準則於二零一三年一月一日或之後開始之會計年度期間生效，但可提早採納。採納此準則對本集團之主要影響為可供出售金融資產的分類及計量，因為香港財務報告準則第9號只容許非持有作交易用途之股本投資產生的公允價值收益或損失於其他綜合收益中確認。因此，例如由可供出售的債券

27、投資產生之公允價值收益或損失，需要於利潤表中確認。採納該準則對本集團計量金融負債沒有影響，因為該準則只影響指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，而本集團並沒有該等負債。有關終止確認之條件由香港會計準則第39號金融工具：確認及計量轉移，而且沒有變更。本集團尚未決定何時採納香港財務報告準則第9號。第一拖拉機股份有限公司16,(b),簡明合併中期財務報表附註（續）二零一一年六月三十日,3.4.,會計政策（續）已頒佈但於二零一一年一月一日後生效的新訂及經修訂香港財務報告準則、修改和對現有準則的解釋（續）香港會計準則第12號（經修改）遞延所得稅：收回相關資產引入一項計量由按公允價值計量的投

28、資物業引致的遞延所得稅資產及負債的豁免。按香港會計準則第12號，當計量遞延所得稅時，需要考慮相關資產之賬面值是以持續使用或出售收復。修訂本引入一項可推翻的假設，即按公允價值計量的投資物業可全數通過出售而收復。該準則於二零一二年一月一日或之後開始之會計年度期間生效並需作追溯調整，但可提早採納。會計估計編製本簡明中期財務報表時，管理層需要對某些顯然無法直接通過其他渠道獲得其賬面值的資產和負債項目進行判斷、評估及假設。這些估計及有關假設乃根據歷史經驗及各種被視作相關的其他因素作出。實際結果或與該等估計不盡相同。在編製本簡明合併中期財務報表時，管理層在作出重大判斷時所採用的會計政策與編製本集團截至二零

29、一零年十二月三十一日止年度的財務報表所採用的會計政策一致。2011 中期業績報告17,簡明合併中期財務報表附註（續）二零一一年六月三十日,5.,財務風險管理,5.15.25.3,財務風險因素本集團的活動承受著多種的財務風險：市場風險（包括匯率風險、公允價值的利率風險、現金流量表的利率風險及價格風險）、信貸風險及流動性風險。本簡明合併中期財務報表毋須按照年度經審核合併財務報表要求披露所有財務風險管理的資料。因此，本財務報表應與年度的經審核合併財務報表一併閱讀。自年末起，財務風險管理的政策並沒有改變。流動性風險與截至二零一零年十二月三十一日止年度比較，有關金融負債之未經折現的合同現金流並沒有重大改

30、變。公允值估計下列按計量方法分析以公允價值計量的財務工具，不同等級的界定如下：相同的資產或負債在活躍市場上（未作調整）之標價（第一級）除了在第一級的標價外，其他可觀察的資產或負債的輸入，不論直接地（指其標價）或間接地（指由其標價衍生）第二級）並非以可觀察之市場資料的資產或負債的輸入（指不可觀察的輸入）（第三級）第一拖拉機股份有限公司18,5.,簡明合併中期財務報表附註（續）二零一一年六月三十日財務風險管理（續）,5.3,公允值估計（續）下表載列於二零一一年六月三十日，本集團資產的公允值。,第一級,第二級,第三級,合計,（未經審核）（未經審核）（未經審核）（未經審核）人民幣千元 人民幣千元 人民

31、幣千元 人民幣千元資產,按公允價值計入損益的金融資產持有至到期日的金融資產,94,595,105,26598,534,199,86098,534,可供出售的金融資產,股本證券,142,848237,444,203,799,103,404103,404,246,252544,646,2011 中期業績報告19,5.,簡明合併中期財務報表附註（續）二零一一年六月三十日財務風險管理（續）,5.3,公允值估計（續）下表載列於二零一零年十二月三十一日，本集團資產的公允值。,第一級,第二級,第三級,合計,（未經審核及（未經審核及（未經審核及（未經審核及,重列）,重列）,重列）,重列）,人民幣千元 人民幣千

32、元 人民幣千元 人民幣千元資產,按公允價值計入損益的金融資產持有至到期日的金融資產,50,8721,000,201,122,251,9941,000,可供出售的金融資產,股本證券,186,481238,353,201,122,102,984102,984,289,465542,459,於二零一一年，沒有因業務或經濟情況而改變對本集團之金融資產及負債之公允值。於二零一一年，沒有對金融資產進行重分類。第一拖拉機股份有限公司20,(a),(b),(c),(d),簡明合併中期財務報表附註（續）二零一一年六月三十日,6.,分部資料主要經營決策者已確定為董事會。管理層根據本集團的內部報告來釐定經營分部，再

33、交董事會審閱以評核業績並分配資源。管理層按其產品及服務組織的角度考慮業務，並分為如下四個報告經營分部：從事研發、製造及銷售農業機械（包括拖拉機及相關零部件）的農業機械分部；及從事製造及銷售柴油發動機、及燃油噴射泵及燃油噴射嘴的動力機械分部；及從事製造及銷售叉車、礦用卡車等其他機械的其他機械分部；及從事貸款、貼現票據及接納存款服務的金融業務分部。管理層分別監控各業務單位之經營業績，以作出有關資源分配及業績評估之決策。該等報告分部是本集團報告其分部資料的基準，並沒有任何經營分部被合計形成上述報告經營分部。2011 中期業績報告21,簡明合併中期財務報表附註（續）二零一一年六月三十日,6.,分部資料

34、（續）董事會根據分部業績評估經營分部的表現。該計量基準不包括經營分部的非經常性開支的影響。向董事會提供的其他資料（以下所述除外）乃以與簡明合併中期財務報表一致的方式計量。分部資產不包括可供出售的金融資產、遞延所得稅資產、按公允價值計入損益的金融資產、聯營公司權益及其他等，以上資產由本集團統一管理。這些資產構成分部報告中總資產調節部份。分部間收入於合併時抵銷。分部間銷售及交易乃按現行市場價格進行。由於本集團90%以上的收入源自中國，且90%以上的資產位於中國，故不再呈列地區分部資料。期內，並無與單一外部客戶交易之收入佔本集團總收入10%或以上。第一拖拉機股份有限公司22,簡明合併中期財務報表附註

35、（續）二零一一年六月三十日,6.,分部資料（續）下表呈列本集團各經營分部於截至二零一一年六月三十日止六個月及截至二零一零年六月三十日止六個月之經營收入及利潤：截至二零一一年六月三十日止六個月（未經審核）：不予分配,農業機械 動力機械 其他機械 金融業務,及抵銷,合計,人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元營業收入：,第三方分部間收入合計,5,998,770319,9746,318,744,865,811473,8031,339,614,274,10936,725310,834,25,98610,25736,243,(840,759)(840,759),7,164

36、,6767,164,676,業積：除所得稅前,利潤（虧損）,222,374,121,249,(321),28,126,(14,196),357,232,2011 中期業績報告23,簡明合併中期財務報表附註（續）二零一一年六月三十日,6.,分部資料（續）截至二零一零年六月三十日止六個月（未經審核及重列）：,不予分配,農業機械 動力機械 其他機械 金融業務,及抵銷,合計,人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元營業收入：,第三方分部間收入合計,4,765,033436,0845,201,117,636,341408,1421,044,483,519,29987,121

37、606,420,17,6109,13626,746,(940,483)(940,483),5,938,2835,938,283,業積：除所得稅前,利潤（虧損）,234,431,85,696,5,245,23,624,(25,973),323,023,下表呈列本集團各經營分部於二零一一年六月三十日及二零一零年十二月三十一日之分部資產：不予分配,農業機械 動力機械 其他機械 金融業務,及抵銷,合計,人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元分部資產：於二零一一年六月,三十日（未經審核）6,125,386,1,522,978,402,223,2,084,097,(902,

38、675),9,232,009,於二零一零年十二月三十一日,（未經審核及重列）5,214,550,1,250,802,337,551,1,874,304,(332,835),8,344,372,第一拖拉機股份有限公司24,簡明合併中期財務報表附註（續）二零一一年六月三十日,6.,分部資料（續）利息、所得稅、折舊與攤銷前利潤之差異調節如下：截至六月三十日止六個月,二零一一年,二零一零年,（未經審核）（未經審核及重列）,經調整除利息、所得稅、折舊與攤銷前之,人民幣千元,人民幣千元,營運分部的利潤為物業、廠房及設備之折舊投資物業之折舊預付租賃款之攤銷總部收入（費用）項目，淨額營運收入利息、股息及投資收

39、益財務費用應佔聯營公司之利潤（虧損）除所得稅前利潤2011 中期業績報告25,388,590(63,516)(795)(2,434)17,209339,05446,046(27,929)61357,232,383,815(61,373)(875)(260)321,30713,600(11,778)(106)323,023,簡明合併中期財務報表附註（續）二零一一年六月三十日,6.,分部資料（續）分部的資產的總資產分錄如下：,二零一一年六月三十日,二零一零年十二月三十一日,（未經審核）（未經審核及重列）,人民幣千元,人民幣千元,業務分部之分部資產未能分配：可供出售的金融資產遞延所得稅資產按公允價值

40、計入損益的金融資產聯營公司權益其他合併財務狀況表之總資產,8,649,908246,25256,202199,86015,18264,6059,232,009,7,690,659289,46538,825251,99415,12158,3088,344,372,第一拖拉機股份有限公司26,7.,4,簡明合併中期財務報表附註（續）二零一一年六月三十日營業收入、其他收入及收益營業收入即本集團營業額，為銷貨之發票金額扣除貿易折扣和退貨後之淨額，不包括銷售稅金和本集團內部交易額。營業收入、其他收入及收益之分析如下：截至六月三十日止六個月,二零一一年,二零一零年,（未經審核）（未經審核及重列）,營業收入

41、,人民幣千元,人民幣千元,產品銷售金融業務之利息收入其他收入銀行利息收入租金收入上市投資之股息收入非上市投資之股息收入政府補助金其他,7,138,69025,9867,164,6764,6911241,7435,3444,5527,50023,9542011 中期業績報告27,5,920,67317,6105,938,2839,4991241,6628,06819,357,7.,簡明合併中期財務報表附註（續）二零一一年六月三十日營業收入、其他收入及收益（續）截至六月三十日止六個月,二零一一年,二零一零年,（未經審核）（未經審核及重列）,收益出售可供出售的,人民幣千元,人民幣千元,8.,金融資產

42、之收益按公允價值計入損益的金融資產之公允價值（虧損）收益，淨額出售按公允價值計入損益的金融資產之收益，淨額其他財務費用,33,964(1,006)1,30934,2677,222,897,1,6531,6917527494,8455,962,485,截至六月三十日止六個月,二零一一年,二零一零年,（未經審核）（未經審核及重列）,人民幣千元,人民幣千元,銀行及其他貸款之利息支出第一拖拉機股份有限公司28,27,929,11,778,簡明合併中期財務報表附註（續）二零一一年六月三十日,9.,除所得稅前利潤本集團除所得稅前利潤已經扣除（計入）下列各項：,截至六月三十日止六個月,二零一一年,二零一零年

43、,（未經審核）（未經審核及重列）,人民幣千元,人民幣千元,應收賬款減值準備，淨額物業、廠房及設備之折舊投資物業之折舊金融業務之利息開支預付租賃款攤銷其他應收款減值準備，淨額總租金支出出售可供出售的金融資產之收益上市投資之股息收入非上市投資之股息收入應收貸款減值準備撥回，淨額金融業務之利息收入總租金收入銀行利息收入存貨減值（準備撥回）準備，淨額按公允價值計入損益的金融資產之公允價值虧損（收益），淨額出售按公允價值計入損益的金融資產收益，淨額出售物業、廠房及設備之收益，淨額2011 中期業績報告29,10,67663,5167958,2852,4341,12615,755(33,964)(1,74

44、3)(5,344)(25,986)(124)(4,691)(9,801)1,006(1,309)(4,291),17,76761,3731,74087515,49626,415(1,653)(4)(5,061)(17,610)(124)(9,499)10,364(1,691)(752)(1,953),簡明合併中期財務報表附註（續）二零一一年六月三十日,10.,所得稅費用,截至六月三十日止六個月,二零一一年,二零一零年,（未經審核）（未經審核及重列）,人民幣千元,人民幣千元,當期所得稅中國企業所得稅遞延所得稅,59,59951160,110,62,292(9,093)53,199,由於本集團於截

45、至二零一一年及二零一零年六月三十日止兩個報告期內並無源自香港之應課稅溢利，故並無就該等期間之香港利得稅作出撥備。本公司及其大部分附屬公司之中國企業所得稅乃根據有關現行法例、詮釋及常規釐定之估計應課稅溢利的15%至25%（截至二零一零年六月三十日止六個月：15%至25%）稅率計算。於中國境外經營之附屬公司須按適用於其進行經營之司法權區之稅率繳交利得稅。由於本集團於截至二零一一年及二零一零年六月三十日止兩個報告期內並無境外應課稅溢利，故並無就境外利得稅作出撥備。第一拖拉機股份有限公司30,簡明合併中期財務報表附註（續）二零一一年六月三十日,11.12.,股息有關截至二零一零年十二月三十一日止年度之

46、股息人民幣67,672,000元，已於二零一一年六月十七日舉行之股東週年大會中獲得通過，並將於二零一一年八月十六日派發。董事會建議不派發截至二零一一年六月三十日止六個月的中期股息（截至二零一零年六月三十日止六個月：每股人民幣12分）。每股收益截至二零一一年六月三十日止六個月之每股基本收益乃按歸屬於本公司 權 益 持 有 者 之 本 期 利 潤 約 人 民 幣271,236,000元（截 至 二 零 一 零 年 六月 三 十 日 止 六 個 月：約 人 民 幣267,017,000元）及 本 期 已 發 行 普 通 股 份之 加 權 平 均 數845,900,000股（截 至 二 零 一 零 年

47、 六 月 三 十 日 止 六 個 月：845,900,000股）計算。本公司於二零一一年及二零一零年六月三十日止期間並無發生攤薄事件。2011 中期業績報告31,簡明合併中期財務報表附註（續）二零一一年六月三十日,13.14.15.,物業，廠房和設備截至二零一一年六月三十日止六個月，本集團購買在建工程以及物業、廠房及設備共計約人民幣233,581,000元（截至二零一零年六月三十日止六 個 月：約 人 民 幣175,701,000元），出 售 物 業、廠 房 及 設 備 賬 面 淨 值 共計約為人民幣13,116,000元（截至二零一零年六月三十日止六個月：約人民 幣9,262,000元），出

48、 售 產 生 的 淨 盈 利 約 為 人 民 幣4,291,000元（截 至 二零一零年六月三十日止六個月：約人民幣1,953,000元）。本期內於簡明合併利潤表並無確認之物業、廠房及設備項目減值（截至二零一零年六月三十日止六個月：無）。本集團並沒有於融資租賃安排下持有或租出任何物業、廠房及設備。預付租賃款預付租賃款為中期租約並位於中國境內。應收貸款,二零一一年六月三十日,二零一零年十二月三十一日,（未經審核）（未經審核及重列）,按性質分析：,人民幣千元,人民幣千元,公司貸款票據貼現融資租貸,481,529155,605129,908767,042第一拖拉機股份有限公司32,324,94312

49、2,384100,762548,089,附註,(i),(ii),(iii),簡明合併中期財務報表附註（續）二零一一年六月三十日,15.,應收貸款（續）,二零一一年六月三十日,二零一零年十二月三十一日,總額,減值準備,淨額,總額,減值準備,淨額,（未經審核及（未經審核及（未經審核及,（未經審核）（未經審核）（未經審核）,重列）,重列）,重列）,人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元按客戶類別分析：,向控股公司貸款向關聯公司貸款向客戶貸款列為流動資產部分非流動部分,(i)(ii)(iii),273,922317,699190,236781,857(637,688)1

50、44,169,2,0294,6128,17414,815(13,046)1,769,271,893313,087182,062767,042(624,642)142,400,139,000285,989137,915562,904(516,277)46,627,2,0294,6128,17414,815(13,046)1,769,136,971281,377129,741548,089(503,231)44,858,附註：向控股公司的貸款由本集團之附屬公司中國一拖集團財務有限責任公司（一拖財務）授予，無抵押，年息介乎4.67%至4.98%（二零一零年十二月三十一日：4.67%），須於一年內償還