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1、上海百润香精香料股份有限公司,2011 年半年度财务报告,（未经审计）,证券简称：百润股份,证券代码：002568,披露日期：2011 年 7 月 28 日,财,务,报,告,一、本财务报告未经会计师事务所审计二、会计报表报告 第 1 页,-,-,-,上海百润香精香料股份有限公司资产负债表2011 年 6 月 30 日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,资,产,附注五,合并,期末余额,母公司,合并,年初余额,母公司,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息,（一）（二）（三）（四）（五）,464,738,199.54-1,780,041.3025,344,460.6
2、6779,278.972,920,944.00,464,738,199.54-1,780,041.3025,344,460.66779,278.972,920,944.00,19,570,010.63-676,030.0019,667,211.97411,416.42,19,570,010.63-676,030.0019,667,211.97411,416.42,应收股利,-,-,其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,（六）（七）,18,802,756.329,400,212.18-523,765,892.97,18,802,756.329,400,212.18-523
3、,765,892.97,20,876,634.709,080,840.53-70,282,144.25,20,876,634.709,080,840.53-70,282,144.25,非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产,固定资产在建工程,（八）（九）,24,439,144.0374,563,004.47,24,439,144.0374,563,004.47,25,160,623.0474,387,143.43,25,160,623.0474,387,143.43,工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产,无形资产,（十）,5,692,205.76,5
4、,692,205.76,5,791,861.56,5,791,861.56,开发支出商誉长期待摊费用,递延所得税资产,（十一）,89,226.17,89,226.17,60,205.75,60,205.75,其他非流动资产,非流动资产合计资产总计,104,783,580.43628,549,473.40,104,783,580.43628,549,473.40,105,399,833.78175,681,978.03,105,399,833.78175,681,978.03,企业法定代表人：刘晓东,主管会计工作负责人：张其忠报表 第 1 页,会计机构负责人：何敏,-,-,：,上海百润香精香料股
5、份有限公司资产负债表（续）2011 年 6 月 30 日,负债和所有者权益（或股东权益）,附注五,期末余额,年初余额,合并,母公司,合并,母公司,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据,（十三）,45,000,000.00-,45,000,000.00-,应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费,（十四）（十五）（十六）（十七）,9,207,453.6212,446.00-3,780,051.93,9,207,453.6212,446.00-3,780,051.93,8,018,788.7312,555.00-4,123,738.27,8,018,788.7312,555.00-4,123,7
6、38.27,应付利息应付股利,-,-,其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计,（十八）,342,877.97-13,342,829.52,342,877.97-13,342,829.52,44,614.49-57,199,696.49,44,614.49-57,199,696.49,非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债,非流动负债合计,-,-,负债合计,13,342,829.52,13,342,829.52,57,199,696.49,57,199,696.49,所有者权益（或股东权益）,实收资本（或股本）资本公积,（十九）（二
7、十）,80,000,000.00457,007,170.41,80,000,000.00457,007,170.41,60,000,000.00823,170.01,60,000,000.00823,170.01,减：库存股专项储备,盈余公积,（二十一）,13,148,866.73,13,148,866.73,13,148,866.73,13,148,866.73,一般风险准备,未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计,（二十二）,65,050,606.74615,206,643.88628,549,473.40,65,050,606.74615,206,643
8、.88628,549,473.40,44,510,244.80118,482,281.54175,681,978.03,44,510,244.80118,482,281.54175,681,978.03,企业法定代表人：刘晓东,主管会计工作负责人：张其忠报表 第 2 页,会计机构负责人：何敏,-,-,-,-,-,-,上海百润香精香料股份有限公司利润表2011 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项,目,附注五,合并,本期金额,母公司,合并,上期金额,母公司,一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收
9、益（损失以“-”号填列）,（二十三）（二十三）（二十四）（二十八）（二十七）（二十五）（二十六）,57,578,919.2516,706,323.85417,573.245,991,981.9014,028,213.81-2,406,622.83193,469.49,57,578,919.2516,706,323.85417,573.245,991,981.9014,028,213.81-2,406,622.83193,469.49,49,563,332.6513,029,316.41171,153.725,045,174.9611,419,419.57-42,181.872,780.00-2
10、7,000.4015,818.21,49,563,332.6513,029,316.41171,153.725,045,174.9611,419,419.57-42,181.872,780.00-27,000.4015,818.21,其中：对联营企业和合营企业的投资收益,二、营业利润（亏损以“-”填列）,22,647,979.79,22,647,979.79,19,926,487.67,19,926,487.67,加：营业外收入减：营业外支出,（二十九）（三十）,995,029.49,995,029.49,706,137.2320,000.00,706,137.2320,000.00,其中：非
11、流动资产处置损失,三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）,23,643,009.28,23,643,009.28,20,612,624.90,20,612,624.90,减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）,（三十一）,3,102,647.3420,540,361.94,3,102,647.3420,540,361.94,3,091,893.7317,520,731.17,3,091,893.7317,520,731.17,五、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益,0.290.29,0.290.29,0.290.29,0.290.29,六、其他综合收益七、综合收益总额,
12、企业法定代表人：刘晓东,主管会计工作负责人：张其忠报表 第 3 页,会计机构负责人：何敏,4,592,258.73,4,592,258.73,上海百润香精香料股份有限公司现金流量表2011 年 1-6 月,项,目,附注五,合并,本期金额,母公司,合并,上期金额,母公司,一、经营活动产生的现金流量,销售商品、提供劳务收到的现金,59,920,227.30,59,920,227.30,53,989,739.87,53,989,739.87,收到的税费返还,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的
13、现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,（三十二）（三十二）,4,592,258.7364,512,486.0318,531,764.2213,313,507.8710,705,701.226,467,531.5749,018,504.8815,493,981.15,4,592,258.7364,512,486.0318,531,764.2213,313,507.8710,705,701.226,467,531.5749,018,504.8815,493,981.15,889,660.6054,879,400.4714,900,009.8510,870,603.279,182,06
14、7.414,492,122.1739,444,802.7015,434,597.77,889,660.6054,879,400.4714,900,009.8510,870,603.279,182,067.414,492,122.1739,444,802.7015,434,597.77,二、投资活动产生的现金流量,收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产,792,618.6315,818.21,792,618.6315,818.21,收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净,26,000.00,26,000.00,额,收到其他与投资活动有关的现金,
15、15,000.00,15,000.00,投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金,41,000.001,051,041.64,41,000.001,051,041.64,808,436.8423,184,929.29,808,436.8423,184,929.29,投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额,支付其他与投资活动有关的现金,（三十二）,10,000.00,10,000.00,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额,1,061,041.64-1,020,041.64,1,061,041.64-1,020,041.64,23,184,92
16、9.29-22,376,492.45,23,184,929.29-22,376,492.45,三、筹资活动产生的现金流量,吸收投资收到的现金,484,500,000.00,484,500,000.00,取得借款收到的现金发行债券收到的现金,10,000,000.00,10,000,000.00,收到其他与筹资活动有关的现金,（三十二）,50,000.00,50,000.00,筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金,484,550,000.0045,000,000.00749,469.60,484,550,000.0045,000,000.00749,469.6
17、0,10,000,000.0030,000,000.00,10,000,000.0030,000,000.00,支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额,（三十二）,8,106,281.0053,855,750.60430,694,249.40,8,106,281.0053,855,750.60430,694,249.40,3,096,671.2033,096,671.20-23,096,671.20,3,096,671.2033,096,671.20-23,096,671.20,四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及
18、现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,445,168,188.9119,570,010.63464,738,199.54,445,168,188.9119,570,010.63464,738,199.54,-30,038,565.8845,120,939.6315,082,373.75,-30,038,565.8845,120,939.6315,082,373.75,企业法定代表人：刘晓东,主管会计工作负责人：张其忠报表 第 4 页,会计机构负责人：何敏,上海百润香精香料股份有限公司所有者权益变动表2011 半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项 目,实收资本(或股本),资本公
19、积,减：库存股,专项储备,本期金额盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,60,000,000.00,823,170.01,13,148,866.73,44,510,244.80,118,482,281.54,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）,60,000,000.0020,000,000.00,823,170.01456,184,000.40,13,148,866.73,44,510,244.8020,540,361.94,118,482,281.54496,724,362.34,（一）净利润（二）其他
20、综合收益上述（一）和（二）小计,20,540,361.9420,540,361.94,20,540,361.9420,540,361.94,（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本,20,000,000.0020,000,000.00,456,184,000.40456,184,000.40,476,184,000.40476,184,000.40,2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本
21、期使用（七）其他,四、本期期末余额,80,000,000.00,457,007,170.41,13,148,866.73,65,050,606.74,615,206,643.88,企业法定代表人：刘晓东,主管会计工作负责人：,张其忠,会计机构负责人：何敏,报表 第 5 页,上海百润香精香料股份有限公司所有者权益变动表（续）2011 半年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）,项 目,实收资本(或股本),资本公积,减：库存股,专项储备,上年金额盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,60,000,000.00,823,170.01,6,709,989.35,38,
22、023,272.98,105,556,432.34,加：会计政策变更前期差错更正其他,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）,60,000,000.00,823,170.01,6,709,989.356,438,877.38,38,023,272.986,486,971.82,105,556,432.3412,925,849.20,（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他,42,925,849.2042,925,849.20,42,925,849.2042,925,849.20,（四）
23、利润分配1提取盈余公积,6,438,877.386,438,877.38,-36,438,877.38-6,438,877.38,-30,000,000.00,2提取一般风险准备,3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用(七)其他,-30,000,000.00,-30,000,000.00,四、本期期末余额,60,000,000.00,823,170.01,13,148,866.73,44,510,244.80,118,482,281.54,企业法定代表人：刘晓东,
24、主管会计工作负责人：张其忠报表 第 6 页,会计机构负责人：何敏,）,上海百润香精香料股份有限公司2011 年半年度财务报表附注上海百润香精香料股份有限公司财务报表附注2011 年 1-6 月,一、,公司基本情况上海百润香精香料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 2008 年 11 月在原上海百润香精香料有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】332 号文核准，2011 年 3 月 25 日在深圳证券交易所上市，公司注册资本为人民币 8,000 万元（每股面值人民币 1 元），经上海市工商行政管理局批准取得注册号为 3102250001
25、25570 的企业法人营业执照。现法定代表人为刘晓东。公司前身系上海百润香精香料有限公司（以下简称“有限公司”。于 1997 年 6 月 19 日成立，由刘晓东、杜宇红、马小花、陆斌以及兰州津源化工有限责任公司共同出资组建。公司原注册资本为人民币 100 万元，各股东以货币资金方式出资。有限公司设立时各股东的出资情况如下：,刘晓东马小花陆 斌杜宇红,明,细,出资金额(单位：人民币元)200,000.00200,000.00200,000.00200,000.00,出资比例20%20%20%20%,兰州津源化工有限责任公,司合 计,200,000.001,000,000.00,20%100%,1
26、997 年 6 月 17 日，上海嘉华会计师事务所对于上述出资金额到位情况进行了审验，并出具了嘉华验（1997）1075 号验资报告。根据 1998 年 8 月 6 日兰州津源化工有限责任公司作出的“股权转让声明书”，经 1998 年8 月 9 日召开的公司股东会决议同意，有限公司股东兰州津源化工有限责任公司将其持有的公司 20%的出资额全部转让予刘晓东，转让价格为 20 万元整，该次股权转让的转让价款已全部支付完毕。该次股东会议同时还作出决议，同意将有限公司截止 1998 年 7 月 31日的未分配利润中的 200 万元转增注册资本。经过以上增资及股权转让后，有限公司股权结构如下：,刘晓东马
27、小花陆 斌杜宇红合 计,明,细,出资金额(单位：人民币元)1,200,000.00600,000.00600,000.00600,000.003,000,000.00,出资比例40%20%20%20%100%,1998 年 10 月 17 日，上海嘉华大诚会计师事务所对于上述投资主体、注册资本和投入资本变更情况进行了审验，并出具了嘉验字（1998）10450 号验资报告。财务报表附注 第 1 页,上海百润香精香料股份有限公司2011 年半年度财务报表附注2000 年 2 月 10 日，经有限公司股东会决议，同意将有限公司注册资本由 300 万元变更为1,000 万元，新增注册资本 700 万元
28、。其中，未分配利润（截止 1999 年 12 月 31 日）转增 345 万元，其他应付款（截止 1999 年 12 月 31 日）股东流动资金借款转为资本金30 万元，原股东追加货币资金投资 325 万元。经过以上增资后，有限公司股权结构如下：,刘晓东马小花陆 斌杜宇红,明合,细计,出资金额(单位：人民币元)4,000,000.002,000,000.002,000,000.002,000,000.0010,000,000.00,出资比例40%20%20%20%100%,2000 年 3 月 24 日，上海申洲会计师事务所有限公司就上述注册资本和投入资本变更情况进行了审验，并出具了沪申洲报字
29、（2000）2298 号验资报告。2003 年 1 月 29 日，经有限公司股东会决议及股权转让各方签订的转让协议，同意以股权转让的方式，调整有限公司股东结构。该次股权转让价格以 2002 年 12 月 31 日经审计的有限公司净资产为依据，具体转让情况为：马小花将持有的公司 20%的股权全部转让给柳海彬，转让出资额 200 万元，转让价格 792.64 万元、刘晓东将持有的公司 4%的股权转让给柳海彬，转让出资额 40 万元，转让价格为 158.53 万元、刘晓东将持有的公司 4%的股权转让给陆斌，转让出资额 40 万元，转让价格为 158.53 万元、刘晓东将持有的公司 2%的股权转让给杜
30、宇红，转让出资额 20 万元，转让价格为 79.26 万元，上述股权转让价款均已支付完毕。经过以上股权转让后，有限公司股权结构如下：,刘晓东柳海彬陆 斌杜宇红,明合,细计,出资金额(单位：人民币元)3,000,000.002,400,000.002,400,000.002,200,000.0010,000,000.00,出资比例30%24%24%22%100%,2006 年 1 月 25 日，经有限公司股东会决议，同意将有限公司经审计的截止 2005 年 12 月31 日的未分配利润中的 2,000 万元转增注册资本。经过以上增资后，有限公司股权结构如下：,明,细,出资金额(单位：人民币元),
31、出资比例,财务报表附注 第 2 页,，,上海百润香精香料股份有限公司2011 年半年度财务报表附注,刘晓东柳海彬陆 斌杜宇红,9,000,000.007,200,000.007,200,000.006,600,000.00,30%24%24%22%,合,计,30,000,000.00,100%,2006 年 5 月 10 日，上海申洲会计师事务所有限公司就上述注册资本变更情况进行了审验，并出具了沪申洲（2006）验字第 199 号验资报告。2006 年 12 月 29 日，有限公司股东会作出决议，同意本公司股东陆斌将其持有的公司 24%的出资额，共计 720 万元，分别转让予公司股东刘晓东、柳
32、海彬及杜宇红。根据出让方与受让方于 2007 年 1 月 31 日分别签订的股权转让协议书 各受让方的受让比例均为 8%、计 240 万元；转让价格以有限公司 2006 年 12 月 31 日经审计的净资产为标准，均为 528.54万元，合计转让价格 1,585.62 万元。该次股权转让价款均已支付完毕。经过以上股权转让后，有限公司股权结构如下：,刘晓东柳海彬杜宇红,明合,细计,出资金额(单位：人民币元)11,400,000.009,600,000.009,000,000.0030,000,000.00,出资比例38%32%30%100%,2007 年 6 月 20 日，公司股东会作出决议，同
33、意有限公司股东杜宇红将其持有的公司 30%的出资额，共计 900 万元，全部转让予公司股东刘晓东。根据转让双方于 2007 年 7 月 1日签订的股权转让协议书，转让价格以公司 2007 年 6 月 30 日的账面净资产为标准，计 2,001.87 万元。该次股权转让价款均已支付完毕。经过以上股权转让后，本公司股权结构如下：,刘晓东柳海彬,明合,细计,出资金额(单位：人民币元)20,400,000.009,600,000.0030,000,000.00,出资比例68%32%100%,2007 年 10 月 30 日，经有限公司股东会决议及上海百润福德香精香料有限公司（以下简称“百润福德”）股东
34、会决议，同意公司以换股方式吸收合并百润福德，换股比例为 1:1，即百润福德原股东以其持有的百润福德 1,000 万元出资额换取有限公司新增的 1,000 万元出资额。合并后有限公司存续，百润福德依法予以注销，吸并日为 2008 年 3 月 31 日，2008年 4 月，百润福德注销，吸收合并完成。百润福德原股东为刘晓东和柳海彬，持股比例也为 68%和 32%。经过以上吸收合并后，有限公司股权结构如下：财务报表附注 第 3 页,上海百润香精香料股份有限公司2011 年半年度财务报表附注,刘晓东柳海彬,明合,细计,出资金额(单位：人民币元)27,200,000.0012,800,000.0040,
35、000,000.00,出资比例68%32%100%,2008 年 4 月 3 日，上海申洲大通会计师事务所有限公司就上述吸收合并及增加注册资本情况进行了审验，并出具了沪申洲（2008）验字第 209 号验资报告。2008 年 8 月 18 日，经有限公司股东会决议，同意有限公司股东刘晓东将其持有的有限公司 16.26%的出资额，计 650.67 万元，转让予张其忠、周永生、黄冰、郑小柏、孙晓峰、谢霖、程显东、曹磊、林丽莺、喻晓春、刘晓俊；同意有限公司股东柳海彬将其持有的有限公司 7.73%的出资额，计 309.33 万元，转让予万晓丽、顾静、汪晓红、温浩。根据转让各方分别签订的股权转让协议，该
36、次股权转让的具体情况如下表所示：,转让方刘晓东,受让方刘晓俊张其忠周永生孙晓峰郑小柏程显东,转让比例（%）8.231.331.071.070.870.80,转让出资额（万元）329.3353.3342.6742.6734.6732.00,转让单价（元）1.002.202.202.202.202.20,合计转让价款（万元）329.33117.3393.8793.8776.2770.40,谢曹,霖磊,0.800.53,32.0021.33,2.202.20,70.4046.93,林丽莺喻晓春,0.530.53,21.3321.33,2.202.20,46.9346.93,黄温,冰浩,0.506.4
37、1,20.00256.53,2.201.00,44.00256.53,柳海彬,万晓丽汪晓红,0.440.44,17.6017.60,2.202.20,38.7238.72,顾,静,0.44,17.60,2.20,38.72,经过以上股权转让后，有限公司股权结构如下：,明,细,出资金额(单位：人民币元),出资比例,刘晓东柳海彬刘晓俊,20,693,333.009,706,667.003,293,334.00,51.74%24.27%8.23%,温,浩,2,565,333.00,6.41%,财务报表附注 第 4 页,上海百润香精香料股份有限公司2011 年半年度财务报表附注,张其忠周永生孙晓峰郑小
38、柏程显东,533,333.00426,667.00426,667.00346,667.00320,000.00,1.33%1.07%1.07%0.87%0.80%,谢曹,霖磊,320,000.00213,333.00,0.80%0.53%,林丽莺喻晓春,213,333.00213,333.00,0.53%0.53%,黄,冰,200,000.00,0.50%,万晓丽汪晓红,176,000.00176,000.00,0.44%0.44%,顾合,静计,176,000.0040,000,000.00,0.44%100.00%,2008 年 10 月 31 日，经有限公司股东会决议，股东各方同意作为股份
39、公司的发起人，将有限公 司截 至 2008 年 9 月 30 日，经 立信会计师事 务所有限公司 审计的净 资产60,823,170.01 元，按 1.0137:1 的比例折合为股份公司的股本 60,000,000 股，每股面值1 元。未折股的 823,170.01 元作为股份公司的资本公积由全体股东共同享有。公司根据 2008 年 10 月 31 日的股东会决议，以 2008 年 9 月 30 日为基准日，将上海百润香精香料有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币 6,000 万元。上海百润香精香料有限公司全体股东即为上海百润香精香料股份有限公司全体股东，各股东以其持股比例认购公
40、司股份。股份公司设立后，各股东（发起人）的持股情况如下：,明,细,出资金额(单位：人民币元),出资比例,刘晓东柳海彬刘晓俊,31,040,000.0014,560,000.004,940,000.00,51.74%24.27%8.23%,温,浩,3,848,000.00,6.41%,张其忠周永生孙晓峰郑小柏程显东,800,000.00640,000.00640,000.00520,000.00480,000.00,1.33%1.07%1.07%0.87%0.80%,谢,霖,480,000.00,0.80%,财务报表附注 第 5 页,上海百润香精香料股份有限公司2011 年半年度财务报表附注,明
41、曹,细磊,出资金额(单位：人民币元)320,000.00,出资比例0.53%,林丽莺喻晓春,320,000.00320,000.00,0.53%0.53%,黄,冰,300,000.00,0.50%,万晓丽汪晓红,264,000.00264,000.00,0.44%0.44%,顾合,静计,264,000.0060,000,000.00,0.44%100.00%,2008 年 11 月 18 日，立信会计师事务所有限公司就上述整体变更的实收资本情况进行了审验，并出具了信会师报字（2008）第 23937 号验资报告。2010 年 5 月 18 日，顾静与高原签订股权转让协议，将其持有的公司全部股权
42、 26.4 万股转让予后者。转让价格为顾静获得该股权的原始出资额，计 38.72 万元。该次股权转让价款已全部支付完毕。根据公司 2010 年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】332 号文核准，公司申请新增注册资本为人民币 20,000,000.00元。系向社会公开发行人民币普通股（A 股）20,000,000.00 股，每股面值 1.00 元，合计人民币 20,000,000.00 元。公司发行股票后，各股东（发起人）的持股情况如下：,明,细,出资金额(单位：人民币元),出资比例,刘晓东柳海彬刘晓俊,31,040,000.0014,560
43、,000.004,940,000.00,38.80%18.20%6.17%,温,浩,3,848,000.00,4.81%,张其忠周永生孙晓峰郑小柏程显东,800,000.00640,000.00640,000.00520,000.00480,000.00,1.00%0.80%0.80%0.65%0.60%,谢曹,霖磊,480,000.00320,000.00,0.60%0.40%,林丽莺,320,000.00财务报表附注 第 6 页,0.40%,。,上海百润香精香料股份有限公司2011 年半年度财务报表附注,明,细,出资金额(单位：人民币元),出资比例,喻晓春,320,000.00,0.40%
44、,黄,冰,300,000.00,0.38%,万晓丽汪晓红,264,000.00264,000.00,0.33%0.33%,高,原,264,000.00,0.33%,无限售条件流通股股东,20,000,000.00,25.00%,合,计,80,000,000.00,100.00%,2011 年 3 月 21 日，立信会计师事务所有限公司就上述整体变更的实收资本情况进行了审验，并出具了信会师报字（2011）第 11137 号验资报告。公司主要经营范围为：香精香料的制造加工。香精香料化工原料及产品批发零售；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（但国家限制公司
45、经营或禁止进出口的商品及技术除外），本企业包括本企业控股的成员企业。（涉及行政许可的，凭许可证经营）,二、(一)(二)(三)(四)(五),主要会计政策、会计估计和前期差错财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。会计期间自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。记账本位币采用人民币为记账本位币。现金及现金等价物的确定标准在编制现
46、金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动财务报表附注 第 7 页,2、,上海百润香精香料股份有限公司2011 年半年度财务报表附注风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。,(六),外币业务和外币报表折算,1、2、,外币业务外币业务采用交易发生当月月初汇率作为折算汇率折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
47、项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当月月初汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经
48、营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。,(七),金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。,1、,金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
49、券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期财务报表附注 第 8 页,3、,。,上海百润香精香料股份有限公司2011 年半年度,财务报表附注,损益。,处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。,（2）持有至到期投资,取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。,持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持
50、不变。,处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。（3）应收款项,公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。,收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。,（4）可供出售金融资产,取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。,持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益
