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1、社会保障留给商业保险的空间,社会保障基础知识,内容概要：,基本原则政策规定社会需求,基本原则：为商业保险带来机遇,我国目前的养老保险制度,国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定1997年“各级人民政府要把社会保险事业纳入本地区国民经济与社会发展计划，贯彻基本养老保险只能保障退休人员基本生活的原则，把企业改革职工养老保险制度与建立多层次的社会保障体系紧密结合起来。”,政策规定：为商业保险提供依据,适应社会保障体制改革的需要,中华人民共和国劳动法1994年7月5日第八界全国人民代表大会常务委员会第八次会议通过,随着经济的发展，逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险与企业补充养老保险和
2、职工储蓄性养老保险相结合的制度。企业补充养老保险由企业根据自身的经济能力，为本企业职工建立，所需费用从企业自有资金中的奖励、福利基金内提取。国家提倡鼓励企业实行补充养老保险，并在政策上给予指导。,国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定国发199133号文,第七十五条：“国家鼓励用人单位根据本单位实际情况为劳动者建立补充保险。国家提倡劳动者个人进行储蓄性保险。”,商业养老保险的政策支持一：国家鼓励发展商业养老保险,适应社会保障体制改革的需要,国家在建立基本养老保险、保障离退休人员基本生活的同时，鼓励建立企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险。企业按规定交纳基本养老保险费后可在国家政策指导下根据本
3、单位的经济效益情况，为职工建立补充养老保险。企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险，由企业和个人自主选择经办机构。,国务院关于深化企业职工养老保险制度改革的通知国发19956号文,商业养老保险的政策支持一：国家鼓励发展商业养老保险,国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定国发199726号文,各级人民政府要把社会保险事业纳入并地区国民经济与社会发展计划，贯彻基本养老保险只能保障退休人员基本生活的原则把改革企业职工养老保险制度与建立多层次社会保障体系结合起来为体现按劳分配原则和地区发展水平及企业经济效益的差异，各地区和有关部门要在政策指导下大力发展企业补充养老保险，同时发挥商业保险的补充
4、作用,适应社会保障体制改革的需要,商业养老保险的政策支持二：商业寿险公司是合法的经办主体,国务院关于引发完善城镇社会保障体系试点方案的通知国发200042号文,严格界定商业保险和社会保险业务范围。各地区、各部门不得以社会保险的名义经营或变相经营商业保险业务整顿和规范企业补充养老保险，由行业统筹转为地方统筹的11个部门和单位，其经办的企业补充养老保险是在特殊情况下制定的过渡政策，纳入社会养老保险由劳动和社会保障部门管理。其他行业的企业补充养老保险属商业保险，要逐步向商业保险过度。整顿和规范企业补充养老保险的具体办法，由劳动和社会保障部会同保险监督委员会共同制订。,国务院批转整顿保险业工作小组保险
5、业整顿与改革方案的通知国发199914号文,“有条件的企业可为职工建立企业年金，并实行市场化运营和管理。企业年金实行基金完全积累，采用个人帐户方式进行管理，费用由企业和职工个人交纳，企业交纳在工资总额4%以内的部分，可从成本中列支。”目前，国务院只选择辽宁省在全省范围内进行上述试点，其他省市地区如决定试点，可确定1个具备条件的市进行试点并上报国务院备案，经省级人民政府批准后实施。,适应社会保障体制改革的需要,商业养老保险的政策支持三：企业补充养老保险的列支渠道,国务院关于引发完善城镇社会保障体系试点方案的通知国发200042号文,“有条件的企业可为职工建立企业年金，并实行市场化运营和管理。企业
6、年金实行基金完全积累，采用个人帐户方式进行管理，费用由企业和职工个人交纳，企业交纳在工资总额4%以内的部分，可从成本中列支。”目前，国务院只选择辽宁省在全省范围内进行上述试点，其他省市地区如决定试点，可确定1个具备条件的市进行试点并上报国务院备案，经省级人民政府批准后实施。,财政部、国家税务总局关于完善城镇社会保障体系试点中有关所得税政策问题的通知财税20019号文,“部分经济效益好的企业为职工建立的补充养老保险，缴纳额在工资总额4%以内的部分，准予在缴纳企业所得税前全额扣除。以上政策适用于在辽宁全省以及其他省、自治区、直辖市按通知，规定确定的试点地区缴纳企业所得税和个人所得税的纳税人，自各地
7、区实施之日起执行。,适应社会保障体制改革的需要,商业养老保险的政策支持三：企业补充养老保险的列支渠道,财商字1998104号文,补充养老保险费用中的企业供款，可以在企业工资储备金中列支可以将企业基本养老保险费中超过职工平均工资300%以上的部分，由社会保险经办机构退还企业作为补充养老保险供款；也可以经当地政府批准，将不超过本企业工资总额一定比例部分计入企业相关成本费用；补充养老保险费中的个人保险费，从个人工资收入中按一定比例或绝对额缴纳。,关于建立企业补充养老保险制度的意见劳部发1995464号文,“为本企业职工办理补充养老保险等所需资金，职工福利费有节余的企业，可在职工福利费中列支”。,社会
8、需求：为商业保险赢得客户,人口老龄化危机,基本养老保险,企业补充养老保险,个人储蓄性养老保险,社会保险,商业个人保险,商业团体保险或企业自保,降低由国家负担的第一层次的基本养老保险的替代率，大力发展企业补充养老保险及个人储蓄性养老保险，已成为解决基本养老保险收不抵支困境的重要途径之一。,基本概念：替代率替代率=退休后月收入/退休前月收入（可细分为缴费工资替代率和实际工资替代率）,社会学家分析指出：只有当退休后替代率大于等于80%，才不会引起退休后生活品质明显下降！,社保测算：基本养老保险计算办法：根据国发199726号文国务院关于建立统一的企业职工养老保险制度的决定及浙政199715号浙江省人
9、民政府关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的通知月基本养老金=月基础养老金+月个人帐户养老金1、月基础养老金=退休前社会月平均工资*20%2、月个人帐户养老金=个人帐户累积额/1203、个人帐户累积额=月缴费工资*12*11%（一直累积到退 休年龄）,社保替代率计算例1(1倍),社保替代率计算例2(2倍),社保替代率计算例3(3倍),社保测算结论,员工收入越高，基本养老保险替代率越低！退休后生活落差越大!！缴费比例调整后落差更大!！,必然选择,根据国发200142号文，基本养老保险个人帐户将由11%降到8%，将会进一步降低替代率基本养老保险入不付出（劳动和社会保障部资料）综上所述，基本养老保险不能满足员工退休后的收入保障，增加商业养老保险乃必然选择。,如何准备您未来的生活,养老保险进入投资时代！,国寿鸿寿年金保险（分红型）将成为完善社会保障不足的最佳补充。,
