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1、项目评估,刘新梅西安交通大学 2013.4,主要内容,（一）项目评估的基本原理（二）项目前评估（三）项目后评估（四）如何做好项目评估,（一）项目评估的基本原理,1.项目评估的内涵 项目评估方法萌芽于20世纪初，在30年代得到了初步的发展，60年代之后，其理论和方法体系日益完善，已经形成了一门比较完整的技术经济学科。我国现代意义的项目评估理论和方法产生于20世纪80年代。我国在世界银行合法席位得到恢复后，成立了以转贷世界银行贷款为主要业务的中国投资银行。,1983年，中国投资银行退出了工业贷款项目评估手册（试行本）；1987年国家级为首次正式公布了建设项目经济评价方法与参数；1993年过节即位于
2、建设部联合发布了建设项目经济评价方法与参数（第二版）；2006年7月，国家发改委和建设部联合发布了建设项目经济评价方法与参数（第三版）。,根据评估时点的不同，项目评估有：项目前评估 项目后评估,项目前评估（简称项目评估）,项目评估是指在可行性研究的基础上，根据国家有关部门颁布的政策、法规、方法、参数和条列等，从项目（或企业）、国民经济和社会的角度出发，由有关部门（包括银行、中介咨询机构等）对拟建项目建设必要性、建设条件、生产条件、产品市场需求、工程技术、财务效益、社会效益等进行全面分析论证，并对项目是否可行提出相应职业判断的一项技术经济评价工作。,项目后评估,是对过去的活动或现在正在进行的活动
3、进行回顾、审查，是对某项具体的决策或一组决策的结果进行评价的活动。项目后评估是在项目建设完成并投入生产一段时间后对项目的准备、立项决策、设计施工、生产运营、经济效益和社会效益等进行的全面而系统的分析和评价，从而判别项目预期目标的实现程度的一种评价方法。,项目后评估的目的主要是从已完成的项目中总结正反两方面的经验教训、提出建议、改进工作、不断提高投资项目决策水平和投资效果。,项目后评估与前评价的区别,（1）评价的主体不同前评价主要是由投资主体（企业、部门或银行）或投资计划部门组织实施后评估则是由投资运行的监督管理机构或单独设立的后评估机构进行。（2）评价的阶段不同前评价属于项目前期工作，为投资决
4、策提供依据；后评估则是在项目竣工投产后，对项目全过程的建设和运行情况及产生的效益进行评价。,（3）评价的依据不同项目后评估是项目实施后或实施中的评价，所依据的数据是实际记录的数据和实际发生的情况，以及根据已经发生的数据与情况预测未来的数据前评估是在项目前通过预测所得到的数据进行。后评估比前评评估有较高的现实性和可靠性。,（4）评价的内容不同前评价的内容主要是项目建设条件、工程设计方案、项目的实施计划及经济社会效益的评价和预测后评估主要是针对前评价的内容进行在评价，而且对项目决策、项目实施效率进行评价，以及对项目全过程的建设和运行情况及产生的效益进行评价。,（5）在决策中的作用不同前评价直接作用
5、于项目投资决策，其结论作为项目取舍的依据后评估是投资决策的各种信息的反馈，对项目实施结果进行鉴定，鉴定结论间接作用于未来项目的投资决策，从而提高未来项目决策科学化水平,（三）项目后评估,(1)后评估方法(2)项目后评估的程序(3)案例,(1)后评估方法,按项目后评估的内容，后评估方法有：1）影响效果评价法 通过项目竣工投产运营后对社会的经济、政治、技术和环境等方面所产生的影响来评价项目决策的正确性。2）经济效益评价法 通过竣工投产运营后的实际资料计算财务净现值、财务内部收益率等指标，并与项目立项决策时的预测指标进行对比，从经济上分析项目是否达到了预期效果。,3）过程评价法 对项目的立项决策、设
6、计施工、竣工投产、生产运营等全过程进行系统分析，找出问题所在，同时针对问题提出解决办法。,分析研究方法,分析研究是项目后评估的重要阶段，实际调查和市场预测所得到的各种数据只有经过加工处理，经过分析研究，才能发现其中存在的问题。主要分析研究方法有：1）指标计算法。通过项目各阶段实际效果的指标计算，来衡量投产项目所取得的实际效果。2）指标对比法。通过把项目实际指标与预测的指标或者与国内外同类项目的相关指标进行对比，发现项目实际存在的问题，提出改进的方法。3）因素分析法。项目投资效果的各个指标，通常都是由多种因素决定，把综合指标分解成原始因素，以便分析影响指标好坏的原因何在。,(2)项目后评估的程序
7、,项目后评估的程序一般包括提出问题、筹划准备、收集资料、分析研究、编写报告等五个阶段。,项目后评价指标的评价分析主要依据数据的收集和整理。数据收集的方法通常有查找文献、报表，文件回顾、自然观察、问卷调查，专家意见和案例研究、查找统计资料、报表等。一般建设项目数据的收集侧重于投资、技术、管理、成本效益等方面数据的收集建设项目可通过查找设计文献、统计报表，进行问卷调查，征询专家意见获得一些原始数据。,明确项目后评估的具体对象、评估目的及具体要求,组建评估领导小组，制定详细的后评估计划,制定详细的调查提纲，确定调查对象和调查方法，收集数据,围绕后评估内容，采用定量分析和定性分析方法，进行分析,(3)
8、案例-煤矿建设项目后评价,煤矿建设项目后评价主要有四方面：前期工作评价实施评价安全卫生、消防救护及环境保护三项专题评价经济后评价,的重点是对可行性研究报告的评价，主要内容包括：（1）设计依据是否准确（2）设计的技术方案是否先进可行（3）投资预测是否合理，是否存在漏洞（4）工期考虑是否客观（5）经济指标预测是否存在夸大的现象，煤炭价格预测是否准确，成本预测是否合理。,前期工作评价,a.勘察设计工作后评价 b.项目决策评价 c.设计质量评价,项目实施后评价,这一阶段包括项目开工起到竣工验收、交付使用的全过程，是项目建设程序中最长的一个阶段，是项目财力、物力集中投放和耗用过程，是项目能否有效、及时发
9、挥投资效益的重要保证。主要内容包括：技术方案评价资金筹集与到位情况评价投资-工期-质量评价建设管理制度执行情况评价生产前培训工作评价组织管理评价。,三项专题评价,a.安全卫生评价安全卫生的投入是否到位，是否针对煤矿安全的五大(水、火、瓦斯、顶板、运输)特点，是否按照职业安全卫生标准，分别采取了不同的防治措施，是否满足生产需要。b.消防救护评价煤矿井上、下建筑物、构筑物根据其使用性质，火灾危险性分类，考虑防火间距是否合理，是否符合建筑设计防火规范，井上、下消防给排水是否满足要求。c.环境保护评价,项目经济后评价,对建成投产后的项目投资经济效益的再评价，它以项目建成投产后的实际数据为依据，重新预测
10、项目生命期内的各项经济数据，计算出各主要投资效益指标，然后同项目设计时预测的指标相比，进行投资效益分析。目的是分析评价项目实际投资效果与设计的偏差，总结项目的经验教训。,案例-蒲城电厂二期工程（15后评价）,蒲城电厂二期工程在“十五”初期开工，到2003年底结束，年均完成投资率为52%，在三年间完成投资10.98亿元。到位资金18.28亿元，资金到位率为166.48%。,蒲城电厂二期工程投资状况,在三年的建设过程中，2001年完成投资率最低，不到30%；主要原因一是项目资金不落实、不到位，配套资金到位差，二是建设环境、设计图纸变更和前期工作力度不够影响了工程建设。2002年完成投资率有相当上升，主要因为四月份农村电网建设和改造二期工程开始启动，促进了工程的建设进度；且7月份全省召开的固定资产调度会使得各部门之间协调性增强。到2003年，一来落实国债资金及中央预算内投资90亿元，并积极筹办银企座谈会、招商引资活动，解决了资金到位问题；二来建立和实行项目法人责任制，保证了项目的质量，从而将完成投资率提升到128%，按时完成了项目。,
