《资金管理.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《资金管理.docx（3页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、资金管理资 金 管 理 制 度 第一章 总则 第一条. 目 的： 为加强货币资金的内部控制和管理，保障公司资金安全，提高货币资金的使用效率，根据企业内部控制规范-货币资金的规定，制定本制度。 第二条. 适用范围： 第二章 银行存款收支管理 第一条 建行858，好药师对公使用范围 1、各药店现金收入 2、供应商应付款及预付款 3 、工资支出 4、房租等大额支出 备注：以上供应商付款，工资支出，房租等大额支出以完成财务审核，老板签字后的原始单据为付款依据。 第二条 银行存款相关权责 1、财务部门为公司资金的管理单位，对资金支付业务按照以下规定办理： 1）付款审核：财务部于每月25日之前完成与供应商
2、的对帐，财务部应对具体付款单据进行详细审核，保证与供应商往来的准确无误。 2）付款请款：财务部根据当期付款的原始意据制定付款请款计划，说明当期付款总额，明细等详细情况，并制定付款预算。 3）支付审批：总经理应及时对财务审核无误的付款凭证进行审批，并签字确认。并根据付款请款明细，核实付款预算。 4）办理支付：付款经办人员接到经批准审核无误的付款单据及付款请款计划后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序及审批权限等内容进行复核，确定无误后，严格按照请款明细付款，做到预算和实际一致，如有特殊原因，未付款，详细说明理由，并将原始凭证交由财务管理。 5）记帐管
3、理：财务部根据总经理审批的原始凭证及出纳付款的银行原始凭证联及时登帐，出纳根据实际的银行流水及时登记银行存款日记帐，做到日清月结。并及时与会计对帐，对于末达款项，说明原因，编制会计出纳末达款项调节表。 第三章 备用金管理办法 第一条：备用金使用范围 公司日常办公用品的开支，差旅费，日常零星的采购开支等且属于公司规定的零星支出范围。 第二条：备用金采取实报实销制。例如备用金为2万元，当期共支出5千元，应出具5千元的使用支出原始单据，报总经理审批，出纳根据总经理审批的原始单据加盖现金付仡章转交财务，财务根据审批无误的原始单据及时登帐后，给予报销，补足5千元的备用金，保证备用金在2万。 第三条：如遇特殊事由，备用金不够支付时，可临时申请暂借款，并及时报销并交回余款存入银行。 第四条：出纳应根据及时登记备用金日记帐，并每日盘点库存现金并进行账实核对，财务每月末与出纳清查现金， 并保证帐实一致，帐帐一致。
