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1、第十一节,财务报告,一、审计报告审计报告大华审字2012117 号华斯农业开发股份有限公司全体股东：我们审计了后附的华斯农业开发股份有限公司(以下简称华斯股份)财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是华斯股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的
2、责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计,政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
3、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，华斯股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华斯股份 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。,大华会计师事务所有限公司中国北京,中国注册会计师：中国注册会计师：二一二年三月二十九日,邱俊洲曾星,-,-,华斯农业开发股份有限公司合并资产负债表2011 年 12 月 31 日单位：人民币元,资 产,附注,期末数,期初数,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,五
4、、（一）五、（二）五、（三）五、（四）五、（五）五、（六）,601,975,898.32-13,540,800.1444,152,025.054,107,340.575,730,454.19232,580,228.47-8,500,000.00910,586,746.74,529,942,366.74-21,796,226.803,326,570.731,199,630.879,279,056.66264,633,278.72-830,177,130.52,非流动资产：,可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产,-,-,固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产
5、无形资产,五、（七）五、（八）,79,048,360.492,728,050.00-31,377,990.49,58,299,358.81-6,847,339.26,开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计公司负责人：贺国英,-701,343.98111,101.05-113,966,846.011,024,553,592.75主管会计工作负责人：苑桂芬,-631,428.57172,450.48-65,950,577.12896,127,707.64会计机构负责人：白少平,-,-,（所附附注是合并财务报表的组成部分）华斯农业开发股份有限公司合并资产负债表（续
6、）2011 年 12 月 31 日单位：人民币元,负债和股东权益,附注,期末数,期初数,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计,五、（十）五、（十一）五、（十二）五、（十三）五、（十四）五、（十五）,11,606,516.46-20,152,421.605,634,977.186,895,191.74(1,681,158.81)90,190.62-2,153,023.13-44,851,161.92,8,158,215.32-16,002,890.013,307,695.034,84
7、4,803.99(4,682,177.43)-2,478,498.90-30,109,925.82,非流动负债：,长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债,-,-,其他非流动负债非流动负债合计负债合计,五、（十六）,12,531,479.1812,531,479.1857,382,641.10,10,194,046.3810,194,046.3840,303,972.20,股东权益：,股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润外币报表折算差额归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计,五、（十七）五、（十八）五、（十九）五、（二十）,113,500,000.00660
8、,914,645.06-15,103,608.53116,978,113.35-906,496,366.9460,674,584.71967,170,951.65,113,500,000.00660,914,645.06-8,746,891.8872,662,198.50-855,823,735.44855,823,735.44,-,-,负债和股东权益总计,1,024,553,592.75,896,127,707.64,公司负责人：贺国英,主管会计工作负责人：苑桂芬,会计机构负责人：白少平,（所附附注是合并财务报表的组成部分）华斯农业开发股份有限公司合并利润表2011 年度单位：人民币元,项目
9、一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用,附注五、（二十一）五、（二十一）五、（二十二）五、（二十三）五、（二十四）五、（二十五）,本期发生额470,326,470.64371,375,707.533,107,176.6813,411,535.8922,191,046.33(9,764,233.16),上期发生额413,333,181.69320,309,620.531,932,856.489,452,225.9218,714,043.504,678,642.02,资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润,(350,456.
10、14)-70,355,693.51,(211,770.49)-58,457,563.73,加：营业外收入减：营业外支出,五、（二十六）五、（二十七）,3,151,115.57762,438.15,3,933,828.39327,268.09,其中：非流动资产处置损失三、利润总额,712,438.1572,744,370.93,322,268.0962,064,124.03,减：所得税费用四、净利润归属于母公司股东的净利润少数股东损益,五、（二十八）,11,257,154.7261,487,216.2162,022,631.50(535,415.29),9,390,044.9652,674,07
11、9.0752,674,079.07,五、每股收益：,（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额归属于母公司股东的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,0.550.55-61,487,216.2162,022,631.50(535,415.29),0.590.59-52,674,079.0752,674,079.07,公司负责人：贺国英,主管会计工作负责人：苑桂芬,会计机构负责人：白少平,（所附附注是合并财务报表的组成部分）注：编制合并报表的公司，只需计算、列报合并口径的基本每股收益和稀释每股收益，无需计算、列报母公司口径的基本每股收益和稀释每股收益。,-,-,-,
12、-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,华斯农业开发股份有限公司合并股东权益变动表单位：人民币元,项 目,附注,2011 年度归属于母公司股东权益,2010 年度归属于母公司股东权益,股本,资本公积,盈余公积,未分配利润,其他,少数股东权益,股东权益合计,股本,资本公积,盈余公积,未分配利润,其他,少数股东权益,股东权益合计,一、上年年末余额,113,500,000.00,660,
13、914,645.06,8,746,891.88,72,662,198.50,855,823,735.44,85,000,000.00,104,578,645.06,3,479,343.37,25,255,667.94,218,313,656.37,加：会计政策变更前期差错更正,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,二、本年年初余额三、本年增减变动金额,113,500,000.00,660,914,645.06,8,746,891.886,356,716.65,72,662,198.5044,315,914.85,60,674,584.71,855,823,735.44111,
14、347,216.21,85,000,000.0028,500,000.00,104,578,645.06556,336,000.00,3,479,343.375,267,548.51,25,255,667.9447,406,530.56,218,313,656.37637,510,079.07,（一）净利润,62,022,631.50,(535,415.29),61,487,216.21,52,674,079.07,52,674,079.07,（二）其他综合收益,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,上述（一）和（二）小计,62,022,631.50,(535,415.29)
15、,61,487,216.21,52,674,079.07,52,674,079.07,（三）股东投入和减少股本1.股东投入股本,61,210,000.0061,210,000.00,61,210,000.0061,210,000.00,28,500,000.0028,500,000.00,556,336,000.00556,336,000.00,584,836,000.00584,836,000.00,2股份支付计入股东权益的金额3其他,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,（四）利润分配1提取盈余公积,6,356,716.656,356,716.65,(17,706,716
16、.65)(6,356,716.65),-(11,350,000.00),5,267,548.515,267,548.51,(5,267,548.51)(5,267,548.51),2对股东的分配,-,-,-,(11,350,000.00),-,-(11,350,000.00),-,-,-,-,-,-,-,3其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增资本公积3未分配利润转增资本公积4其他（六）专项储备,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,1本期提取2本期使用（七）其他,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,四、本年年末余额,113
17、,500,000.00,660,914,645.06,15,103,608.53,116,978,113.35,60,674,584.71 967,170,951.65,113,500,000.00,660,914,645.06,8,746,891.88,72,662,198.50,855,823,735.44,公司负责人：贺国英,主管会计工作负责人：,苑桂芬,会计机构负责人：白少平,-,-,-,-,-,华斯农业开发股份有限公司合并现金流量表2011 年度单位：人民币元,项 目,附注,本期发生额,上期发生额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还,495,39
18、0,449.3022,215,243.87,422,730,139.0410,872,337.73,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,五、（二十九）/1.五、（二十九）/1.,3,829,811.70521,435,504.87330,595,159.1538,570,362.1425,217,689.6719,361,280.80413,744,491.76107,691,013.11,4,653,448.75438,255,925
19、.52432,009,417.9633,503,339.6616,380,119.9116,126,565.07498,019,442.60(59,763,517.08),二、投资活动产生的现金流量：,收回投资所收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其
20、中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金,-158,900.00-3,000,000.003,158,900.0097,378,681.75-97,378,681.75(94,219,781.75)61,210,000.0061,210,000.0032,199,285.26-,-4,794,999.20-4,794,999.20(4,794,999.20)591,930,000.0040,518,215.32-,收到其他与筹资活动有关的现金,五、（二十九）/2.,6,113,856.76,筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金
21、其中：子公司支付给少数股东的股利、利润,99,523,142.0228,158,215.3211,581,760.39-,632,448,215.32114,860,000.004,240,875.44-,支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额,五、（二十九）/2.,7,520,000.0047,259,975.7152,263,166.31529,133.9166,263,531.58,11,774,000.00130,874,875.44501,573,339.88(404,532.78)436,610
22、,290.82,-,-,加：年初现金及现金等价物余额,523,512,366.74,86,902,075.92,六、年末现金及现金等价物余额,五、（二十九）/4.,589,775,898.32,523,512,366.74,公司负责人：贺国英,主管会计工作负责人：,苑桂芬,会计机构负责人：白少平,华斯农业开发股份有限公司资产负债表2011 年 12 月 31 日单位：人民币元,资 产,附注,期末数,期初数,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据,540,780,270.09-,529,847,068.37-,应收账款预付款项应收利息其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合
23、计,十、（一）十、（二）,13,540,800.142,978,975.054,084,617.414,618,194.19232,580,228.47-8,500,000.00807,083,085.35,21,796,226.803,326,570.731,199,630.879,279,056.66264,633,278.72830,081,832.15,-,非流动资产：,可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,-,-,长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,十、（三）
24、,70,100,000.00-78,247,203.061,962,000.00-6,918,557.20-453,843.98111,101.05-157,792,705.29964,875,790.64,100,000.00-58,299,358.81-6,847,339.26-631,428.57172,450.48-66,050,577.12896,132,409.27,公司负责人：,贺国英,主管会计工作负责人：苑桂芬,会计机构负责人：白少平,-,华斯农业开发股份有限公司资产负债表（续）2011 年 12 月 31 日单位：人民币元,负债和股东权益,附注,期末数,期初数,流动负债：,短
25、期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润外币报表折算差额股东权益合计负债和股东权益总计公司负责人：,主管会计工作负责人：,11,606,516.46-20,137,421.605,251,947.186,742,021.24(1,682,412.36)90,190.62-2,153,023.13-44,298,707.87-12,531,
26、479.1812,531,479.1856,830,187.05113,500,000.00660,914,645.06-15,103,608.53118,527,350.00-908,045,603.59964,875,790.64,8,158,215.32-16,002,890.013,307,695.034,844,803.99(4,682,177.43)-2,478,498.90-30,109,925.82-10,194,046.3810,194,046.3840,303,972.20113,500,000.00660,914,645.06-8,746,891.8872,666,900
27、.13-855,828,437.07896,132,409.27会计机构负责人：,（所附附注是合并财务报表的组成部分）,华斯农业开发股份有限公司利润表2011 年度单位：人民币元,项目一、营业收入减：营业成本,附注十、（四）十、（四）,本期发生额469,728,886.05371,331,211.10,上期发生额413,333,181.69320,309,620.53,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额减：所得税费用四、净利润五、每股收益：
28、（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额,3,104,612.3412,046,053.5320,364,291.97(9,143,777.66)(408,996.14)-72,435,490.913,151,115.57762,438.15712,438.1574,824,168.3311,257,001.8163,567,166.52-63,567,166.52,1,932,856.489,452,225.9218,712,313.504,678,965.97(211,770.49)-58,458,969.783,933,828.39327,268.09322,
29、268.0962,065,530.089,390,044.9652,675,485.12-52,675,485.12,公司负责人：贺国英,主管会计工作负责人：,苑桂芬,会计机构负责人：白少平,（所附附注是合并财务报表的组成部分）,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,华斯农业开发股份有限公司股东权益变动表单位：人民币元,项 目,附注,2011 年度归属于母公司股东权益,2010 年度归属于母公司股东权益,一
30、、上年年末余额,股本113,500,000.00,资本公积660,914,645.06,盈余公积8,746,891.88,未分配利润72,666,900.13,其他,股东权益合计855,828,437.07,股本85,000,000.00,资本公积104,578,645.06,盈余公积3,479,343.37,未分配利润25,258,963.52,其他,股东权益合计218,316,951.95,加：会计政策变更前期差错更正,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,二、本年年初余额三、本年增减变动金额,113,500,000.00 660,914,645.06,8,746,891.886
31、,356,716.65,72,666,900.1345,860,449.87,855,828,437.0752,217,166.52,85,000,000.0028,500,000.00,104,578,645.06556,336,000.00,3,479,343.375,267,548.51,25,258,963.5247,407,936.61,-218,316,951.95637,511,485.12,（一）净利润,63,567,166.52,63,567,166.52,52,675,485.12,52,675,485.12,（二）其他综合收益,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,
32、-,上述（一）和（二）小计（三）股东投入和减少股本1.股东投入股本,63,567,166.52,63,567,166.52,28,500,000.0028,500,000.00,556,336,000.00556,336,000.00,52,675,485.12,52,675,485.12584,836,000.00584,836,000.00,2股份支付计入股东权益的金额3其他,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,（四）利润分配1提取盈余公积,6,356,716.656,356,716.65,(17,706,716.65)(6,356,716.65),(11,350,000.00
33、),5,267,548.515,267,548.51,(5,267,548.51)(5,267,548.51),2对股东的分配3其他（五）股东权益内部结转1资本公积转增股本2盈余公积转增资本公积3未分配利润转增资本公积,-,-,-,(11,350,000.00)-,-,(11,350,000.00)-,-,-,-,-,-,-,-,-,4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,四、本年年末余额,113,500,000.00 660,914,645.06,15,103,608.53,118,527,350.00,908,045,603.59
34、,113,500,000.00,660,914,645.06,8,746,891.88,72,666,900.13,855,828,437.07,公司负责人：贺国英,主管会计工作负责人：苑桂芬,会计机构负责人：白少平,-,-,-,-,-,-,华斯农业开发股份有限公司现金流量表2011 年度单位：人民币元,项 目,附注,本期发生额,上期发生额,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现
35、金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金,494,384,054.8722,215,243.873,222,457.20519,821,755
36、.94330,550,473.8338,154,097.9125,114,121.1816,186,818.88410,005,511.80109,816,244.14-158,900.00-3,000,000.003,158,900.0029,394,242.6470,000,000.00-99,394,242.64(96,235,342.64)32,199,285.26-6,113,856.76,422,730,139.0410,872,337.734,652,964.80438,255,441.57432,009,417.9633,503,339.6616,380,119.9116,12
37、4,675.07498,017,552.60(59,762,111.03)4,794,999.204,794,999.20(4,794,999.20)591,930,000.0040,518,215.32,-,筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额加：年初现金及现金等价物余额六、年末现金及现金等价物余额,38,313,142.0228,158,215.3211,581,760.397,520,000.0047,259,975.71(8,
38、946,833.69)529,133.915,163,201.72523,417,068.37528,580,270.09,632,448,215.32114,860,000.004,240,875.4411,774,000.00130,874,875.44501,573,339.88(404,532.78)436,611,696.8786,805,371.50523,417,068.37,公司负责人：贺国英（所附附注是合并财务报表的组成部分）,主管会计工作负责人：苑桂芬,会计机构负责人：白少平,华斯农业开发股份有限公司,财务报表附注,2011 年 1 月 1 日-2011 年 12 月 31
39、 日,除特别说明，以人民币元表述,一、公司基本情况,华斯农业开发股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)的前身为河北华通实业有限公司，于 2000 年 10 月 27 日经肃宁县工商行政管理局核准成立，登记的注册资本为人民币 2,000 万元，分别由贺国英出资 1,960 万元，占 98%；吴振山出资 40 万元，占 2%。住所：河北省肃宁县尚村镇，法定代表人：贺国英。经营期限为 15 年。,2001 年 11 月 1 日增加注册资本 1,000 万元，由贺国英增资 980 万元，吴振山增资 20 万元；2002 年 9 月 12 日增加注册资本 3,000 万元，由贺国英增资 2,940
40、 万元，吴振山增资 60 万元；增资后注册资本为人民币 6,000 万元，其中贺国英出资 5,880 万元，占 98%；吴振山出资 120 万元，占 2%。,2002 年 9 月 16 日河北华通实业有限公司名称变更为“河北华斯实业有限公司”。2002 年经肃宁县人民政府肃政通字200258 号文，关于河北华斯实业有限公司组建河北华斯集团的批复，同意本公司组建河北华斯集团。2003 年 3 月 14 日河北省工商行政管理局核发了编号为 2000149号企业集团登记证，本公司名称变更为“河北华斯实业集团有限公司”。,2002 年 10 月 30 日，公司股东大会决议同意股东贺国英将其持有的本公司
41、 18%的股权分别转让给贺树峰、韩亚杰、郭艳青、贺增党四人。股权转让后，本公司注册资本为 6,000 万元，其中贺国英出资 4,800 万元，占 80%；贺树峰出资 270 万元，占 4.5%；韩亚杰出资 270 万元，占4.5%；郭艳青出资 270 万元，占 4.5%；贺增党出资 270 万元，占 4.5%；吴振山出资 120 万元，占 2%。,2008 年 12 月 3 日本公司增加注册资本 818.18 万元，由新增股东深圳市众易实业有限公司增资 818.18 万元；2009 年 2 月 13 日增加注册资本 182 万元，由新增股东肃宁华商投资管理有限公司增资 182 万元，增资后注册
42、资本为人民币 7,000.18 万元。,根据 2009 年 6 月 16 日河北华斯实业集团有限公司股东会决议，本公司采取有限责任公司整体变更方式发起设立为股份有限公司，变更后的注册资本为人民币 70,001,800.00 元，公司名称变更为华斯农业开发股份有限公司。,本公司 2009 年 9 月 15 日临时股东会决议，增加注册资本 1,499.82 万元,分别由股东深圳市众易实业有限公司增资 289.25 万元；新增股东肃宁县华德投资管理有限公司出资 568.57 万元；,。,、,上海中的实业发展有限公司出资 200 万元；河北骏景房地产开发有限公司出资 140 万元；肖毅出资 172 万
43、元；欧锡钊出资 130 万元。各股东出资业经广东大华德律会计师事务所（特殊普通合伙）以华德验字200990 号验资报告验证，截至 2009 年 9 月 25 日止，本公司变更后注册资本为 8,500万元，股本为 8,500 万元。,2010 年 10 月 8 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字20101352 号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司向社会公众公开发行普通股（A 股）股票 2,850 万股。2010 年 11 月 2日公司向社会公开发行的股票在深圳证券交易所上市交易。,根据立信大华会计师事务所有限公司出具的立信大华验字【2010】126 号验资报告，本次发行募集资金总额 6
44、2,700.00 万元，扣除发行费用 4,216.40 万元，募集资金净额 58,483.60 万元，其中增加股本 2,850.00 万元，增加资本公积 55,633.60 万元，发行后总股本增至 11,350.00 万股。本公司属毛皮鞣制及制品业，经营范围为：农业高新技术产品的研发；裘皮、革皮、尾毛及其制品的加工、销售；服装的加工、销售；本企业生产所需原皮的收购；商品和技术的进出口业务（国家禁止经营或需审批的除外）,本公司的基本组织架构为：本公司作为上市公司，按公司法证券法上市公司治理准则及其他有关法规的要求建立了相关的组织架构。股东大会是公司的最高权力机构，董事会是公司的决策机构，监事会是
45、公司的监督机构，董事会下设董事会秘书负责处理董事会日常事务。董事会在内部按照功能分别设立战略、提名、审计、薪酬与考核等四个专业委员会。总经理对董事会负责，具体负责指挥协调各职能部门的有效运作。,二、主要会计政策、会计估计和前期会计差错,（一）财务报表的编制基础：,本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则,和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。,（二）遵循企业会计准则的声明：,本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务,状况、经营成果、现金流量等有关信息。,（三）会计期间：,本公司采用公历年
46、为会计期间，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计期间。,（四）记账本位币：,本公司以人民币为记账本位币。,（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法：,本公司并购同一控制人的子公司采用权益结合法处理，将年初至合并日所发生的收入、费用和利润纳入合并利润表，按被合并方在合并日的资产和负债的账面价值作为取得的资产和负债的,计量属性。并购非同一控制下的子公司，采用购买法进行会计处理，自控制子公司之日起合并该子公司的财务会计报表，按公允价值计量购买子公司的可辨认资产、负债。,（六）合并财务报表的编制方法：,本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与本公司不一致时
47、，按照本公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与本公司不一致，已经按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。,在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。对下属的合营公司，采用权益法核算。,（七）现金及现金等价物的确定标准:,本公司的现金是指：库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物；现金等价物是指：持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资,（八）外币业务
48、和外币财务报表的折算核算方法：,外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。,资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未,分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。,利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表折,算差额，在资产负
49、债表中所有者权益项目下单独列示。,对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。,外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率。（九）金融工具：,1、金融资产和金融负债的分类,本公司根据自身业务的特点和风险管理的要求，将取得的金融资产和金融负债在初始确认时分为以下几类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，包括交易性金融资产(金融
50、负债)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)；,(2)持有至到期投资；(3)应收款项；(4)可供出售金融资产；(5)其他金融负债。,2、金融工具的确认依据和计量方法,当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除，终止确认该金融负债或其一部分。,公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
