东财会计学专升本内部控制与风险管理课程作业.docx

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1、东财会计学专升本内部控制与风险管理课程作业 为了提高劳动者素质和技术水平、提高企业管理水平，定期对一些管理人员、技术人员采取轮换岗位的办法，属于。 A: 临时轮岗 B: 换岗 C: 转岗 D: 调岗 有疑问去论坛 下列各项中，不属于不相容职务的是。 A: 现金保管与银行对账 B: 会计与出纳 C: 业务经办与收付款项 D: 预算与内部审计 有疑问去论坛 出于长期产品结构调整的需要，解决劳动力的多余和不足而采用的提高操作者技术水平使之从事新的工作岗位的办法属于。 A: 临时轮岗 B: 换岗 C: 转岗 D: 升职 有疑问去论坛 企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离

2、措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制属于。 A: 不相容职务分离控制 B: 授权批准控制 C: 财产保护控制 D: 合同控制 1 有疑问去论坛 下列各项中，不属于轮岗范围的岗位有( )。 A: 董事长 B: 总经理 C: 普通职员 D: 财务总监 有疑问去论坛 对关键岗位的员工，可以实行强制休假制度，并确保进行岗位轮换的周期最长不超过。 A: 三年 B: 四年 C: 五年 D: 六年 有疑问去论坛 下列各项中，预防员工染污、挪用货款的最有效的方法是。 A: 收取顾客支票与收取现金的职务由不同人员担任 B: 记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳 C: 公司收到顾客支票后立即寄送收据给

3、顾客 D: 请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户 有疑问去论坛 下列各项中，不属于轮岗的形式的是。 A: 临时轮岗 B: 换岗 C: 转岗 D: 升职 有疑问去论坛 2 二、多项选择题 企业人力资源管理至少应当关注的风险有。 A: 人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现 B: 人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善 C: 人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损 D: 人力资源回避制度 E: 公开竞聘制度，以选聘优秀人才 有疑问去论坛 下列各项中，属于不相容职务的有。 A: 授权 B: 批准 C: 业务经办 D: 会计记录 E:

4、 财产保管 有疑问去论坛 依据企业内部控制应用指引第3号人力资源指引，企业选聘优秀人才时，应遵循原则。 A: 德才兼备 B: 以德为先 C: 公开 D: 公平 E: 公正 有疑问去论坛 下列各项中，属于轮岗制度的意义的有。 A: 控制风险 3 B: 提高效率 C: 评价业绩 D: 培养人才 E: 防止财产流失 有疑问去论坛 企业选拔高级管理人员和聘用中层及以下员工，为了确保选聘人员能够胜任岗位职责要求，应当切实做到。 A: 因事设岗 B: 以岗选人 C: 因人设事 D: 因人设岗 E: 因私设岗 企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行授权，属于。 A: 常规授权 B: 特别授权 C:

5、 换岗 D: 轮岗 有疑问去论坛 总经理委托其助理代理某次合同的签署，并授予他必要的签约权力，一旦合同签订完毕，授权也自动终止，这属于。 A: 常规授权 B: 书面授权 C: 特别授权 D: 一般授权 有疑问去论坛 4 二、多项选择题 下列选项中，属于授权的种类的是。 A: 常规授权 B: 口头授权 C: 书面授权 D: 适度授权 E: 特别授权 有疑问去论坛 下列选项中，授权控制的基本原则包括。 A: 依事而不依人 B: 不可越权授权 C: 适度授权 D: 书面授权 E: 以监督为保障 有疑问去论坛 下列各项中，属于批准控制基本原则的是。 A: 不得越权批准 B: 不得越权授权 C: 不得随

6、意审批 D: 适度授权 E: 书面批准 严格限制未经授权人员对财产的直接接触，只有经过授权批准的人员才能接触该财产，属于。 A: 限制接近 B: 财产清查 5 C: 财产档案的建立和保管 D: 财产保险 有疑问去论坛 每年财产抽查的次数为 A: 一次 B: 两次 C: 三次 D: 据企业自身需要安排 有疑问去论坛 企业建立日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘查、账实核对等措施，确保财产安全属于。 A: 不相容职务分离控制 B: 授权控制 C: 会计系统控制 D: 财产保护控制 有疑问去论坛 下列各项中，是会计制度的重要制度，又是加强财产物资管理的一项重要的制度的是。 A:

7、 限制接近 B: 财产清查 C: 财产档案的建立和保管 D: 财产保险 有疑问去论坛 企业可以根据实际情况，对其重要或特殊的财产投保，使得企业可以在意外情况发生时通过保险补偿减轻损失程度,属于。 A: 限制接近 B: 财产清查 6 C: 财产档案的建立和保管 D: 财产保险 有疑问去论坛 二、多项选择题 下列各项中，属于限制接近控制措施的有。 A: 现金保管与有关现金记账人员相分离 B: 在银行租用保险柜存放支票、汇票、发票等易变现的非现金资产 C: 让保管人员看管存货和固定资产 D: 定期清查固定资产 E: 对于存货安装监视系统 有疑问去论坛 财产清查的范围包括。 A: 存货 B: 现金 C

8、: 票据 D: 有价证券 E: 固定资产 有疑问去论坛 财产清查一般可按一下步骤进行。 A: 清查的准备，包括组织清查小组或人员，确定清查日期和范围 B: 资产盘点与账目核对 C: 分析差异并追究相关责任人的责任 D: 对相关人员进行处罚 E: 设定相关的财产保险 7 信息安全控制可以从预测性、预防性、侦察性和矫正性四个方面进行界定，以发挥其特性。其中，防火墙可以防止未经授权的访问属于信息安全控制特性的。 A: 侦察性 B: 预防性 C: 预测性 D: 矫正性 有疑问去论坛 企业从社会中介机构、专业协会组织、专家等相关单位和个人获取信息的过程属于。 A: 网络查询 B: 咨询 C: 调查 D:

9、 接收 有疑问去论坛 信息系统管理员通过向用户授予访问特定对象的权限实现的控制是。 A: 网络安全控制 B: 数据输出控制 C: 访问控制 D: 文件存储控制 有疑问去论坛 下列各项中，不属于非正式信息特点的是。 A: 信息交流速度快 B: 效率高 C: 能够满足员工情感需要 D: 信息准确度高 有疑问去论坛 企业内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程，这是。 8 A: 内部信息的搜集与传递 B: 外部信息的搜集与传递 C: 财务报告 D: 内部牵制 有疑问去论坛 下列各项中，不属于客观的内部信息的有。 A: 会计信息 B: 生产经营信息 C: 资本运作信息 D: 会议总

10、结 有疑问去论坛 以下各项中，不属于应用外部网时需要重点关注的问题是。 A: 系统的安全性 B: 系统的兼容性 C: 信息的保密性 D: 信息传输的速度 有疑问去论坛 正式信息可以划分为内部信息与外部信息，其划分的依据为。 A: 信息来源 B: 信息质量 C: 信息的主客观因素 D: 信息的内容 有疑问去论坛 下列各项中，会妨碍信息与沟通控制活动进行的是。 A: 高级管理层向雇员传达清晰的信息 9 B: 公司建立公开的沟通渠道 C: 雇员应当遵循的政策及程序应在公司内从上至下传达 D: 若雇员上报错误的信息要为此承担责任 有疑问去论坛 信息技术是以的数据为基础的。 A: 最新收集的内部 B:

11、最新收集的外部 C: 储存在数据仓库 D: 企业级客户 有疑问去论坛 内部控制模式的变化主要体现在。 A: 由固定控制向动态控制的转变 B: 计算机控制程序的利用 C: 与信息技术相关的控制范围增加 D: 计算机硬软件安全性的控制上 有疑问去论坛 二、多项选择题 外部信息的搜集渠道主要有。 A: 行业协会组织 B: 社会中介机构 C: 业务往来单位 D: 市场调查 E: 来信来访 有疑问去论坛 内部控制系统随着信息技术的更新而改变主要体现在。 10 A: 内部控制模式 B: 内部控制手段 C: 内部控制形式 D: 内部控制内容 E: 内部控制目的 有疑问去论坛 企业应该对信息系统进行控制的方面

12、包括。 A: 开发与维护 B: 访问与变更 C: 数据输入与输出 D: 文件存储与保管 E: 网络安全 有疑问去论坛 下列各项中，属于外部信息的有。 A: 经济形式信息 B: 政策法规信息 C: 行业动态信息 D: 监管要求信息 E: 客户信用信息 有疑问去论坛 下列各项中，属于主观的内部信息的有。 A: 财务分析 B: 生产计划 C: 营销方案 11 D: 销售信息 E: 人力资源计划 有疑问去论坛 内部信息的搜集渠道主要有。 A: 财务会计资料 B: 经营管理资料 C: 调研报告 D: 内部刊物 E: 专项信息 企业最高管理当局进行的舞弊是。 A: 管理舞弊 B: 员工舞弊 C: 非管理舞

13、弊 D: 盈余管理 有疑问去论坛 下列各项中，不属于电子沟通方式的是。 A: 互联网 B: 实地调查 C: 电子邮件 D: 电话传真 有疑问去论坛 下列各项中，不属于书面沟通的缺点的是。 A: 耗用时间较长 B: 成本效益不对等 12 C: 反馈机制不灵敏 D: 信息失真可能性大 有疑问去论坛 下列各项中，不属于内部沟通的是。 A: 管理层定期向董事会汇报最新业绩 B: 管理层定期或不定期召开各种会议 C: 员工向上级汇报工作 D: 与债权人的沟通 有疑问去论坛 财务部门定期向各部门交流和通报财务状况、经营成果、预算执行情况属于。 A: 内部沟通 B: 与客户的沟通 C: 与债权人的沟通 D:

14、 与投资者的沟通 有疑问去论坛 下列各项中，不属于信息与沟通内容的是。 A: 向上级汇报重要信息的渠道 B: 与外部利益相关者保持有效沟通 C: 设计控制活动旨在防止发生不希望出现的事情 D: 最高层将与控制有关事情的重要性向下级传达 有疑问去论坛 下列各项中，不属于沟通能够达到的效果的是。 A: 提高了获取信息的质量 B: 员工能够明确他人的信息需求 C: 员工对自己的职责有更清晰的认识 13 D: 促进了资源整合 有疑问去论坛 企业经营、管理所需的内部信息、外部信息在企业内部的传递与共享属于。 A: 内部信息沟通 B: 外部信息沟通 C: 信息搜集 D: 信息传递 有疑问去论坛 二、多项选

15、择题 下列各项中，属于书面沟通的是。 A: 调查研究报告 B: 专题报告 C: 员工手册 D: 内部刊物 E: 教育培训资料 有疑问去论坛 下列各项中，属于外部沟通重点关注的是。 A: 与投资者和债权人的沟通 B: 与监管机构的沟通 C: 与客户的沟通 D: 与供应商的沟通 E: 与中介机构的沟通 有疑问去论坛 信息沟通按照沟通的对象可以划分为。 A: 内部信息沟通 14 B: 外部信息沟通 C: 与客户的沟通 D: 与供应商的沟通 E: 与中介机构的沟通 有疑问去论坛 下列各项中，属于口头沟通方式的有。 A: 例行会议 B: 专题会议 C: 座谈会 D: 讲座 E: 网络查询 有疑问去论坛

16、重要的信息应该及时传递给。 A: 董事会 B: 监事会 C: 经理层 D: 财务部门 E: 采购部门 有疑问去论坛 下列各项中，属于内部沟通应当关注的重点的是。 A: 明确的职责 B: 有效的控制 C: 内部沟通与交流 D: 与投资者的交流 15 E: 与客户的交流 有疑问去论坛 下列各项中，属于反舞弊工作重点的是。 A: 未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益 B: 在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等 C: 董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权 D: 相关机构串通舞弊 E: 相关人员串通舞弊 有疑问去论坛 下列各项中，属于书面沟

17、通的优点的有。 A: 规范 B: 信息传递准确度高 C: 信息传递范围广 D: 有据可查 E: 便于保护 企业对其内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，形成书面检查报告并采取必要的纠正措施的过程，属于。 A: 内部环境 B: 控制活动 C: 风险评估 D: 内部监督 有疑问去论坛 下列各项中，不属于日常监督的是。 A: 定期与客户进行沟通 B: 定期与外部有关监管部门沟通 16 C: 定期考核员工 D: 对内控环境变化的监督 有疑问去论坛 在企业发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员工等发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的监督检查，属

18、于。 A: 日常监督 B: 专项监督 C: 行业监督 D: *监督 有疑问去论坛 二、多项选择题 下列各项中，需要进行专项监督的有。 A: .风险水平较高且重要的控制 B: 内部控制环境发生变化 C: 应付账款记录是否完整 D: 风险水平较高但不重要的项目 E: 风险很小的项目 有疑问去论坛 下列各项中，属于日常监督和专项监督的不同的有。 A: 监督的内容 B: 执行的部门 C: 监督的频率 D: 监督的效果 E: 监督的目的 有疑问去论坛 17 下列各项中，属于日常监督程序中重要环节的有。 A: 内外部信息印证 B: 将会计记录的数据与实物资产相比较 C: 内外部审计定期提供建议 D: 管理

19、层对内部控制执行的监督 E: 定期考核员工 有疑问去论坛 下列各项中，关于日常监督和专项监督的关系描述正确的是。 A: 日常监督是专项监督的基础 B: 专项监督是日常监督的有效补充 C: 两者应当有机结合 D: 日常监督和专项监督是相互独立的 E: 若发现专项监督需要经常进行，则有必要将其纳入日常监督 下列各项中，不属于内部监督程序的是。 A: 制定内部控制缺陷标准 B: 评估控制结果 C: 记录与报告 D: 向行业监管部门报告 有疑问去论坛 设计有效的内容控制由于运行不当而影响控制目标的实现所形成的内部控制缺陷，属于。 A: 设计缺陷 B: 运行缺陷 C: 重大缺陷 18 D: 重要缺陷 有

20、疑问去论坛 下列各项中，企业判断和认定内部控制缺陷是否构成重大缺陷时，不需要考虑的因素有。 A: 影响整体控制目标实现的多个一般缺陷的组合是否构成重大缺陷 B: 针对同一细化控制目标所采取的不同控制活动之间的相互作用 C: 针对同一细化控制目标是否存在其他补偿性控制活动 D: 控制执行者的胜任能力 有疑问去论坛 下列各项中，属于有效的内部控制的有。 A: 企业的内控政策与法律、法规相抵触 B: 内部控制制度设计不够完整、合理，无法贯彻执行 C: 内部控制制度无法实现企业内部控制的目标 D: 内部控制制度完整且合法，并能实现企业的内控目标 有疑问去论坛 未加控制就容易产生错弊的环节被称为。 A:

21、 内部审计 B: 内部牵制 C: 关键控制点 D: 实质性测试 有疑问去论坛 企业缺少为实现控制目标所必需的控制措施，或现存控制设计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标，这属于内部控制的。 A: 设计缺陷 B: 运行缺陷 C: 重大缺陷 19 D: 重要缺陷 有疑问去论坛 二、多项选择题 下列各项中，属于造成企业内部控制未能有效运行的原因的是。 A: 设计完好的控制没有按设计意图运行 B: 执行者没有获得必要授权 C: 执行者缺乏胜任能力 D: 企业内部授权不明 E: 企业内部权责不清 有疑问去论坛 内部控制缺陷按照形成原因可以分为。 A: 设计缺陷 B: 运行缺陷 C: 重大缺陷 D: 重

22、要缺陷 E: 一般缺陷 有疑问去论坛 内部控制缺陷按照缺陷严重程度可以分为。 A: 设计缺陷 B: 运行缺陷 C: 重大缺陷 D: 重要缺陷 E: 一般缺陷 有疑问去论坛 下列各项中，属于企业对内部控制缺陷的认定，应当符合的程序的有。 20 A: 以日常监督和专项监督为基础 B: 结合年度内部控制评价 C: 由内部控制评价部门进行综合分析提出认定意见 D: 按照规定的权限和程序进行审核 E: 对内部控制缺陷进行及时报告 下列各项中，不属于内部控制的完整性、合理性及有效性之间的关系的是。 A: 有效性以其完整性与合理性为基础 B: 完整性和合理性则以其有效性为目的 C: 完整性、合理性和有效性构

23、成了内部控制评价的一般标准 D: 完整性、合理性、有效性之间相互独立 有疑问去论坛 下列各项中，不属于信息项目评估重点的是。 A: 如何取得内、外部信息 B: 如何制定信息系统，如何修正 C: 外界如何获悉本企业的道德标准，知悉程度如何 D: 管理层支持信息系统的程度如何，投入的人力、物力有多少 有疑问去论坛 内部控制评价的标准不包括。 A: 完整性 B: 合理性 C: 有效性 D: 全面性 有疑问去论坛 企业根据生产经营的需要制定全面的内部控制制度，同时企业对生产经营活动的全过程自始至终进行控制，这属于。 21 A: 内部控制的完整性 B: 内部控制的合理性 C: 内部控制的有效性 D: 内

24、部控制的制衡性 有疑问去论坛 监督评价的程序不包括。 A: 持续监督 B: 独立评价 C: 持续监督和独立评价的综合 D: 专项监督 有疑问去论坛 企业的风险管理机制主要进行。 A: 事前控制 B: 事中控制 C: 事后控制 D: 实时控制 有疑问去论坛 内部控制设计和执行的适用性和经济性是指。 A: 内部控制的完整性 B: 内部控制的合理性 C: 内部控制的有效性 D: 内部控制的制衡性 有疑问去论坛 由专门的机构或人员，通过对单位会计控制系统的了解、测试和评价，对其完整性、合理性及有效性提出意见，并进行报告，以利于单位进一步健全和完善内部控制体系是指。 22 A: 内部控制设计 B: 内部

25、控制执行 C: 内部控制监督 D: 内部控制评价 有疑问去论坛 通过描述组织中人的个体品质来评价一个组织中的内部控制的有效性,属于对评价。 A: 控制环境 B: 风险评估 C: 控制活动 D: 信息与沟通过 有疑问去论坛 二、多项选择题 内部控制评价的内容包括。 A: 控制环境 B: 风险评估 C: 控制活动 D: 信息与沟通 E: 监督 有疑问去论坛 控制作业项目的评估重点有。 A: 每一个作业的控制政策和程序如何 B: 作业控制是否能有效降低已辩认出来的风险 C: 控制的设计是否有效 D: 控制政策和程序是否已予以执行 23 E: 控制政策和程序执行的结果如何 有疑问去论坛 下列各项中，属于控制环境评价内容的有。 A: 董事会及管理层期待某些短期目标的达成并获得报酬的程度如何 B: 董事会与管理层之间的独立性如何 C: 监察人与管理层之间的独立性如何 D: 各重要主管承担的责任如何 E: 组织结构是否合适 有疑问去论坛 下列各项中，属于沟通项目评估重点的有。 A: 取得的信息给谁用，何时给 B: 如何把员工的不当行为或迹象告诉管理层 C: 管理层接纳员工建议的能力如何 D: 企业内部各部门间如何沟通，信息完整性如何 E: 如何与顾客、供应商及其他外部人员进行信息沟通 24