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1、财务制度规范财 务 制 度 为了本公司财务制度的严格性和规范化,会计工作和会计资料的真实性、准确性、完整性特修订制度如下: 1出纳人员须逐笔、序时登记日记账,做到日清月结,及时掌握现金收付和结余情况,能做到有计划的安排。 2职工预借差旅费等须办理借款手续,按规定填写借款单,经签字,总经理批准后到财务部办理借款手续。会计人员应按规定和标准对借款人认真审核无误后,填制现金付款凭证,出纳人员对付款凭证复核无误后支付现金。 3凡要购买材料等实物,须由仓库保管员列出清单,所取得的原始凭证,须由仓库保管员签名、经手人签名、总经理签名。支付款项的原始凭证必须有收款单位和收款人的收款证明,付款人不能自己证明自
2、己确实付了款项,须要旁证的原始凭证旁证不齐也视为手续不齐全。 4从外单位取得的原始凭证应盖有填制单位的公章,从个人取得原始凭证应有填制人员的签名和盖章,还应在原始凭证上注明经营地点或地址。 5财务部门对作为现金收付依据的原始凭证都要进行认真审核。审核时应注意每笔现金的收支是否符合现行管理制度规定,是否符合开支标准,原始凭证上填写的项目是否齐全,金额数量是否正确,手续是否完备等。经会计人员审核后,由出纳员办理现金收付。 6应产品物资品种多,数量大,收发领退频繁,由于验收不严,或自然损耗或自然升溢或丢失毀损,甚至出现盗窃等原因。为了保证各项物资登记的准确性、真实性、保护各项物资的安全完整,加速资金周转,加强资金管理,会计人员应定期或不定期进行物资清查。 7为防止各种有意无意造成的虚报谎报产量工时的情况,应有合格产品检验员证明,以及其数量是否与检验结果相符,会计人员必须做好工资结算工作,每月一次由财务人员到市场调查采购价格。 8财务会计报表须在每月十日内送交总经理。