某宠物恩典有限公司.doc

《某宠物恩典有限公司.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某宠物恩典有限公司.doc（35页珍藏版）》请在三一办公上搜索。

1、宠物恩典有限公司企划书 目 录一 项目执行概述 2二 项目背景 4三 市场分析 8四 公司战略 12五 市场营销 14六 生产管理 16七 投资分析 17八 财务分析 19九 管理体系 21十 机遇与风险 23十一 风险资本的退出 24十二 破产清算 24附表 25指导老师及顾问团简介 33团队及队员简介 33一、项目执行概述1.1. 公司宠物恩典有限公司是一个提议中的公司。它立足于长沙迅速发展的宠物行业，经营开发各类关于宠物殡仪的服务，并且把宠物殡仪与网络缅怀密切结合，力图解决当前宠物尸体乱扔，污染水源、土壤和空气的问题，减少疾病传播。提倡人和动物和谐共处的生活理念，为广大爱好宠物的市民提供

2、更完善的服务。公司注重短期目标与长远战略的结合，中长期目标将逐步拓宽经营领域，涉足宠物买卖、宠物用品、宠物美容等方面，形成以宠物殡仪为中心的多元化经营集团公司，该公司在赢利的过程中也为社会提供公益服务。1.2. 市场宠物殡仪市场是个体市场，消费过程属个体消费行为。宠物殡仪是服务性行业，市场空间很大。目前湖南宠物中以狗为主，数量已经多达400万只，仅长株潭就有80万只，长株潭的宠物主人每年花在宠物上的费用高达2亿多元人民币；长沙近年来被誉为娱乐、休闲大本营，这充分反映了长沙人会赚钱、会享受的生活方式和生活态度。专家预计，未来几年仅长沙宠物食品和用品的年销售额将超过5亿元，长沙“宠物经济”的市场潜

3、力将超过10亿元。目前长沙市还没有专门的宠物尸体处理机构，随着宠物数量的不断增多，宠物死后尸体处理已成了越来越多宠物主人的难题，成了城市的一大包袱，因而为宠物主人处理宠物尸体的宠物殡仪行业市场前景广阔；同时许多宠物主人对宠物具有很深的感情，失去宠物后的悲伤心情也影响了健康、工作和生活，需要进行心灵抚慰，因而网络缅怀等新型服务会宠物殡仪带来很大的商机和利润。此外，由于该行业的社会公益性，还会得到政府的支持。以上几方面都决定了宠物殡仪的大好前景。1.3. 投资与财务公司总部设在长沙，争取市政府的各种优惠政策。公司成立前期共需资金45万元，其中风险投资15万元，长沙汤姆宠物医院投入5万元，团队内部筹

4、资25万元。（注：长沙汤姆宠物医院为虚拟的宠物医院）股本规模及结构暂定为：公司注册资本35万。外来风险投资10万（28.6），长沙汤姆宠物医院5万(14.3)，本创业团队入股20万(57.1)。第一年亏损，第二年估计基本上可以盈利，第三年估计可盈利8万元左右，以后每年估计销售利润率约为39。投资回收期为二年零六个月。风险投资最好在第3-4年撤出，采用收购方式比较适合本公司。1.4. 组织与人力资源公司性质是有限责任公司，初期组织结构采取直线制。公司所有权与经营权分离，实行董事会负责制。董事会下设服务经理及财务部、资源调配中心、营销部、技术部。殡仪馆的服务经理主要负责店内的经营管理。宠物恩典有限

5、公司经营权归本创业团队所有，付强等团队队员将出任公司的主要经营职位；公司的所有权归股东集团共同所有，董事会主席为公司的最大股东。公司聘请相关专家作为公司的营销及经营顾问。二、 项目背景2.1. 产业背景宠物殡仪是服务性行业，市场空间相当大。据2008年湖南省国民经济和社会发展统计公报数据表示，长沙已成为一个典型的消费城市，这几年的经济增长和城建投入拉动了消费增长，上半年长沙城市居民人均可支配收入、消费性支出，在全国26个省会城市中均排第5位，在中部均排第1位 。据不完全统计，我国的宠物数量已经达到2亿以上，以纯种狗和猫为主的宠物市场年消费增长的速度在20%以上，而源于宠物开展起来的各色行业也逐

6、年增多，除了那些与宠物有关的用品专卖店、美容店、医院外，形成庞大的经济产业链，专门为宠物开设的宠物殡葬业也逐渐浮出水面，潜在着巨大的商机。长沙市常住人口210万有余，长沙宠物市场近年来交易非常活跃，宠物品种日渐增多。随着宠物的增多，与之相关的产业链也不断延伸，喜人的“宠物经济”已成气候。2.2. 产品描述宠物殡葬是指以殡葬文化为基础，紧密围绕着殡葬基本业务，以宠物为服务对象，服务内容为殡葬。通过开展火化、葬礼、网站服务等业务并借鉴现有殡仪馆成熟的运行机制，开展宠物殡葬的一条龙服务，以此满足社会发展的需求。服务所包含项目：送葬、给宠物化妆、制作宠物标本、宠物纪念品、葬礼仪式。安葬方式是火葬。提供

7、宠物殡葬一条龙服务，电话预约、接送、火化，宠物骨灰盒收集火化产物，集中放置宠物骨灰盒并标注，供主人定期缅怀。将主人提供的宠物照片，资料制作感恩PPT的形式对宠物进行缅怀。服务项目简表代号分级概述服务项目 宽 心火化，并根据主人意愿处理。 舒 心1、专车接送2舒心宠物骨灰盒 普 通1、专车接送2、宠物化妆 3、普通宠物骨灰盒4、公司专设房间放置宠物骨灰盒，供缅怀 标 准1、专车送葬 2、宠物化妆3.葬礼仪式4、标准宠物骨灰盒 5、公司专设房间放置宠物骨灰盒，供缅怀6、全年接待宠物缅怀事宜 高 档1、殡葬活动策划 2、专车送葬 3、入葬礼仪方阵 4、宠物化妆5、高档宠物骨灰盒6、公司专设房间放置宠

8、物骨灰盒，供缅怀7、全年接待宠物缅怀事宜8制作宠物纪念品 豪 华1、殡葬活动策划 2、专车接送3、入葬礼仪方阵 4、举行豪华葬礼5、为宠物制作标本6、免费维护一年7、制作宠物纪念品特色服务（网站由于在前期的效果不大，可能不作为前期的服务，具体根据公司前期的经营情况来确定该服务的实施）u 网络续情馆在公司网站上设立网络续情专区，在此专区设立以下板块：1、宠物悼念台：提供一个平台，可供宠物主人上传照片，PPT，视频等以寄托哀思，方便主人想念已逝宠物时可以随时随地看到它。 2、宠物重生区：我们根据顾客宠物一些外貌特征、生活习性设计出一种模拟真实宠物的网络动物，在这里主人可以买网络“食物”饲喂宠物，可

9、以给宠物买房子等，这样在网络使自己的宠物得到重生。 3、宠物留言板：在该区宠物主人可以留下文字，表达自己对宠物的思念。还提供了每一个失去宠物的主人之间的情感交流，让他们能互相聊以慰藉。 4、VIP社区：在该区域宠物主人可以享受一些额外的待遇，例如扩充宠物悼念台的上传空间。还可以享受每个月免费送一些宠物食物。u 功勋宠物展览区：有些宠物在身前有个比较惊人，感人的事迹。为了满足某些客户的深切悼念之情。我们提供两套服务：1、在本公司的灵堂设有墓碑，专门记载宠物的一些感人事迹，让人们能永远的记住它。 2、在我们的宠物墓地上面有专门的功勋犬展览区，记载宠物的相关事迹及宠物主人的一些简介，下方有留言栏供每

10、一位浏览者发表自己的感想。特色服务 宠物网络缅怀网站2.3盈利模式盈利由实体服务和网络服务组成，如下表：盈利分类实体服务网络服务盈利项目火化，化妆，标本，纪念品，丧礼，骨灰盒，其他服务会员费，广告费，虚拟币，模拟宠物设计费等盈利分析：本公司前期主要以实体服务盈利为主，该部分盈利随客户量的增加，客户水平的提高而增加。随着市场容量的迅速增加，该盈利也会逐年增加；网络盈利部分，前期不作考虑。初期，公司会提供一些优惠政策如免费注册短期会员，送宠粮等，并享受公司提供的其他一些免费服务。该项目积累客户门槛低，有免费注册，面向全国（只是对适用本公司服务的一些顾客会有一些额外优惠）。前期积累人气，后期随着会员

11、的增多，注册客户的增加，该部分盈利将会成为公司的另外一块大的收入。2.4. 长沙宠物殡仪开发前景宠物殡仪是一个亟待开发的巨大的市场。目前长沙单单宠物犬的数量已达数十万只，每年迅速增长。如果每年以10%的死亡率计算，每年也有上万只宠物死亡。死亡的动物大多数市民都不能很妥善的处理，这就为宠物殡仪的发展提供了良好的前提。三、市场分析3.1. 市场特征 宠物殡仪与网络缅怀是一个全新的概念，它是新生一代所能接受的，宠物殡仪市场是个体市场，消费过程属于个体消费行为，连锁经营是最佳的经营模式，能够迅速树立品牌，带来品牌效应，从而创造可观的利润。 宠物殡仪的经营需获取相关的证件，如工商营业执照、税务登记许可证

12、、物价许可证等。3.2. 市场容量 长沙宠物殡仪在目前来说还没有，可开发的空间巨大。相关资料显示:目前长沙单单宠物狗的数量已达数十万只，每年迅速增长。如果每年以10%的死亡率计算，每年也有上万只宠物死亡。根据我们调研发现20%的宠物主人还是愿意花一定的钱帮宠物办葬礼的。所以我们每年的潜在宠物狗客户就有2000以上，再加上其它水族宠物市场空间进一步扩大，使得市场空间进一步扩大。如何让我们的潜在客户扩大且变成我们的真正客户就要靠我们的宣传和服务了。宠物殡仪在长沙是一个新的行业，故暂时不会存在竞争对手，但是此行业今后必将会广大发展进而出现不同的竞争对手。对于后出现的竞争者我们占领天时、地利、人和，只

13、要我们好好的把握住绝对能在该行业占有一席之地。3.3.目标市场分析我们从事的行业属于情感的消费，我们的一切服务都是基于人性，人是感情的动物。社会在文明的进程中,尽管物质和文化越来越丰富，但人与人之间心灵和情感交流减少了,这样宠物就成了人们精神生活中的补充和替代。宠物，越来越多地占据都市人的感情一角。人们把爱给了动物,动物把爱还给了主人,动物与主人建立了互助依赖的关系,相互信任和关爱,相互忠诚,没有私心,不用防备。人和动物之间已经不是简简单单的宠物与主人的关系了，人们已经把宠物当成伴侣动物和心灵的寄托，长期的相处，宠物已经成为人们生活中不可缺少不可替代的一部分。但宠物与主人相伴的时间毕竟是有限的

14、，而在相处的时间里，主人和宠物们积累了深厚的感情，当心爱的宠物们安享天年或病逝之后，主人肯定也希望能为自己的宠物好好地办一个后事。经过详细市场调查分析，我们将市场定位为一下两类人群：1. 与宠物有着深厚的感情的人当宠物离开主人后，主人非常伤心，肯定也会回忆到和宠物一起生活的美好时光，然而宠物却已经走了，宠物主人也不能为他做什么了，直接将它扔到垃圾堆？主人肯定不愿意。这个时候，能好好的料理宠物的后事，成为了这些主人们最后的心声，他们肯定会希望能为宠物办一个既称心又体面的“丧礼”。2. 宠物死后，主人觉得将宠物扔掉不合适湖南农业大学动物医学院出现很多这样的情况，宠物死后，主人不知道如何处理，最后支

15、付一定的费用给宠物医院，让他们去处理宠物尸体。这类人群可能把养宠物只是当成生活中的一种乐趣，与宠物之间的感情可能不及上一类人，但是面对的毕竟是一个朝夕相处的同伴逝去，处理后事时主人茫然，只好交给不正式也不专业的单位草草了事，因为现在还没出现专门处理宠物后事的机构。3.4. 竞争分析 潜在竞争对手目前在长沙还未有正式的宠物殡仪公司，若本公司创立成功，并且成为盈利性比较强的单位，这将会引来两方面的潜在竞争者：1. 从事宠物相关行业的商家，他们对宠物各方面的需求非常熟悉，对宠物市场非常敏感，一发现宠物殡仪有利可图他们将会纷拥而至；2. 现有的人的殡仪馆，他们对殡仪行业的业务非常熟悉，熟悉殡仪行业，宠

16、物殡仪有利可赚，难免他们不会进入此市场。竞争分析表优劣分析潜在竞争对手从事宠物相关行业的商家从事人类殡仪行业的商家优势对宠物市场很熟悉，在宠物行业有着比较深厚的人脉关系对殡仪行业的业务熟悉，在殡仪方面有良好的声誉劣势不是专门做宠物殡仪这块，不熟悉殡仪相关业务，不能很专业。对宠物的市场把握不会很准确，进入市场容易把宠物当成人来做殡仪。应对策略本公司最先成立，有着丰富的管理和营销经验，且注重服务质量，在顾客中享有良好的口碑；本公司是专门的宠物殡仪公司，有着宠物界的合作伙伴，殡仪界的相关人士支持，对宠物殡仪市场能够把握更准，服务更加专业。 竞争优势 相对于出现在我们后面的潜在竞争对手而言，本公司更早

17、地占领了市场，经验比他们丰富，并且已经在市场上树立了良好的形象能够更多的获得顾客的认可；我们拥有先进的管理团队，资深的公司顾问，服务技术比他们强；我们拥有比他们更专业的团队，我们团队以动物学专业方面的人为主组成，并且在殡仪方面也有很多相关的合作伙伴。3.5. 趋势分析在大的背景下中国还是一个发展中国家，小背景下长沙是一个中度发展的城市。无论从大的背景还是小的背景都能反映出中国的经济，我们的生活水平都在飞速提高，伴随着宠物市场的迅速增长。给我们宠物殡仪将带来三大机遇：1. 养宠物的人会迅速增长，根据相关资料近几年长沙的宠物数量都在每年以增长20%的速度增长，毫无疑问宠物市场正在迅速膨大。宠物数量

18、增多，也就意味着宠物殡仪的市场也是在伴随着宠物的增多而迅猛增长的。2. 社会生活水平的提高，人们工作中、生活中面临的压力也是在增长的，这就更加促使人们去寻找压力的排解途径；而养宠物、把宠物当成好朋友、把它们当成倾诉对象，是一个非常有效地、也很时尚的的宣泄途径。这也就是说，随着社会发展，宠物与主人之间的感情会越来越深厚。3. 当前国情是我国一直努力与发达国家缩小差距，对于宠物方面的政策法规我国出台较少，而像英国、美国对于宠物法律法规都做了很细致的规定。在外国宠物殡仪是一项非常火热的行业，在巴西圣保罗附近就有一家耗资500万美元的宠物殡仪馆。当今宠物尸体乱扔现象不仅是对市容、环境造成不良影响而且从

19、人性、伦理上也是说不过去的。所以在不久的将来，我国必将有相关法律的出台，来规范宠物尸体的乱扔现象，这将对宠物殡仪行业带来焕然一新的局面。 凡事总是利与弊共存，若这个行业在中国蓬勃发展起来了，必将会引来不少的竞争者来争夺市场份额。这将给我们带来更大的压力，也就要求我们要有更强的服务水平，更好的服务质量来迎接市场残酷的筛选。要在将来的宠物殡仪市场站住脚，本公司会积极发展自己的特色服务，形成一定的市场壁垒。3.6. 政府政策影响 由北京市第十二届人民代表大会常务委员会第六次会议于2003年9月5日通过、2003年10月15日起施行的北京市养犬管理规定中，对于动物尸体处理并未作出明确规定。在市人大十二

20、届三次会议上，谷卫等17位代表提交的北京市养犬管理规定修正案，建议增加对犬尸体进行无害化处理，养犬人到登记机关办理注销手续时，应出示无害化处理情况证明的规定。 对此，市人大法制委员会认为，由于无害化处理设施尚不完善，缺乏相应的管理制度，要求犬死后养犬人在办理注销手续时出示相关证明条件尚不成熟，因此，法制委员会建议市政府加快无害化处理设施的配套建设，并将办理情况于7月底前向市人大法制委员会报告。待条件具备后，再对北京市养犬管理规定的相关内容进行修正。以上是参照北京方面与此相关内容，由以上可以看出，随着社会的不断进步，人的素质的提高，与此相关法律必会接踵而至，所以就政府政策方面影响，将会是积极的。

21、四、公司战略4.1. 公司概述恩典宠物殡仪有限责任公司是长沙第一家经营宠物殡仪的服务型公司。公司名称恩典来自于一首歌曲Amazing Grace，中文翻译为奇异恩典，也有人称天赐恩宠，grace原意为优雅、优美，此处解释成上帝对人类的慈悲、恩宠。它表达了宗教的忠诚，其中包含着一个平淡但是极富深意的赎罪的故事，它成了基督徒每次祈祷忏悔时必唱的曲目，后来它流行越来越广，超越了宗教，成了一首真正意义上的流行歌曲，成为人们祈求和平的经典歌曲，是人民精神世界的赞歌，歌的主题和圣经的主旨相符：忏悔、感恩、赎罪、重生，现在在任何庄严隆重的场合、在仪式上、在很多流行音乐唱片里、在国家级的典礼以及在美国前总统里

22、根的葬礼上，你都能听到这首圣洁，祥和，庄重，优美的歌曲。我公司希望通过这个名字来唤起人们对宠物的关注，让人们对宠物生命的终结也能有一个很好的终点，对宠物进行感恩。公司经营主要经营宠物火葬，宠物标本和各类宠物殡仪物品的出售。公司本着真“真诚务实每一份工作，真心服务每一位顾客”的理念真诚为顾客打造完美的宠物安葬。4.1.1. 公司使命 致力于为顾客提供最优良的宠物殡仪服务，促进人与自然的和谐。恩典殡仪力开拓宠物殡仪市场，稳固自身的价值，不断推动中国宠物殡仪事业的发展。4.1.2. 公司宗旨 提倡绿色环保的宠物殡仪，更加和谐的保护环境。努力完善自身的业务水平，为社会创造更加优美的自然环境和商业价值，

23、为股东提供稳定的经济利润，为员工提供发展的平台和空间，4.2. 发展战略4.2.1. 前期（1-3年） 主要产品是宠物殡仪，市场策略是开发现有的市场空白，通过切实有效的宣传手段建立自己的品牌，积累无形资产；收回初期投资，积极研发新服务项目，逐渐扩大经营规模。 第一、二年： 开始进入经营，努力提高企业知名度、树立品牌形象。 适当代售宠物的一些用品。 积极研发新服务。逐步健全销售网络。 市场占有率约为90-95。 商标注册：公司将申请商标注册,积累无形资产,争取法律保护。第三年提升品牌形象，增加无形资产。开始向外地开设分店。实施特色服务。积极研发新服务。4.2.2. 中期（4-5年） 向其它省市再

24、扩大加盟队伍。 巩固并发展已开拓的市场，将经营区域扩展至省外。努力降低成本。 积极研发新服务。4.2.3.长期（5-15年）第5-10年利用前期已经积累的资本和无形资产向宠物其它的方向进军，可以开设宠物医院、宠物日常用品店等。五、 市场营销5.1.销售渠道分析 经过深刻广泛的调研后，有以下四种销售渠道适合本公司的销售： 1，我公司与宠物医院，动物保护协会进行广泛合作，在以上地方设立宣传点、咨询处，向顾客推销我们服务再接收宠物遗体运往基地处理。 2，我们在长沙市内进行有效到位的宣传，顾客主动与我们联系，订购我们的服务。3，我们公司有自己的网站平台，可以供顾客自由交流，当我们的网站点击人数达到一定

25、数量的时候，我们可以利用该平台收取一定的广告费用。4，公司经营树立起良好的公司形象的时候在其它地方邀请别的商家来加盟设立连锁机构，通过收取加盟费获得收益。 以上四种销售渠道都是必须以我们真诚的为顾客服务，为顾客提供我们最好的服务获得良好的口碑为前提的。因此，本公司绝对注重服务的质量，做到：顾客对我们的服务称心，对我们做的事放心。 5.2推广策略5.2.1 人员宣传注重“口传”，打响品牌，一方面，要诚信对待顾客，顾客至上，使顾客产生对产品和品牌的信赖，借助顾客之口达到宣传本公司的目的；另一方面，要善待员工，严格要求员工，为员工的发展提供平台与空间，为员工谋利益，使他们对公司产生自豪感和归属感，借

26、助员工之口达到宣传本公司的目的。5.2.2 广 告n 公司建立之初，由于本公司在该省是行业第一人，且服务具有独创性，该事业比较新鲜，而且能体现社会关爱，人和动物和谐共处的精神，与我过提倡的建立和谐社会相适应，可以作为新闻线索来报道，以此来扩大本公司进入市场的影响力增加社会关注度。n 在与宠物相关的报纸杂志上面刊登广告，介绍本公司以及其服务和理念。n 在社会公益活动中树立公司的良好形象。如与小动物保护协会共同建设动物文化栏目，开通免费咨询热线，向广大群众宣传爱护动物、善待动物等。n 公司将在自己设计的网页上进行宣传,内容将涉及企业个方面状态以及发展。介绍本公司的相关服务，并在网诚请其他商家加盟本

27、公司。5.2.3 公关 * 在公司筹建之初开始公关工作。公关活动的原则是树立公司工艺先进、勇于创新、严谨踏实、富有社会责任感的良好形象，目的是吸引公众注意、提高公司知晓度、辅助公司的经营。 * 制作形式活泼、界面友好的主页，并上传至网络，展开网络公关。 * 公司正式运营之后，公关活动的目的重在于吸引公众的广泛注意及与公众进行双向交流，提高公司的知晓度和美誉度，加深公众对动物殡仪的了解和认识。5.3.市场进入与开发在长沙市本公司是提供的此类服务唯一的一家公司，所以如何对市场进行开发、发掘，成为公司能否成功的至关重要的问题。长沙拥有宠物的人数已达数十万以上，每年都有大量的宠物会失去生命，而死去宠物

28、的主人都将成为我们的市场。找好切入点对这个市场进行开发是公司发展的第一步。本公司抓住宠物在顾客心目中的地位不可替代，感情深厚及死后仍然不忍舍弃的心理，注重宣传宠物带给人们的心灵安慰，使拥有宠物的市民们产生共鸣。心爱的宠物宝贝一去不返，为了纪念它们，为了弥补它们，为了感谢它们，恩典公司成为他们最后最好表达这些感情的方式。宣传时一定要注意有效，到位，只有做到有效到位的宣传才能提高我们的顾客数量，才真正有利于我们市场的进入、开发、壮大。六、 生产管理6.1 服务要求 每一位员工都必须认真友好的的接待每一位有疑问或有需求的顾客，若违反规定，给以相应的经济处罚。 所有的所需材料，产品都必须留有尽量少的的

29、库存，采购须慎选供货商,小批量、高频度配送方式让顾客有一定的选择空间。 无论是服务还是产品都要每隔一段时间更新一次，以做到将最好的服务给顾客。6.2 工人要求：须具有大专以上的学历，举止文雅，有相关专业知识的人优先。一切人员在正式上岗之前必须接受公司的专业培训并结业，把好员工素质关。6.3. 公司地点的选择公司设在交通便利的郊区，有四点理由：1、可以节约成本；2、本公司有专车接送，可以帮顾客节约时间；3、宠物的火化在市中心可能会影响市民的正常生活；4、公司会在市中心设立不同的宣传点，可以弥补公司位置在郊区，流动人口少的不足。 6.4 服务流程大致流程如下：接到委托后三小时内赶到现场（24小时全

30、天服务）替遗体消毒清理梳洗 供主人选出服务 营销部策划仪式流程 技术部根据所策划的流程与其他部门配合完成顾客的服务 慰送顾客七、投资分析7.1. 股本结构与规模公司注册资本35万。股本结构如下： 股本来源股本规模风险投资汤姆宠物医院入股团队入股 金额10万5万20万比例28.614.357.1股本结构中，本创业团队入股占总股本的57.1；风险投资方面，我们打算引入1-2家风险投资共同入股，以利于筹资，化解风险，并为以后可能的上市做准备。7.2. 资金来源与应用 公司引入风险投资10万元，争取与长沙汤姆宠物医院合作引进资金5万元，团队再筹资20万元。资金主要用于装修公司，生产设备购买，服务厅租金

31、以及经营所需要的原材料，广告费，员工工资等。7.3. 投资收益与风险分析主要假设：设备供应商信誉足够好，设备到货、安装、调试（即服务厅的装修、设置）在1-3个月内完成；相关物品（宠物骨灰盒等）供应商的信誉足够好。投资现金流量表如下（单位：万元）：初期第一年第二年第三年第四年第五年固定资产3.33流动资金15.1销售收入7.509.5015.0024.0028.00固定成本6.1574.6574.6574.6574.657变动成本3.333.674.7226.546.7税前利润0-1.98701.1735.62112.80316.643税后利润-1.98701.1735.62112.80316.

32、643折旧0.91711.83432.75133.66844.5855净现金流量-1.06993.00738.372316.4714 21.2285备注：固定资产：宠物焚化炉+场地（装修后）+电脑+车 合计：15万元流动资金：风险投资+资金入股-第一年成本核算 合计：18.43万元假定第一年我们完成150次服务，平均每次500元可得第一年销售额为7.50万元，第二年190次，第三年300次，销售额分别为9.5万、15.00万；第四、五年平均价为800，销售额增加到24.00万，28.00万。7.3.1. 投资净现值 nNPV=(CI-CO)t(1+i)-tt=5NPV是净现值，CI是各年收益，

33、CO是各年支出，t是指时间，i是基准收益率12.5%，CI-CO是指净现值流量； NPV=29.369万元 t=57.3.2. 投资回收期通过净现金流量、折现率、投资额等数据用差值法计算：投资回收期=【16.4714-(18.43+1.0699-3.0073-8.3723)】/16.4714+2=2.5年八、 财务分析8.1. 会计报表分析重要报表数据提示：五年销售收入（万元）：7.50；9.50；15.00；24.00；28.00；五年净利润（万元）：-1.0699；3.0073；8.3723；16.4714；21.2285；达到正现金流所需时间：18个月。达到收支平衡时间需要：20个月。8

34、.2.利润表第一年第二年第三年第四年第五年一、营业收入7.5015.0024.0024.0028.00减：营业成本9.5856.4276.8797.1977.357销售费用0.50.50.50.50.5管理费用3.43.94.89.19.1二、营业利润-1.06993.00738.372316.471421.2285加：营业外收入00000减：所得税费用0005.0284.869三、净利润-1.06993.00738.372316.471421.22858.3. 资产负债表:年份 成本第1年第2年第3年第4年第5年流动资产 货币资金32.9234.467158.69470.96669.116

35、存货0.480.350.550.70.8流动资产总计33.434.817159.24471.66669.916非流动资产 固定资产1514.082913.165712.248611.3315非流动资产合计1514.082913.165712.248611.3315资产总计48.448.972.409783.914681.2475流动负债 应付职工薪酬3.43.94.89.19.1 应缴税费0005.0284.869 应付股利00665负债合计3.43.910.820.12818.969所有者权益 实收资本4545454545 未分配利润0016.609718.786617.2785所有者权益合

36、计454561.609763.786662.2785负债与所有者权益合计48.448.972.409783.914681.24758.4. 风险假定与分析由于在财务预测中，没有考虑弹性分析，假定平均每年接待顾客次数在350次以上，销售利润较高，变动成本占收入的4457，现假设由于经济利润较高，使得潜在竞争者的加入，争夺市场份额；公司经营达不到预期的销售。这些因素都会对公司的营业造成比较大的影响。九、 管理体系9.1. 公司性质：有限责任公司9.2. 组织形式公司初期采取直线制的组织形式，如图所示：董事会总经理财务部营销部资源调配中心技术部丧葬部网络部9.3. 部门职责董事会（7人左右） 决定公

37、司的生产经营计划和投资方案； 定公司内部管理机构的设置； 批准公司的基本管理制度； 听取总经理的工作报告并作出决议； 制订公司年度财务预、决算方案和利润分配方案、弥补亏损方案；总经理（1人） 保证公司各种会议的顺利召开及公司其他活动的顺利开展； 协调和配合各业务部门围绕公司经营目标开展各项工作。财务部经理 负责公司的财务管理，按时编制财务报表。营销部经理 负责拓展市场，确定营销方案，并执行已审核的营销方案,并在营销部成立广告小组，负责广告宣传；业务小组，负责公司的销售工作。*资源调配中心经理 负责公司内外人员（外部人员指公司所需的乐师、追悼师标本制作师等）的选拨和调配。 产品采购与周转* 丧葬部经理 负责火葬、宠物遗体清洗、化妆等事项。等丧葬的各个流程。*网络部经理 负责公司网络方面的维护注：创业前期由于人员比较缺乏，可能各部门之间的职责不会太过于清楚，大多事情只能靠“三多团”的全体同志们一起去努力完成。十、 机遇与风险10.1. 机遇